应收账款管理方案
应收账款管理方案
应收账款管理方案在现代市场经济中，应收账款作为一种商业信用形式，已经被广大企业所采用。
然而，随之而来的是应收账款管理的问题。
如果管理不当，可能会导致企业资金链断裂，甚至破产。
因此，制定一套有效的应收账款管理方案至关重要。
本文将详细探讨应收账款管理的策略和措施，以帮助企业提高资金利用率和降低坏账风险。
一、应收账款管理的目标应收账款管理的核心目标是确保资金流的顺畅，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，以及优化企业财务状况。
为实现这些目标，企业需要采取一系列的管理策略和措施。
二、应收账款管理策略1. 信用政策制定制定合理的信用政策是应收账款管理的首要任务。
信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。
企业应根据市场环境、行业特点和自身实际情况，制定相应的信用政策。
信用标准应明确客户需具备的信用条件，如偿付能力、信誉等；信用条件应明确赊销期限、折扣期等；收账政策应明确逾期账款的催收措施。
2. 应收账款监控企业应建立完善的应收账款监控体系，定期对应收账款进行账龄分析、逾期账款分析和风险评估。
通过这些分析，企业可以及时发现潜在的风险点，采取相应的措施进行预防和控制。
3. 风险转移机制为降低坏账风险，企业可采取一些风险转移措施，如投保信用保险、将应收账款进行证券化等。
此外，企业还可以与供应商合作，采取联合信用策略，共同分担风险。
三、应收账款管理措施1. 强化内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理流程的规范化和制度化。
同时，加强内部审计和监督，防止内部管理漏洞和舞弊行为的发生。
2. 优化销售流程企业应优化销售流程，确保销售人员在与客户签订销售合同时，明确约定信用条款和收款方式。
在销售过程中，销售人员应关注客户的信用状况，及时反馈给财务部门和上级管理层。
3. 建立客户信用档案企业应建立客户信用档案，对客户的基本信息、经营状况、支付能力等进行全面了解和评估。
对于不同信用等级的客户，采取不同的销售策略和收款方式。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇《篇一》应收账款管理作为企业资金流转的重要组成部分，其效率和效果直接影响到企业的经营状况和盈利能力。
为了提高应收账款的管理效率，减少坏账损失，我制定了这份高效应收账款管理策略设计与实施方案的工作计划。
本工作计划主要分为四个部分：应收账款管理的现状分析，策略设计，实施方案和跟踪与评估。
1.应收账款管理的现状分析：对企业现有的应收账款管理流程进行详细的梳理和分析，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略，包括账款回收周期、坏账处理等方面。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在接下来的两周内，完成应收账款管理的现状分析。
6.在现状分析的基础上，用两周的时间设计出一套高效的应收账款管理策略。
7.实施方案将在策略设计完成后立即开始，预计需要一个月的时间。
8.实施方案执行期间，进行跟踪与评估，并根据实际情况进行调整和改进。
工作的设想：通过这份工作计划，我希望能够提高企业应收账款的管理效率，减少坏账损失，从而提高企业的盈利能力。
1.现状分析：梳理和分析企业现有的应收账款管理流程，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在现状分析阶段，我要详细了解和分析企业现有的应收账款管理流程，找出所有的问题和不足。
6.在策略设计阶段，我要充分考虑企业实际情况，设计出切实可行的应收账款管理策略。
7.在实施方案阶段，我要确保每一个环节都能按照计划进行，确保实施方案的执行效果。
8.在跟踪与评估阶段，我要密切关注实施方案的执行情况，及时发现并解决问题。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款专项方案范文
一、方案背景随着市场竞争的加剧，企业应收账款问题日益突出。
为加强应收账款管理，降低企业财务风险，提高资金周转效率，特制定本专项方案。
二、方案目标1. 优化应收账款结构，降低应收账款占比；2. 提高应收账款回收率，缩短回款周期；3. 建立健全应收账款管理制度，加强风险控制；4. 提升企业整体财务管理水平。
