国有企业海外资金管理研究
国有企业海外资产管理存在的问题及对策
国有企业海外资产管理存在的问题及对策国有企业海外资产管理存在的问题及对策【摘要】随着国有企业改革的日益深化，国有企业也随之对海外投资额度越来越大，海外机构设置日益增加，海外资产规模日益扩大，但是国有企业对海外资产的管理水平与海外资产规模的增加并不均衡。
因此，为防止国有资产的严重流失，促使国有资产的保值增值，如何强化国有资产管理水平已日益成为研究的重点课题。
鉴于此，本文主要通过对国有企业海外资产管理的重要性的概述，进而对国有企业海外资产管理存在的问题进行全方面的剖析，并对存在的问题提出具有实践性的建议，以期对国有企业海外资产的管理具有理论与现实意义。
【关键词】国有企业海外资产对策据国家商务部统计显示，2006年我国境内4000家投资者对全球的163个国家和地区的6426家海外企业进行直接投资，累计非金融类投资到达733亿元，同比增长31.6%;截止2021年年底，同比增长28.6%。
这些数据充分表达了我国企业近十年对海外投资的大幅度增长，投资规模在迅速扩大。
但是随着我国国有企业海外投资的迅猛开展，“走出去〞的脚步日益加快，对海外资产的管理问题也日益增多。
因此，探索国有企业海外资产管理过程中存在的问题并对这些问题提出指导性的建议具有十分重要的意义。
一、国有企业海外资产管理的重要性2021年6月国务院国有资产监督管理委员会公布的?重要企业境外国有产权管理暂行方法?与?中央企业境外国有资产监督管理暂行方法?充分展示了国有企业海外资产的重要性。
主要表现在以下几方面：首先，提升国有企业海外资产的管理水平，为我国企业开拓海外市场提供了有利条件，这样有益于我国的企业凭借企业优势走在同行业的前列。
其次，提升国有资产海外资产的管理水平可以防止我国的国有资产的严重流失，使国有企业的管理体制落实到位。
最后，与西方国家不同，中国的国有资产在国有经济中占据主导地位，鉴于这一区别，使我国的国有企业对海外资产的监管力度与监管水平的要求更高。
关于强化境外工程服务业务资金管理的几点思考
48关于强化境外工程服务业务资金管理的几点思考余启明（中国石油化工集团公司财务部，北京 100728）收稿日期：2018–02–01。
作者简介：余启明，大学学历，现任中国石化集团公司财务部资金处处长，在石油石化行业有21年的财务和资金管理工作经历。
摘 要：针对中央企业境外工程服务业务发展迅速，但在资金管理方面存在的不足，选取了中国石化相关企业进行研究。
提出坚持利润和现金流并重，更加注重资金安全，统筹境外工程投标策略；坚持外账核算和管理并重，更加注重外账策划，统筹境外项目外账研究；坚持流入和流出并重，更加注重资金回流，统筹境外项目资金渠道设计；坚持集中管理和调剂余缺并重，更加注重资金效率，统筹境外存量资金调度；坚持清理存量与压缩增量并重，更加注重源头控制，统筹境外资金占用管理；坚持事前防控与日常管控并重，更加注重防患于未然，统筹境外项目汇率和担保风险管理等6条建议，以期有助于提高中央企业境外工程业务资金管理水平，降低资金安全风险。
关键字：境外 工程业务 资金管理自国家推动实施“走出去”战略以来，中央企业纷纷响应国家号召，走出国门到境外开展业务，其中工程服务业务占很大一部分。
部分中央企业的境外工程服务业务通过统筹协调，科学施工，在全球占据了一定的市场份额，树立了良好的品牌形象。
但是，随着境外工程服务业务的迅猛发展，也暴露出其境外业务管理中存在的一些问题，中央企业开始对过去近20年的海外业务管理进行反思，特别是资金管理中存在的风险尤其值得我们关注。
中国石化作为重要的中央企业，其海外工程服务业务起步较早，规模较大，具有一定的代表性，因此本文选取中国石化境外工程服务业务进行分析，试图发现中央企业境外工程服务业务资金管理中存在的不足，以期能够提出解决方案和改进措施，降低境外工程服务业务资金风险。
1 中国石化境外工程服务业务基本情况中国石化境外工程服务业务经过近20年的发展，其服务市场已拓展到中东、非洲、美洲、中亚、东南亚等五大区域，目前在40多个国家执行项目，本文选取中国石化工程服务企业的相关数据对境外工程服务业务情况进行分析。
境外项目的资金管理策略
期 权 ： 汇掉 期 外
款 项 统 一 归 集 到 离 岸 总 账 户 中 。第 二 种 集 中 方 式 是 针 对 无 法 实 现 实 体 资金 上 收集 中 的境 外 项 目 ， 助金 融 机 构 的 网 络 平 台 ， 企 业 内部 信 息 借 与 系统 实施 数 据 对接 。 现 资金 信 息 的实 时在 线 集 中管 控 。 金 集 中管 理 实 资 是跨 国公 司通 盘协 调 各 子公 司 的 收支 往 来 ， 资 金 流 向 、 额 和 时 间在 使 数 公 司 内 部转 移 ， 低 资金 转移 成 本 、 速 资 金 流 动 、 高 资 金 效 率 ， 加 降 加 提 增 投资机会 ， 降低 整 个 公 司现 金 储 备 规 模 。 二 、 金预 算 管理 资 资 金预 算 是 对 资金 运 行 全 过 程 的管 控 ， 别 对 于 境 外 项 目 ， 预 算 特 无 无 计 划 的 资金 运行 是 造成 资金 风 险 的根 源 之 一 。 实践 工 作 中 ， 金 预 在 资 算 管 理 过程 中 应着 重 解决 两 个 问题 ： 是 资 金 预 算 编 制 无 依 据 、 算 变 一 预 更随意 ； 是预算执行过程无控制 ， 算 与实际执行“ 张皮” 二 预 两 。解 决 上 诉 问题 ， 做 好 以下 几 方 面工 作 ： 须
成等不同方式 。
（ 转 移价 格 三）
、
集 中 管 理
