合并报表抵消分录总结
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301内部债权债务抵消 304委托贷款、短期借款抵销
交易类 控制型投资
应付帐款 其Hale Waihona Puke Baidu应付款 预收帐款
INTR('会合内02表->应付账款',0) INTR('会合内02表->其他应付款',0) INTR('会合内02表->预收账款',0)
往来抵消
应收帐款 其他应收款 预付帐款
其他应收款
INTR('会合内02表->应收账款',1) INTR('会合内02表->其他应收款',1) INTR('会合内02表->预付账款',1)
年初未分配利润
现金流量表_债权债务 现金流量表_其他交易 现金流量表_投资 现金流量表_投资收益 现金流量表_资产 现金流量表_销售商品
交易类 交易类 交易类 交易类 交易类 交易类
现金流量表抵消_需要将现金和银行存款设置为“现金流量辅助核算+客商辅助核算”才能实现自动抵消
收回投资收到的 现金
收到其他与经营 活动有关的现金
营业成本
未分配利润
INTR('会合内03表->交易性金融资产',0) INTR('会合内03表->持有至到期投资',0) 投资收益 INTR('会合内03表->可供出售金融资产',0)
INTR('会合内04表->主营业务成本',1)
601盈余公积还原
控制型投资 提取盈余公积 SREP('会合04表->提取盈余公积',1)
INTR('会合内02表->委托贷款',0)
短期借款
305应付利息抵销
控制型投资 应付利息
INTR('会合内02表->应付利息',0)
应收利息
INTR('会合内02表->应收利息',1)
306应收(付)票据抵销
交易类
307应收(付)账款减值准备抵销 交易类
308其他应收(付)账款减值准备 抵销
交易类
309年初他收坏账准备调整
交易类
311应付债券抵销
交易类
401利润表_收入成本 402利润表_年初内部利润
交易类 交易类
应付票据
应收票据 管理费用 资产减值损失本年累计
CESUM('会01表->应收帐款',1)*0.01CESUM('会01表->应收帐款',1,'月',zmonth())*0.01
INTR('会合内02表->其他应收款',0)*0.01
应收帐款 其他应收款
资产减值损失本 INTR('会合内02表->年初内部坏账准备
年累计
(他收)',0)
应付债券
INTR('会合内03表->应付债券',1)
营业收入本年累 计
INTR('会合内04表->主营业务收入 ',0)+INTR('会合内04表->其他业务收入 ',0)
交易性金融资产; 持有至到期投资; 可供出售金融资产 营业成本本年累计
吸收投资收到的 现金
取得投资收益收 到的现金 处置固定资产无 形资产和其他长 期资产收回的现 销售商品提供劳 务收到的现金
偿还债务支付的现金
支付其他与经营活动有关 的现金
投资支付的现金
分配股利利润或偿付利息 支付的现金 购建固定资产无形资产和 其他长期资产支付的现金 购买商品接受劳务支付的 现金
交易类 控制型投资
应付帐款 其Hale Waihona Puke Baidu应付款 预收帐款
INTR('会合内02表->应付账款',0) INTR('会合内02表->其他应付款',0) INTR('会合内02表->预收账款',0)
往来抵消
应收帐款 其他应收款 预付帐款
其他应收款
INTR('会合内02表->应收账款',1) INTR('会合内02表->其他应收款',1) INTR('会合内02表->预付账款',1)
年初未分配利润
现金流量表_债权债务 现金流量表_其他交易 现金流量表_投资 现金流量表_投资收益 现金流量表_资产 现金流量表_销售商品
交易类 交易类 交易类 交易类 交易类 交易类
现金流量表抵消_需要将现金和银行存款设置为“现金流量辅助核算+客商辅助核算”才能实现自动抵消
收回投资收到的 现金
收到其他与经营 活动有关的现金
营业成本
未分配利润
INTR('会合内03表->交易性金融资产',0) INTR('会合内03表->持有至到期投资',0) 投资收益 INTR('会合内03表->可供出售金融资产',0)
INTR('会合内04表->主营业务成本',1)
601盈余公积还原
控制型投资 提取盈余公积 SREP('会合04表->提取盈余公积',1)
INTR('会合内02表->委托贷款',0)
短期借款
305应付利息抵销
控制型投资 应付利息
INTR('会合内02表->应付利息',0)
应收利息
INTR('会合内02表->应收利息',1)
306应收(付)票据抵销
交易类
307应收(付)账款减值准备抵销 交易类
308其他应收(付)账款减值准备 抵销
交易类
309年初他收坏账准备调整
交易类
311应付债券抵销
交易类
401利润表_收入成本 402利润表_年初内部利润
交易类 交易类
应付票据
应收票据 管理费用 资产减值损失本年累计
CESUM('会01表->应收帐款',1)*0.01CESUM('会01表->应收帐款',1,'月',zmonth())*0.01
INTR('会合内02表->其他应收款',0)*0.01
应收帐款 其他应收款
资产减值损失本 INTR('会合内02表->年初内部坏账准备
年累计
(他收)',0)
应付债券
INTR('会合内03表->应付债券',1)
营业收入本年累 计
INTR('会合内04表->主营业务收入 ',0)+INTR('会合内04表->其他业务收入 ',0)
交易性金融资产; 持有至到期投资; 可供出售金融资产 营业成本本年累计
吸收投资收到的 现金
取得投资收益收 到的现金 处置固定资产无 形资产和其他长 期资产收回的现 销售商品提供劳 务收到的现金
偿还债务支付的现金
支付其他与经营活动有关 的现金
投资支付的现金
分配股利利润或偿付利息 支付的现金 购建固定资产无形资产和 其他长期资产支付的现金 购买商品接受劳务支付的 现金