三、方案内容（一）应收账款管理制度1. 明确应收账款管理职责，设立应收账款管理部门，负责应收账款的日常管理工作；2. 建立健全应收账款管理制度，明确应收账款确认、核销、催收等流程；3. 加强应收账款风险评估，根据客户信用等级、账龄等因素，制定不同的催收策略。
（二）应收账款管理措施1. 严格客户信用管理，加强客户信用评估，严格控制信用销售；2. 优化合同条款，明确付款期限、违约责任等条款，降低交易风险；3. 建立应收账款台账，定期核对账目，确保账实相符；4. 加强应收账款催收，采取电话、邮件、短信等多种方式，及时跟进客户回款情况；5. 对于长期未收回的应收账款，采取法律手段进行追讨。
（三）应收账款考核与奖惩1. 建立应收账款考核指标体系，将应收账款回收率、回款周期等纳入考核范围；2. 对应收账款管理优秀的人员给予奖励，对未能完成指标的部门或个人进行处罚；3. 定期开展应收账款管理培训，提高员工应收账款管理意识。
四、实施步骤1. 制定本方案，经公司领导审批后实施；2. 各部门按照本方案要求，制定具体实施计划；3. 应收账款管理部门定期对各部门实施情况进行监督检查；4. 根据实施情况，及时调整和完善本方案。
五、预期效果通过实施本方案，预计可实现以下效果：1. 应收账款占比降低，企业财务风险得到有效控制；2. 应收账款回收率提高，回款周期缩短，资金周转效率提升；3. 员工应收账款管理意识增强，企业整体财务管理水平得到提高。
六、附则本方案自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。
如遇特殊情况，经公司领导批准，可对本方案进行修改。
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。
如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。
赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。
应收账款催收管理方案
应收账款催收管理方案一、目标设定明确应收账款催收的目标是制定有效管理方案的基础。
我们的目标是在合理的时间内，尽可能地回收逾期账款，同时保持与客户的良好关系，将坏账损失控制在最低限度。
二、客户分类与信用评估1、对所有客户进行分类根据客户的交易历史、信用记录、行业地位、财务状况等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。
2、定期进行信用评估至少每半年对客户的信用状况进行重新评估，及时调整客户分类。
对于信用状况恶化的客户，要采取相应的风险控制措施。
三、账龄分析1、建立账龄分析系统每月对应收账款进行账龄分析，将账款按照逾期时间分为 0-30 天、31-60 天、61-90 天、91-180 天和 180 天以上等不同阶段。
2、制定不同的催收策略针对不同账龄的应收账款，制定差异化的催收策略。
例如，对于逾期 0-30 天的账款，以温和的提醒方式为主；对于逾期 60 天以上的账款，则采取较为强硬的催收措施。
四、催收流程1、逾期提醒在账款逾期的第一时间，通过邮件、短信或电话等方式向客户发送友好的提醒通知，告知其账款已逾期，并提醒尽快还款。
2、定期跟进对于逾期 30 天以内的账款，每周进行一次跟进；对于逾期 30 天以上的账款，每三天进行一次跟进，了解客户的还款计划和进展。
3、发送催收函对于逾期 60 天以上的账款，向客户发送正式的催收函，明确指出逾期的金额、时间和可能产生的后果，要求客户尽快还款。
4、上门催收对于逾期 90 天以上且金额较大的账款，安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解其实际情况，协商还款方案。
5、法律手段对于恶意拖欠或经过多次催收仍拒不还款的客户，通过法律途径追讨欠款，维护企业的合法权益。
五、催收人员培训与职责划分1、专业培训定期对催收人员进行财务知识、法律常识、沟通技巧等方面的培训，提高其催收能力和专业素养。
2、职责划分明确催收人员的职责范围，根据客户分类和账龄情况，合理分配催收任务，确保每个逾期账款都有专人负责。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
公司应收账款工作实施方案
公司应收账款工作实施方案一、背景分析随着公司业务的不断扩大，应收账款管理工作变得愈发重要。
有效管理应收账款可以提高公司的现金流和资金利用效率，降低坏账损失，保障公司的经营稳定。
因此，制定一套科学合理的应收账款工作实施方案显得尤为迫切。
二、目标设定1. 提高应收账款的回收率，降低坏账率；2. 加强对客户信用风险的管控，防范信用风险；3. 优化应收账款管理流程，提高工作效率。