这 里 谈 的 集 中 管 理 不 仅 仅 指 简 单 的 实 体 资 金 集 中存 放 ，而 是 指 根 据 海外 各 国 家 和地 区 的具 体 情 况 ， 取 区别 化 的 、 针 对 性 的 集 中管 理 采 有 举 措 。 集 中 管 理 大 体 分 为 两 种方 式 ， 是对 实 体 资 金 实 施 上 收 集 中 ． 一 即 充分 利 用 海 外 金融 发 达 地 区 的 自由 金 融 管 理 政 策 和 技 术 条 件 ，选 择 合
浅谈国有企业海外项目的财务管理
浅谈国有企业海外项目的财务管理【摘要】国有企业海外项目的财务管理是确保项目成功实施的关键。
本文从风险管理、资金筹集与运用、成本控制与预算管理、投资评估与风险定价、汇率风险管理等方面进行论述。
财务管理在海外项目中的重要性不可忽视，项目资金的筹备和运用、成本的控制与预算管理、投资的评估与风险定价、汇率风险的管理等都对项目的成功起着决定性的作用。
国有企业应重视并加强财务管理团队的建设，提高专业化水平，以确保项目的顺利实施和经济效益的最大化。
未来，在海外项目中，国有企业需要更加注重财务管理的角色和作用，不断提升管理水平和专业能力，以更好地应对日益激烈的国际竞争环境，实现项目的可持续发展。
【关键词】国有企业、海外项目、财务管理、风险管理、资金筹措、成本控制、投资评估、风险定价、汇率风险管理、专业化水平、项目成功实施、团队建设、角色和作用。
1. 引言1.1 介绍国有企业海外项目的背景国有企业海外项目是指由国家拥有的企业通过海外投资或者开展海外业务的活动。
随着中国经济的不断发展和国际市场的开放，越来越多的国有企业开始积极参与海外项目，以拓展市场、提升技术和管理水平、获取资源和发展机会。
国有企业海外项目的背景主要包括以下几点：国有企业海外项目是国家实施对外开放政策和“走出去”战略的具体体现。
作为国家资本的代表，国有企业在海外投资和经营活动中，既可以实现企业自身的利益最大化，也可以为国家经济发展和国际经济合作作出贡献。
国有企业在海外项目中具有一定的资源优势和政策支持。
国家可以通过引导国有企业参与海外项目，有效整合和配置国家资源，推动产业升级和国民经济的发展。
国有企业海外项目还可以促进我国企业的国际竞争力提升。
通过参与国际市场竞争，国有企业可以学习和吸收国际先进经验和技术，提升企业的创新能力和管理水平，提高产品和服务质量，提升国际竞争力。
国有企业海外项目的背景是多方面综合因素的作用，通过积极参与海外项目，国有企业可以实现自身发展和国家利益的双重目标。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是指企业为保证正常的生产经营活动所需的资金的运作与管理，是企业财务管理的重要组成部分。
在日常经营中，企业需要运用适当的资金策略和工具，合理管理营运资金，以满足企业的生产经营需要，提高企业的经营效率和盈利能力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，以了解当前研究状况和发展趋势。
国内研究文献中，关于企业营运资金管理的研究较为丰富。
在资金流动性管理方面，研究者主要关注资金流动性与企业绩效之间的关系。
杨华在《资金流动性与企业绩效关系研究》中指出，良好的资金流动性有助于提高企业的盈利能力和市场竞争力，而资金紧张可能会导致企业经营困难和亏损。
其他一些研究着重探讨资金流动性水平的影响因素，如企业规模、行业属性、财务杠杆等。
在资金需求预测方面，研究者主要关注营运资金需求的量化和预测方法。
张丽在《基于企业生命周期阶段的营运资金需求预测研究》中提出了一种基于企业生命周期阶段的营运资金需求预测模型，通过对企业生命周期阶段特征的分析，预测企业的营运资金需求量。
国外研究文献中，关于企业营运资金管理的研究也逐渐增多。
在资金策略方面，研究者主要关注资金筹集和运用的最优化问题。
Goyal等人在《资金筹集和运用最优化的动态模型研究》中构建了一个考虑资金筹集和运用的动态最优化模型，通过动态规划方法，得出了企业最优的资金策略。
其他一些研究探讨了不同行业和国家背景下的资金策略差异，如小型企业和大型企业的资金策略差异，发展中国家和发达国家的资金策略差异等。
在资金风险管理方面，研究者主要关注资金风险的识别和应对策略。
Smith在《企业营运资金风险管理研究》中提出了一种基于财务指标的资金风险识别方法，通过对企业财务指标的分析，确定企业的资金风险水平。
其他一些研究探讨了不同类型企业面临的资金风险，并提出了相应的应对策略，如上游企业和下游企业面临的供应链资金风险管理策略等。
企业营运资金管理的研究文献涉及资金流动性管理、资金需求预测、资金策略和资金风险管理等多个方面。
外汇管理分公司海外财务管理制度
外汇管理分公司海外财务管理制度近年来，随着全球经济的不断发展和国际交流的加深，外汇管理分公司成为了许多企业进行海外财务管理的重要部门。
为了规范和有效地管理海外财务业务，制定外汇管理分公司海外财务管理制度就显得尤为重要。
本文将从海外收支管理、外汇风险管理、资金管理和帐务管理四个方面来详细介绍。
一、海外收支管理1. 收支结算制度外汇管理分公司应建立健全海外收支的结算制度，明确收入和支出的来源和去向。
收入的核算应准确反映企业在海外的经营成果，支出的核算应符合企业的实际需求。
2. 资金划转管理外汇管理分公司应建立资金划转管理制度，明确资金划转的权限和程序。
在划转资金时，必须根据企业的经营需要，结合实际情况进行合理的分配和调配。
3. 外汇分析和预测外汇管理分公司应密切关注国际外汇市场的变化，进行外汇分析和预测。
通过对外汇市场的研究，可以为企业提供科学的决策依据，降低外汇风险。
二、外汇风险管理1. 外汇风险评估外汇管理分公司应建立外汇风险评估制度，对海外财务活动可能面临的外汇风险进行评估和分析。
根据评估结果，制定相应的风险管理措施，以降低损失。
2. 外汇风险防范和避免外汇管理分公司应建立外汇风险防范和避免制度，采取合理的对冲和避险策略，防范和减少外汇风险的发生。
同时，加强对外汇政策和外汇管制政策的了解，遵守相关规定，避免违规操作。
3. 外汇风险监测和管理外汇管理分公司应建立外汇风险监测和管理制度，定期监测和分析海外财务活动中的外汇风险。
针对风险情况，及时采取相应的管理措施，保障企业资金的安全性。
三、资金管理1. 海外资金调配外汇管理分公司应建立海外资金调配制度，根据企业的经营需要，合理调配和使用海外资金。
要根据不同国家和地区的法规和政策，合规经营，确保海外资金的合法性和安全性。
2. 资金汇回管理外汇管理分公司应建立资金汇回管理制度，规定资金汇回的权限和程序。
在汇回资金时，要根据实际需要，合理安排时间和金额，以减少费用和风险。
中国企业境外投资的风险分析
中国企业境外投资的风险分析随着中国经济的快速发展，中国企业对海外市场的兴趣也日益增长。
越来越多的中国企业开始将目光投向海外，希望通过境外投资来进一步扩大业务范围，并获取更多的市场资源。
然而，境外投资也伴随着一系列风险和挑战。
一、政策风险中国企业在境外投资过程中面临的第一个风险是政策风险。
不同国家的政策环境存在较大差异，涉及的领域包括外商投资限制、政府扶持政策、法律法规的执行力度等。
中国企业在选择境外投资目标时，必须对目标国家的相关政策进行深入研究和评估。
政策的变化对企业经营活动可能带来直接影响，包括市场准入、政府补贴、税收政策等方面。
因此，企业应该灵活应对政策变化，并及时进行调整。
二、市场风险境外市场风险是企业境外投资中最直接和常见的风险之一。
企业要在境外市场成功开展业务，必须面对诸如市场规模、竞争形势、消费习惯、文化差异等方面的挑战。
市场需求和竞争环境的不确定性，都会对企业的经营产生直接的影响。
因此，企业应该充分了解目标市场的特点，制定合适的营销策略，并注意与本地竞争者的竞争。
三、金融风险境外投资涉及到跨国资金流动，金融风险是企业必须高度关注的问题。
包括汇率风险、资金流动性风险、利率风险等。
企业在进行境外投资时，必须考虑到不同国家货币之间的汇率波动，以及随之而来的资金流动风险。
此外，不同国家的利率政策也可能影响企业的资金成本和盈利能力。
因此，中国企业在境外投资时，必须制定科学合理的资金管理策略，降低金融风险的可能性。
四、运营风险境外投资带来的运营风险也是企业必须重视的问题。
在境外运营过程中，企业面临的风险包括法律合规风险、劳动力管理风险、供应链风险等。
各国的法律制度和劳动力管理方式存在差异，企业需要遵守当地的法律法规，并了解当地的劳动力市场情况，以确保企业的运营合规性和员工的权益。
此外，供应链的整合和管理也是一项具有挑战性的任务。
企业需要建立稳定可靠的供应链网络，以保证生产和供应的顺畅进行。
五、声誉风险境外投资还可能带来声誉风险，尤其是当企业发生不良事件或违法行为时。
“一带一路”背景下中国企业海外投资风险的管控研究
“一带一路”背景下中国企业海外投资风险的管控研究钱璐(江苏旅游职业学院，江苏扬州225000)摘要：为响应党中央提出的“一带一路”倡议，我国企业积极掀起海外投资浪潮。
然而在 巨大的政策机遇下，中国企业参与海外投资活动的风险却日渐提升，难以切实地促进并推动中 国企业的健康发展，为此需要结合企业海外投资的基本风险，探析投资风险的形成机制，进而 从投资布局、信息发布、协调规划、人才培养等层面入手提出完善的风险管控策略及方法。
关键词：野一带一路”倡议；中国企业；海外投资;风险管控中图分类号：F830.59 文献标识码：A文章编号=1672-5646(2021)01-0027-03现代产业经济-'弓I言“一带一路”是21世纪海上丝绸之路和丝绸之 路经济带的简称，是依托我国和“一带一路”沿线 国家既有的政治机制和文化机制，借助行之有效、科学合理的区域合作枢纽及古代丝绸路线的历史 符号，积极发展我国与周边国家的合作关系，竭力 打造文化包容、经济融合、政治互信的责任、命运 及利益共同体。
其中经济融合离不开跨境投资，唯有跨境投资和海外投资，才能帮助我国摆脱封 闭性、排他性的发展格局，形成包容性、开放性的 区域合作局势，使我国经济发展与世界经济发展 得到有效的对接与融合。
但在环境、经济及政治 等多元因素的影响下，导致中国企业面临着巨大 的海外投资风险，严重影响我国“一带一路”开展 “经济融合”战略的质量和效率。
二、“_带_路”背景下企业海外投资所存在的风险中国企业在跨境投资与海外投资的过程中累 积了较为丰富的投资经验，然而在海外投资的过 程中，也需要认识到跨境投资与海外投资所存在 的潜在风险，唯有如此才能从风险成因的角度出 发，探索出科学合理的投资风险防控机制。
(一）海外投资所面临的外部风险首先是政治风险。
在理论研究层面上，政治风险主要指目的国的恐怖活动、暴乱、战争及相应的政治事件和行为所引发的海外投资风险。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一部分，对企业的生存和发展具有至关重要的影响。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力、降低财务风险并提高企业的竞争力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，总结不同研究观点和方法，为企业资金管理提供参考。