三、实施方案1. 加强客户信用管理- 对新客户进行严格的信用审核，建立客户信用档案，定期进行信用评估；- 对老客户进行定期信用复评，根据客户的实际付款情况和经营状况，及时调整信用额度。
2. 完善应收账款管理制度- 建立健全的应收账款管理制度，明确各部门的责任和权限；- 规范应收账款的核销流程，加强内部控制，防范欺诈行为。
3. 强化催收措施- 建立催收工作机制，明确催收责任人，制定催收计划；- 采取多种催收手段，包括电话催收、函件催收、上门催收等，加大催收力度。
4. 提升应收账款管理信息化水平- 建立完善的应收账款管理信息系统，实现对账款的实时监控和分析；- 利用大数据技术，对客户信用风险进行预警和分析，提高对风险的识别能力。
5. 加强内部协作- 营销、财务、客服等部门之间加强沟通和协作，共同推动应收账款工作的落实；- 定期召开跨部门协调会议，解决应收账款工作中的问题和难点。
四、实施效果评估1. 应收账款回收率的提升；2. 坏账率的降低；3. 客户信用风险的有效管控；4. 应收账款管理流程的优化和提升。
五、总结公司应收账款工作实施方案的制定和落实，对公司的经营和发展具有重要意义。
只有不断完善和提升应收账款管理工作，才能更好地保障公司的经营稳定和发展。
希望全体员工能够积极配合，共同推动应收账款工作实施方案的落实，为公司的长远发展贡献力量。
高效应收账款管理的实施方案
高效应收账款管理的实施方案一、背景简介应收账款是企业经营活动中必不可少的一部分，管理好应收账款对企业的运营和财务状况有着重要的影响。
然而，许多企业在应收账款管理方面存在一些问题，如拖欠账款、难以追回欠款等，这些问题会导致企业资金周转不畅、增加坏账风险，并最终影响企业的盈利能力。
二、目标设定为了改善企业的应收账款管理，我们制定了以下目标：1. 提高应收账款回收速度，缩短回款周期。
2. 减少坏账风险，保障企业的资金安全。
3. 提高客户满意度，促进业务发展。
三、实施方案1. 优化内部流程a. 建立完善的销售合同和订单管理制度，明确交付期限和付款条件，避免纠纷和延误。
b. 加强内部沟通，销售团队和财务团队之间的密切配合，确保发货和开具发票的及时性。
c. 设立专人负责应收账款管理，进行日常跟踪、催收和回款工作。
2. 加强客户信用管理a. 建立客户信用评估制度，根据客户的信用状况和历史还款记录确定信用额度和付款条件。
b. 定期对客户进行信用评估和监控，及时调整信用额度和付款条件。
3. 强化催收与追款工作a. 制定明确的催收流程和措施，包括书面通知、电话催收、上门拜访等，确保催收工作的及时性和效果性。
b. 建立客户欠款档案，定期进行欠款核查和跟踪，及时采取相应的追款措施。
c. 如遇无法追回的欠款，及时调整坏账准备并与客户进行沟通，寻求解决方案，减少损失。
4. 提高客户满意度a. 加强售后服务，及时跟进客户的反馈和投诉，解决问题，保证客户满意度。
b. 优化发票和对账单的开具和发送流程，确保准确无误。
5. 应用技术手段a. 引入电子商务平台，提供在线下单、支付和发票申请等功能，便于客户操作和管理。
b. 运用数据分析技术，对客户付款行为和回款情况进行精细化分析，为决策提供数据支持。
四、实施步骤1. 制定详细的实施计划，明确责任人和时间节点。
2. 内部流程优化：完善合同管理制度、加强内部沟通和设立专人负责应收账款管理。
应收账款管理的方法
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收账款与存货的管控措施
应收账款与存货的管控措施应收账款和存货是公司财务管理中的重要组成部分。
以下是管控应收账款和存货的一些常见措施：应收账款的管控措施：1.建立明确的信用政策：制定明确的信用销售政策，包括客户信用评估、信用额度设定、付款条件等，以降低坏账风险。
2.严格的账款回收政策：确定账款回收的时间表和程序，并持续追踪和催收逾期账款，及时进行提醒和催收，以降低逾期账款的风险。
3.多元化客户：分散客户风险，避免过度依赖少数客户带来的大额应收账款，控制单一客户所占应收账款比例。
4.定期核对账户余额：定期对账户余额进行核对，确保账户准确性，减少因错误账单而引发的争议。
5.使用保险或担保：对大额订单或信用风险较高的客户，可以考虑购买信用保险或要求担保，降低坏账风险。
6.持续沟通和关系维护：与客户保持良好的沟通和关系，理解客户需求，及时解决问题，降低发生争议的可能性。
存货的管控措施：1.精确的库存管理系统：建立有效的库存管理系统，实时追踪和监控存货水平，避免过量采购和库存积压。
2.制定合理的订货策略：根据需求预测和客户订单量，制定合理的订货策略，避免因缺货或过剩库存而导致损失。
3.定期盘点和检查：进行定期的库存盘点和检查，确保实际库存与记录相符，发现问题及时解决。