国内研究文献的综述显示，企业营运资金管理的研究主要集中在以下几个方面：资金需求预测、资金筹集方式、资金使用效率、现金流量管理和应收账款管理等。
资金需求预测是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过财务指标分析、时间序列模型和模糊综合评价等方法进行资金需求预测。
研究发现，准确的资金需求预测可以帮助企业合理安排资金，并提高资金利用效率。
资金筹集方式是企业资金管理的关键问题。
国内学者通过研究企业融资渠道选择、IPO和债权融资等方面，探讨企业资金筹集的途径和效果。
研究发现，选择合适的资金筹集方式可以降低融资成本和融资风险，提高企业的融资效率。
资金使用效率是企业资金管理的核心内容。
国内学者通过研究企业投资决策、投资回报率和资产负债率等方面，探讨资金使用的效率和风险。
研究发现，提高资金使用效率可以提高企业的经济效益和财务健康状况。
第四，现金流量管理是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过研究企业现金流量管理的方法和效果，发现现金流量管理可以帮助企业避免现金流量危机，保持良好的经营状况。
应收账款管理是企业资金管理的重要组成部分。
国内学者通过研究应收账款周转率、坏账率和应收账款管理策略等方面，探讨应收账款管理对企业资金管理的影响。
研究发现，合理的应收账款管理可以降低坏账风险，并提高资金使用效率。
现金管理是国外研究的热点问题之一。
研究者通过研究企业现金持有量、现金流量预测和现金流量管理等方面，探讨现金管理对企业经营活动的影响。
研究发现，在现金管理方面，企业应根据自身情况制定合理的策略，平衡现金流动性和利润的关系。
资金流动是国外研究的重要内容之一。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是企业财务管理的一个重要方面，它涉及到企业短期债务的支付和短期资产的融资问题，直接影响到企业的经营活动和盈利能力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，并分析其研究方法和主要结论。
国内的研究文献多集中在分析企业营运资金管理的现状和影响因素上。
《我国中小企业营运资金流动性研究》一文通过对中小企业的案例研究，发现资金流动性是影响中小企业营运资金管理的关键因素之一，而中小企业的营运资金管理存在着流动性不足的问题。
《基于盈利能力的大企业和中小企业营运资金管理比较研究》则通过对大企业和中小企业的数据分析，发现大企业和中小企业在盈利能力、资产负债率和资金周转率等方面存在显著差异，从而导致了两者在营运资金管理上的差异。
在国外的研究中，营运资金管理多从企业价值和风险管理角度进行研究。
《Working capital management and firm value》一文通过分析美国上市公司的数据，研究发现企业优化营运资金管理能够提高企业的价值。
而《Trade credit, cash flow, and risk management》则研究了企业的供应链融资行为对企业风险管理的影响，发现企业通过使用供应链融资来降低财务风险，提高盈利能力。
综合国内外的研究文献，可以得出以下几点结论。
营运资金管理对企业的经营活动和盈利能力具有重要影响，优化营运资金管理可以提高企业的价值和盈利能力。
企业的规模、行业特征和盈利能力等因素都会影响到企业的营运资金管理策略。
流动性和风险管理是企业营运资金管理的重要考虑因素，企业需要根据自身情况确定最适合的管理策略。
目前的研究还存在一些不足之处。
尽管有一些文献从企业规模、行业特征和财务指标等方面探讨了影响营运资金管理的因素，但对于这些因素的具体影响机制和路径还需要进一步研究。
对于不同行业和企业类型的营运资金管理策略的研究还比较有限，需要进一步扩大研究的范围。
国内外营运资金管理研究综述
国内外营运资金管理研究综述营运资金是企业的“血液”，良好的营运资金管理可以保证企业活力，从而促进企业价值最大化目标的实现。
目前，国外营运资金管理研究在传统理论基础上，向着供应链的优化方面发展；而国内营运资金管理的研究与国外相比稍显滞后。
本文试图对国内外营运资金管理的研究成果做简要的述评和介绍。
一、营运资金管理国外研究综述（一）营运资金管理目的科斯认为，管理的目的是对市场上的价格变化作出反应并在其控制下重新安排生产，以实现收益的增加。
同理，营运资金管理也服从收益增加这个总目标。
营运资金管理可以看作是使企业掌握尽量多的流动资源（自己的或者客户的），并使这些资源为自己获取收益。
Grey Filbeck和Thomas M.Krueger认为营运资金管理的目标是保持营运资金的最佳余额从而维持企业的生存和发展。
John C.Groth（1992）将营运资金看做企业的一项投资活动，其目的是以最低的资本成本获取最大的利润。
Hyun—Han Shin和Luc Soenen （1998）指出，有效的营运资本管理可以为股东创造价值。
企业应时刻关注在营运资金上投资的风险，考虑机会成本，以实现利润的最大化。
可以看出，早期的营运资金管理研究的目标在于在企业经营中维持其最佳余额，由此为企业创造价值，这同样符合现代企业价值最大化的目标。
（二）营运资金管理内容早期的营运资金管理研究的内容大多是针对各项营运资金要素孤立展开，通过各种途径实现单项营运资金要素维持最佳余额，从而为企业创造最大收益。
W.D.Knight（1972）提出了存在保险储备量情况下，使订购成本和储存成本最小化的存货最优订货模型。
Hampton C. Hager（1976）探讨了企业生产流程中现金流转状况，提出缩短现金周期的措施。
在此基础上，Gentry、Vaidyanathan和Lee（1990），建立了一个修正的现金周期（A Weighted Cash Conversion Cycle，WCCC）指标——加权现金周期。
国有企业资金管理存在的问题及措施研究
国有企业资金管理存在的问题及措施研究一、绪论随着中国经济的快速发展，国有企业在国民经济中的地位日益重要。
国有企业资金管理存在的问题也日益凸显，这些问题不仅影响了国有企业的经济效益，还可能对整个经济体系产生不利影响。
研究国有企业资金管理存在的问题及措施具有重要的理论和实践意义。
本文首先回顾了国有企业资金管理的历史发展，分析了国有企业资金管理的基本框架和主要方法。
在此基础上，本文从国有企业资金管理存在的问题入手，对国有企业资金管理存在的问题进行了深入剖析。
主要包括以下几个方面：一是资金使用效率低下，导致资源配置不合理；二是资金结构不合理，影响企业的可持续发展；三是资金风险控制不足，容易引发企业经营风险；四是资金监管制度不健全，导致资金管理混乱。
针对以上问题，本文提出了一系列解决国有企业资金管理问题的措施。
主要包括：一是优化资金使用结构，提高资金使用效率；二是调整资金结构，实现企业可持续发展；三是加强资金风险控制，降低企业经营风险；四是完善资金监管制度，规范企业资金管理行为。
1.1 研究背景和意义随着中国经济的快速发展，国有企业在国民经济中的地位日益重要。
国有企业在资金管理方面存在一定的问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，也对国家经济的稳定和发展产生了一定的影响。
对国有企业资金管理存在的问题进行深入研究，提出有效的解决措施具有重要的理论和实践意义。
研究国有企业资金管理问题有助于揭示企业经营活动中的潜在风险。
通过对国有企业资金管理现状的分析，可以发现企业在资金筹集、使用、监控等方面的不足之处，从而为企业提供有针对性的风险防范建议，降低企业经营风险。
研究国有企业资金管理问题有助于提高企业的经济效益，合理的资金管理能够提高企业的资金使用效率，降低企业的财务成本，从而提高企业的盈利能力。
通过优化资金管理结构，企业还可以更好地应对市场变化，提高企业的竞争力。
研究国有企业资金管理问题有助于推动国有企业改革，国有企业作为国家经济的重要支柱，其资金管理水平的提高将有助于推动国有企业改革的深化。
国有企业资金集中管理探讨
国有企业资金集中管理探讨在当前经济环境下，国有企业作为国家经济的重要支柱，面临着资金管理的重要挑战。
资金集中管理作为国有企业资金管理的重要手段，对于提高资金使用效率、降低资金成本、防范资金风险具有重要的意义。
本文将从国有企业的资金管理现状入手，对国有企业资金集中管理进行探讨。
一、国有企业资金管理现状1.资金分散在我国国有企业中，由于历史原因和体制因素，资金分散现象较为严重。
许多企业在下属单位、分支机构甚至个人账户中存放大量资金，导致企业总部无法对资金进行有效监控和统一调度，影响了资金的使用效率。
2.资金使用效率低由于资金分散，国有企业普遍存在资金使用效率低的问题。
部分企业资金闲置现象严重，而另一部分企业则面临融资难、融资成本高等问题。
这种现象不仅影响了企业的经济效益，还可能导致资金风险的增加。
3.资金风险防控意识薄弱在国有企业中，资金风险防控意识相对薄弱。
部分企业对资金风险的认识不足，缺乏有效的风险防控手段。
在资金运作过程中，容易受到市场波动、政策调整等因素的影响，导致资金风险的增加。
二、国有企业资金集中管理的意义1.提高资金使用效率通过资金集中管理，国有企业可以将分散在各个下属单位、分支机构和个人账户中的资金汇集到总部，实现资金的统一调度和使用。
这样可以有效减少资金闲置现象，提高资金使用效率，为企业发展提供有力的资金支持。
2.降低资金成本资金集中管理有助于国有企业降低资金成本。
通过集中融资、统一结算等方式，企业可以获得更为优惠的融资条件和利率，降低融资成本。
同时，资金集中管理还可以减少企业内部资金转移的成本，进一步提高企业经济效益。
3.防范资金风险资金集中管理有助于国有企业防范资金风险。
通过对资金进行统一调度和监控，企业可以及时发现和处理资金风险隐患，确保资金安全。
资金集中管理还可以加强企业内部控制，防止贪污腐败现象的发生，保障企业的健康发展。
三、国有企业资金集中管理的实践探讨1.建立健全资金集中管理制度国有企业应建立健全资金集中管理制度，明确资金集中管理的组织架构、职责分工、操作流程等方面的规定。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业财务管理中的重要环节，对企业的日常经营和发展起着关键作用。
随着全球化的发展，国内外有众多学者对企业营运资金管理进行了深入研究。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，从不同角度探讨企业营运资金管理的相关理论和实践。
在国内学者的研究中，企业营运资金管理主要聚焦于支付账期、库存管理和应收账款管理等方面。
针对这些问题，学者们提出了各种方法和模型。
张隽等（2017）提出了一种基于库存取值的企业营运资金管理方法，通过优化存货取值规则和安全库存水平，实现了资金运营效率的提升。
而李明煦等（2016）则从应收账款管理的角度，研究了企业应收账款管理的影响因素和策略。
他们发现，企业应尽量缩短客户的账期，同时采取积极的收款策略，可以有效地提高企业的资金利用效率。