4.避免过期和陈旧库存：管理并控制存货的周转率，避免因为过期或陈旧存货而造成损失。
5.供应商管理：与供应商建立稳固的合作关系，协调供应链，确保供应品质和及时交付。
6.产品结构和需求分析：根据市场需求和产品结构调整存货种类和数量，避免滞销品和过多的滞留库存。
这些措施有助于公司有效地管控应收账款和存货，降低风险，提高财务效率，并确保资金和资源的合理利用。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
工程经济应收账款管理方案
工程经济应收账款管理方案一、引言在工程经济管理中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
它反映了企业的融资能力、经营效率和风险管理能力，因此应收账款的管理对于企业的健康发展非常重要。
本方案旨在通过对应收账款管理的分析、制定一套科学合理的应收账款管理方案，以提高企业的资金利用效率、降低坏账风险、增强企业的竞争力。
二、应收账款的基本情况1. 应收账款的含义应收账款是企业在交易范围内所发生的信用销售行为所形成的应收款项，也是企业与客户之间的应收权利和债务关系。
企业要通过营销策略、信用政策等手段促进业务的发展，但同时也面临着应收账款回收的风险与成本。
2. 应收账款管理的重要性应收账款管理对企业的经营稳定和发展至关重要，它直接关系到企业的资金周转效率、现金流的稳定性和企业的风险控制能力。
通过合理有效地管理应收账款，可以加速企业的资金回笼，降低财务成本，提高盈利能力，增加企业竞争实力。
三、应收账款管理存在的问题1. 应收账款回收周期长由于一些客户对账款的支付态度不积极，导致企业的应收账款回收周期较长，给企业带来了一定的资金压力。
2. 坏账风险大有些客户由于经营不善、资金链断裂等原因，可能会出现无法收回应收账款的情况，给企业造成一定的损失。
3. 应收账款管理手段不够科学目前企业对于应收账款的管理手段较为单一，缺乏系统科学的管理方法和控制措施，导致管理效果不佳。
四、应收账款管理的优化方案经过深入分析，我们提出了以下应收账款管理优化方案：1. 优化信用政策企业应建立健全的信用政策，对客户的信用状况进行严格的评估和控制，明确客户的付款方式和周期，确保客户具备偿还能力。
同时，建立信用额度管理制度，对不同客户设定不同的信用额度，以降低坏账风险。
2. 加强客户关系管理企业应加强与客户的沟通和联系，及时掌握客户的经营动向和资金状况，主动协助客户解决经营问题，建立良好的客户关系，促进应收账款的回收。
3. 提高应收账款回收效率通过优化结算方式、加强催收工作、加快应收账款的回笼速度，提高应收账款的回收效率。
应收账款方案
应收账款方案1. 简介应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后所产生的未收回款项。
对于企业来说，健全的应收账款管理方案是确保现金流充足和提高盈利能力的关键之一。
本文将介绍一个有效的应收账款方案，以帮助企业更好地管理和控制应收账款。
2. 目标该应收账款方案的主要目标是确保应收账款的及时回收和最大化。
具体目标如下：•减少应收账款的账龄，降低坏账风险；•提高应收账款的回收率，加速现金流；•优化应收账款管理流程，提高工作效率。
3. 阶段实施一个完整的应收账款方案通常会包括以下几个阶段：阶段一：客户信用评估首先，需要对潜在客户进行信用评估。
这可以通过以下几种方式来进行：•客户信息收集：收集客户的基本信息，例如企业注册资料、财务报表等。
•资信调查：与业务合作伙伴、信用机构等进行沟通，获取客户的信用记录和评估报告。
•内部评估：通过分析客户过往的付款记录、交易历史等，评估其信用能力。
阶段二：应收账款管理政策制定在这个阶段，需要制定一系列的应收账款管理政策，以规范和管理应收账款。
这些政策可能涉及以下几个方面：•信用额度控制：根据客户的信用评估结果，设定不同客户的信用额度，并且定期进行评估和调整。
•销售合同管理：确保销售合同中包含明确的付款条款，并严格执行。
•应收账款跟进：设立专门的团队跟进应收账款的回收情况，及时与客户进行沟通催款。
•欠款催收：建立催收流程，对逾期未付款的客户进行催收，并采取适当的措施以保护企业的权益。
阶段三：应收账款监控和分析在这个阶段，需要建立一个有效的应收账款监控和分析系统，以及相关的报告和指标。
这些可以帮助企业及时发现和解决应收账款管理方面的问题，并提供决策支持。
具体的监控和分析内容包括：•应收账款账龄分析：对应收账款按照逾期天数进行分类分析，以确定逾期风险程度。
•回款率分析：计算回款率，衡量应收账款回收的效果。
•坏账率分析：分析坏账率的变化趋势，及时调整应收账款管理政策。
4. 实施和监督在应收账款方案的实施过程中，需要做到以下几点：•建立完善的信息系统：实施一个应收账款管理系统，以方便数据的收集、分析和监控。
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应收账款管理方案
一、目的：为了加强我司应收账款的管理，并且加强各部门的配合，减少坏
账风险，结合我司现阶段的发展情况。
二、范围：包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的
内容
三、客户管理
1、公司的客户资料：由销售部保管——工厂销售内勤（专员）统一收集，
建立销售档案库。
并且收集“供应商登记表”递交财务部一份。
2、合同：所有月结客户，必须与公司签订销售合同。
合同销售部留复印件，
原件交财务部保管。
四、销售价格：原则上销售价格按合同销售定价，销售价格一但发生变化，
要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部。
财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件。
五、账期管理：财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、
基本信息。
例如：客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等
六、预付账款：如果销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批
收款，对应的公司销售定单。
销售部必须得到财务部出纳的签字，确定收款后方予下定单或发货（根据预付账款的合同确定时间截点。
）
七、货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因。
出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈，得到准确的数据回复，方才能登记入账。
货款收到后24小时内须查清原因，登记日记账。
不得形成未达账项。
八、主管会计职责：
1、主管会计：须要建立“应收账款”台账，分清账期，以便于应收账款的
管理。
2、核销：每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数
据，必须清晰回款金额对应的账期金额。
3、会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细
4、应收账款追回：对于超过30天的应收账款，会计有需要及时通知销售部
相关负责人，进行货款追回。
并且每月5号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。
九、出纳职责
1、每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员。
2、及时登记收款明细表，注明详细回款信息。
3、审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单，必须严格执行不见款到
账，到账后不签不清楚的内容的字。
十、工作流程：
应收账款：
销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析——月初5号之前向销售报送当期“应收账款”报表——协助销售收款
预收账款：
销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——销售部（发货部）定单交财务部签后方才能安排生产或是发货（根据合同条款来）——出纳：核对每笔回款——主管会计销账、入账。
十一：及时反馈系统、责任划分：
1、所有收款信息反馈不超过24小时
2、须按合同执行，不得违反。
调整方案24小时内通知到销售部或是财务部
相关人员
3、客户账龄管理：须48小时内销账，及时更新应收账款管理台账，不能说：
不出报表，不知道数据，发生类似情况归责到：工作失职
4、客户付款异常：超出合同规定付款方式，财务部48小时内通知销售部跟
进。
月结客户超出付期，须书面通知销售跟进。
超过90天应收账款进入
坏账管理程序，提请公司管理层审批。
5、以上八、九项涉及的相关工作责任，出现违反规定，按20-50元/次处罚，
情节严重者负责赔偿相关经济损失。
6、销售部、生产部：信息不急时（以上文件中有相关规定）反馈给财务部，
责任由销售部、生产部承担，并且处罚20-50元/次。
情节严重者负责赔
偿相关经济损失。
财务部2017年8月14日。