在国际学术界，也有不少关于企业营运资金管理的研究。
瓦伦丁和潘尼尔（2008）通过对美国上市公司的实证研究发现，优秀的营运资金管理能够提高企业的盈利能力和偿债能力。
而阿尔塔等（2017）则通过对法国大型企业的调查研究，发现营运资金管理水平的提高，可以降低企业的财务风险和经营风险。
这些研究不仅从理论上支持了企业优化资金运营的重要性，也为企业实践提供了有益的启示。
还有一些研究聚焦于企业营运资金管理的影响因素。
郑保先和李海（2018）研究了中国上市公司的资金运营和盈利能力之间的关系，发现竞争力、行业特征和公司规模等因素对企业资金运营水平有显著影响。
而庞吉麟等（2019）对英国上市公司的数据进行研究，得出了类似的结论。
这些研究为企业营运资金管理提供了更加深入的理解，有助于企业根据自身特点合理制定资金管理策略。
国内外学者对企业营运资金管理进行了广泛的研究，涉及了支付账期、库存管理、应收账款管理等方面。
研究结果表明，优秀的营运资金管理可以提高企业的盈利能力、偿债能力和综合竞争力。
影响企业营运资金管理的因素包括行业特征、公司规模等。
境外工程项目资金管理问题探讨
境外工程项目资金管理问题探讨提纲：一、资金管理的重要性二、境外工程项目资金管理的主要问题三、境外工程项目资金管理的解决措施四、境外工程项目资金管理实施案例分析五、境外工程项目资金管理未来发展趋势一、资金管理的重要性资金管理是企业成败的关键之一，特别是对于建筑企业而言，资金管理更是重中之重。
境外工程项目资金管理更增加了许多复杂性，因为境外工程项目的开展涉及到多种不同的货币和金融制度，因此境外工程项目资金管理的重要性不可忽视。
在境外工程项目中，资金管理的重要性表现在以下几个方面。
1. 控制资金风险境外工程项目需要针对国际金融市场中汇率波动等风险进行风险管理，企业需要认真考虑将资金汇入外汇市场的成本及外汇管理计划。
对于建筑企业而言，如果未能对资金风险进行控制，将直接影响到企业的发展和经营。
2. 管理资金流境外工程项目的资金流更加复杂，需要对资金流动进行详细记录和分析，以便能够及时调整公司财务决策，并确保项目实现利润最大化。
资金流的管理不仅仅限于企业，还需与银行沟通协调，担保付款，解决资金流的问题。
3. 增强企业资金自主权境外工程项目中的财务事务主要由外国银行或资本控制，企业需要有一套自主的资金管理体系，能够减少境外银行因为汇率变动等不确定因素造成的困扰，才能更好地控制自己的资金。
4. 提高资金管理效率境外资金管理需要应对多种金融产品和工具，提高资金管理的效率极为重要。
只有有效地管理资金，企业才能避免资金浪费，提高资金利用效率。
5. 合规管理资金境外工程项目的资金管理必须依据国际财务和税务规则进行，否则将遭受处罚。
企业应当制定严格的财务制度，以确保资金管理的合规性。
二、境外工程项目资金管理的主要问题境外工程项目涉及到不同的货币和金融制度，因此面临着如下问题：1. 汇率风险：由于各国的货币汇率不同，境外工程项目需要实时关注汇率变化，其波动的风险威胁着项目的成本、利润等多方面因素。
2. 外汇管理制度：不同国家的外汇管理制度不同，有些国家会设立外汇管制，外汇转移将与国际钱汇规定不一致。
海外资金管理模式探讨----
金融海啸给世界经济带来了极大的冲击，对跨国经营的中国航运企业更是充满着资金管理的“危”和“机”。
经济衰退时期如何向管理要“现金”，全面强化资金管理，建立适合的海外资金管理模式，是有效应对眼前困难着眼未来的道路。
一、海外资金集中化管理的必要性企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流管理为中心已经成为共识。
因此，企业应有意识围绕现金流这一核心，结合公司实际来构建适合于自身的现金管理体系。
事实已经告诉我们：强化海外资金集中化管理，有利于企业提高整体运营效率，实现财务和业务的良性互动，建立集约化管理，有利于实现企业海外财务管理与监控，建立标准监控体系和集团风险管理体系，降低企业的经营风险。
但在海外资金管理的实践过程中却面临诸多的挑战。
1.文化差异。
不同的地区有自己的语言和文化特点，对问题的思考和处理呈现多元化的特点，在管理上会存在困难。
2.法规限制。
主要体现在外汇管制，有管制的国家和地区通常会对资金的进出有限制性条款，有些直接影响现金管理能否实施，因此在管制地区进行现金管理活动，要视其管制程度。
3.税制差异。
主要影响现金管理实施的成本效益，例如：预提税（Withholding Tax ），要求企业利息收入缴纳税项，繁重的税率可将现金管理的效益大大削弱。
还有增值税、所得税、借记税等。
4.外汇风险。
由于企业在业务中往往涉及多个不同币种，现金管理时，必然面临资金集中过程中可能出现的汇率变动风险。
5.人力资源的配合。
海外资金管理需要有熟悉当地法律法规、具有本地经验的专业人才，这在管理中是至关重要的因素。
二、海外资金集中化管理的模式企业要建立适合自己的海外资金管理体系，首先是要选择一家有丰富海外资金管理实践经验的银行，利用银行提供的全球跨境资金管理服务。
目前常见的海外资金管理模式主要有五种类型。
1.零余额管理。
零余额管理是指从一系列指定的子账户在确定时点自动将账户余额划入一个指定的主账户，从而实现对遍布全球各子公司或机构的账户存量资金的监控。
企业集团海外子公司资金运作风险管理—基于公司治理和内部控制视角
可 以肯定 ，和所有在衍 生工具市场 上发生
的巨额亏损一样 ，中航 油新加坡 亏损事件
如果说 人们需要从 前述一 些案例 中吸
取一些经 验教训 的话 ，公司治 理机制 的完
难 于过细等弊端 的有力措施 。 其中 ， 由审计
委员会 负责 审查 海外子 公 司的 内部 控 制 ，
的根本原 因也在于其 内控机制失 灵。 无独有偶 ， ０ ８年 由美 国次贷 危机引 ２０ 发的全球经济危机 中， 一批如雷曼兄弟等老 牌银行和 巨型国际企业集 团在瞬 间轰 然倒 塌； 金融风暴也 同样蔓延到 中国： 资讯一 、 中 信泰 富因澳 大利亚铁矿石 项 目进行 的杠杆 式外汇买卖合约 ，已引致亏损共 ８ ８ ０ 亿港 元； 而仍在生效 的杠杆式外汇 合约 ， 按公 平
权 ，所 以虽然通过直接或 间接控 制层层委 托关系 ，重 大投融资决 策问题仍 然要经过
母公司董事会 或股东大会 或者通 过母公司
爆发 。 这个震惊世界 的事件 刚刚过去不久 ， 人们 还没有从记 忆 中完全淡忘 ， 中航 油海 外子公 司—— 新加坡公 司因从事 石油投机 亏损 ５５亿美元事 件又再次令 人们 为之瞠 目结舌 。 人们在震惊之余 ， 不免纷纷猜测其
制具体规 范—— 对子公司的控制” 。要求母
中国平 安因为参股 富通集团 １ １ ｌ 亿股 投资 ２ ２ ３亿元而计提 了 １ ７亿元 的巨额损 失准 ８ ５ 备， 针对 富通集 团的救助计划使市场对 中国 平安的投资产生 了担忧 ， 此传言 影响 ， 中国 平安 Ｈ股 在一 日内（ ０ ８９ ６周五 ） ２ ０ ．． ２ 下挫 ９ ％。 、 ７ ０ 在这些事件发生 的同时 ， 目前市场
理机 制是 完善母 子公司委 托代理链条的基点 。本 文从 对中 国航 油新加坡公 司遭遇 巨额 亏损案例分析 ， 明加 强信 息的及 时沟通、 说 传递和披
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业经营管理中的一个重要领域，对企业的经营成果和发展起着举足轻重的作用。
本文通过查阅国内外相关研究文献，对企业营运资金管理的理论和实践进行综述，旨在为企业资金管理提供一定的参考。
一、企业营运资金管理的基本概念企业营运资金管理，是指在企业日常经营过程中，对企业的流动资金进行有效的管理和使用，以实现企业的经营目标。
流动资金是企业日常经营中不断循环使用的资金，包括库存资金、应收账款资金和应付账款资金等。
良好的资金管理能够确保企业在日常经营中资金充裕、运转灵活，从而提高企业的经济效益和竞争力。
企业营运资金管理对企业经营具有重要意义。
合理的资金管理可以降低企业的财务风险。
企业如果资金管理不当，很可能面临资金周转不灵、资金短缺等问题，进而影响企业的正常经营。
有效的资金管理可以提高企业的经济效益。
优秀的资金管理能够使得企业的资金使用更加高效，降低企业的资金成本，增加企业的盈利能力。
良好的资金管理也有利于提高企业的信誉和声誉，对企业的发展和扩张起到积极的作用。
三、国内外企业营运资金管理研究现状在国外，有关企业营运资金管理的研究主要围绕资金管理模式、资金管理技术和资金管理经验等方面展开。
资金管理模式包括传统的资金管理模式和先进的资金管理模式两大类，不同的资金管理模式对企业经营的影响有所不同。
资金管理技术主要包括现金管理、应收账款管理、应付账款管理等，这些技术能够帮助企业更好地管理资金。
国外学者也关注企业在资金管理过程中的经验总结，提出了许多关于资金管理的实践经验和成功案例。
在国内，关于企业营运资金管理的研究主要包括资金管理的基本概念、资金管理的影响因素、资金管理的方法和技术等。
国内学者普遍认为，企业的资金管理受到宏观经济环境、行业特点和企业自身情况等多种因素的影响，需要综合考虑多种因素进行资金管理。
国内学者也提出了一些新的资金管理方法和技术，如现金管理模型、动态资金预算等，为企业资金管理提供了新的思路和方法。
海外企业财务管理常见问题与对策研究
海外企业财务管理常见问题与对策研究全球经济一体化的快速发展，让世界经济格局呈现新态，各国经济发展步调放缓，经济压力依然严峻。
我国政府积极分析时代特征，把握时代脉络，推行倡导“走出去”战略，并借助“一带一路”建设加重了国内企业在海外市场的投资。
为了使企业在国内与海外的投资都能总体保持合理收益状态，需要企业积极打通各环节链路，重新明确企业的战略转型与创新升级的新时期宏伟目标，主动加强海外企业的财务管理，为集团企业的高效管理降低整合限制，从而不断推动企业获得可持续健康发展。
一、海外企业的财务管理常见问题（一）海外企业的财务管理水平欠缺现阶段，国际经济环境复杂因素较多，波动性强。
然而，不少海外企业中的财务管理专职人员并没有专业化的知识体系，对客观事物的认识存在偏差，对财务管理实质性工作内涵与要求理解不到位，使得财务管理的水平不高。
（二）海外企业的财务管理成本居高海外企业财务管理工作中，资金流向集中控制是重要环节。
企业为积极满足海外业务资金需求，要尽可能推动资金应用实现效率最优化。
资金管理受地区差异与母体企业制度差异等影响，往往具有更多风险与困境。
国内集团企业对海外企业的资金管理，要求深度构建资金内控体系，既满足不同海外机构需求，也能够获得资金管控高效。
然而，国内集团企业沿用传统管理模式，又易造成海外企业财管水平的降低，导致各项资源消耗过大，管理成本居高。
（三）海外企业的财务管理风险较大对海外企业而言，财务管理风险存在且发生概率较高，如外汇风险等更为常见。
早在2015年就曾出现海外企业因外汇市场波动而引发的不利影响，同时也促使多家海外企业在2016年以后更加关注外汇市场波动。
现阶段，海外企业的财务管理风险较大，且面对财务风险控制，上下行压力都保持较高阈值，然而囿于风险观念淡薄，不少海外企业的抗风险能力建设较为落后。
并且对风险的观念也不强。
财务管理风险方面，海外企业因所在区域经济、政治、文化等差异而使得税务管理的难度升级，直接影响到因税务问题而出现的财务风险管理。
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浅谈国有企业海外资金管理研究
中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）03-000-01
摘要资金管理是企业财务管理的核心，而财务管理则是企业管理的核心。
对于资金实力雄厚的国有企业而言，强化海外资金管理，构建起集约化的财务管理系统能够促进企业财务和业务之间的良
性互动，提高企业的财务监管能力，降低国有企业的海外经营风险。
关键词国有企业海外资金管理管理模式资金安全
一、前言
持续好转的经济形势和不断深入的对外开放使得我国的国有企业在不断增强自身实力的同时也逐渐具备了国际视野，开展跨国经营的国有企业数量也是越来越多。
国有企业开展跨国经营有利于拓展中国企业在世界市场上的影响力，有利于促进中国企业和外国企业的经济和技术交流，有利于参与国际分工与合作，更加有利于国有企业充分利用世界资源。
但是值得我们警惕的是，由于我国的国有企业缺乏参与世界市场竞争的相关经验，在资金的经营管理方面出现了不少的失误，造成了一定的资金损失。
为了能够让我国的国有企业在进行国外经营时有效避免因为资金管理不善而出现的“交学费”问题，本文就如何做好国有企业海外资金管理进行了简要分析和探讨，希望能够为相关人士提供有益的参考。
二、国有企业海外资金管理的风险因素分析
我国的国有企业在海外经营的过程中，会面对各种各样的资金管理风险，这些风险因素成为了制约资金管理的重要挑战。
归纳起来，其风险因素主要包括下述几个方面：
第一，文化和习俗方面。
不同的国家和地区均有着富有自己特色的文化和习俗，也早就了当地人不同的思维方式和行为方式，因此他们在思考和处理某些问题的时候往往会不同于国人，增加了资金管理的难度。
第二，专业人才方面。
国有企业的海外资金管理需要重用既熟悉当地风俗、文化、法律等知识、又要具有一定专业知识的专业人才，这些专业人才的缺乏也成为了我国国有企业进行海外资金管理的风险因素之一。
第三，汇率变动方面。
国有企业海外资金管理不可避免地要面对外汇问题，以有利于不同币种的管理，而汇率变动则会增加国有企业进行海外资金管理时的不确定性。
第四，税制方面。
纳税水平的高低将会直接影响企业的经营成本，所以如果企业所在国的税率繁重则非常有可能会大幅度削弱企业现金的管理效率。
第五，当地法律方面。
能够影响企业资金管理的法律主要体现在外汇管制领域，某些国家和地区对于资金进出通常会制定并颁布一些限制性条款，甚至是一些更为严格的管控条款，所以我国国有企业的海外资金管理一定要非常重视当地法律的相关规定。
三、国有企业做好海外资金管理的策略
（一）在境外设立区域管理中心
我国的国有企业在开拓海外业务的初期或者在海外业务规模较小的时候，国有企业的海外资金管理则可以直接借助国内的总部机构完成，但是当业务规模不断扩大的时候，在境外设立区域管理中心则能够更加便捷地完成海外资金管理工作。
境外的区域管理中心往往具有独特的优势，例如，数量众多的高素质人才、完善透明的金融监管政策和外汇政策、强大的信息处理能力和金融处理能力等等，这些能够为我国国有企业的海外资金管理提供可靠的保障。
综合考虑地理位置、文化语言因素之后，笔者建议建议将香港作为国有企业的海外资金管理中心。
当然，新加坡也是优秀的选择之一。
香港不仅是国际知名的国际金融中心，而且香港也是人民币贸易结算的境外试点，相比其他金融中心具有一定优势。
（二）完善企业的资金内部控制度
国有企业为了确保海外资金管理的安全性和有效性，非常有必要建立一套完整的、有效的资金内部控制度，严格海外代理的资金授权、资金批准、资金审验等程序和机制，对资金实行严格的集中归口管理，对于资金管理情况进行定期和不定期的监察和评价，科学划分岗位，明确资金结算中每一个环节的职责和责任追查机制，等等。
资金内部控制的基本要求是通过不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等控制措施，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上，从根本上杜绝贪污、舞弊
行为的发生。
建立反舞弊机制，规范反舞弊调查处理程序，建立情况通报制度，及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效、影响内部控制目标实现的风险。
（三）实现海外资金管理的高度信息化
随着业务的扩展，很多企业都把信息化建设作为重点，以财务系统为突破口，逐渐拓宽到更丰富的企业资源规划（erp）。
现在已经有银行可以做到将银行系统与企业财务系统对接，在企业未来的管理中，业务系统、财务系统、银行系统将会互相连接，使不同领域之间的沟通和信息共享变得更加便捷。
四、结束语
资金是企业进行生产经营活动不可或缺的资源，贯穿企业经济活动的全过程，由于国际经济环境的复杂性与不确定性。
在世界复苏期要学会向管理要“现金”，全面强化资金管理，建立适合的海外资金管理模式，是有效应对眼前困难着眼未来的道路。
海外国有企业应当充分研究所在国的理财环境，合理和有效地管理资金，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资金的安全完整参考文献：
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