财政决算审计报告材料实用模板
2020年度财政决算审计整改情况报告（五篇范例）
2020年度财政决算审计整改情况报告（五篇范例）第一篇：2020年度财政决算审计整改情况报告2020 年度财政决算审计整改情况的报告根据象审财报〔2019〕30 号象山县大徐镇 2018 年度财政决算审计报告及审计要求。
现将相关整改情况公示如下：一、预算执行情况的问题1、预算执行存在偏差。
2018 年度大徐镇收支预算与执行结果存在偏差。
整改情况：将公司资金不再列入财政预决算，提早了解上级财政资金安排情况，缩小预算编制和执行存在的差异，各项收支按人代会预算执行。
2、结余未纳入下一年预算。
2018 年底财政专户管理资金结余**.*万元，未纳入 2019 年度预算。
整改情况：2020 年我已将按照审计提出的要求和相关财政资金管理规定，将财政专户结余资金纳入下一年预算进行管理。
3、报送镇人大预算草案不够细化。
整改情况：今后加以规范。
2020 年度已严格按照《中华人民共和国预算法》，细化预算草案，做到本级一般公共预算支出按其功能分类编列到项;按其经济性质分类，基本支出编列到款。
二、财政支出的问题1、扩大误工补贴发放范围。
2018 年向村干部等有固定收入的代表发放误工补贴。
整改情况：我镇2018 年后已经停止对村干部等有固定收入的代表发放误工补贴。
2018 年初对换届后村干部发放的误工补贴已全部收回。
2、退休干部活动经费管理不规范。
整改情况：2018 年起将退休干部活动经费拨付给镇退管会，由镇退管会管理资金，用于退休干部各项活动支出。
3、临聘人员未按规定比例缴纳住房公积金。
整改情况：我镇已根据要求调整公积金缴纳基数。
三、部分工程直接发包给村集体的问题整改情况：由于面临美丽集镇验收考虑时间紧、任务重、政策处理难，将部分项目委托村实施。
镇党政主要领导已强调除应急工程外要严格按照县政府招投标有关制度和《大徐镇小型工程项目管理实施办法》执行。
四、资产管理的问题1、固定资产管理不规范。
整改情况：我镇修订了固定资产管理制度，已进行固定资产盘点清查。
审计报告财政范文
审计报告财政范文—开始审计报告尊敬的xxx领导：经过xxx有限公司财务部门提供的各类财务文件和相关数据的审查，以及对公司财务活动和内部控制体系的调查和评估，我们xxx审计公司已经完成了对公司财政的审计工作。
现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围本次审计的目的是对xxx有限公司上一财年度的财务状况、财务活动以及内部控制进行审查和评估，并提出对应的建议和意见。
审计范围涵盖了公司所有相关的财务文件和记录，以及与财务活动和内部控制相关的各项政策和制度。
二、审计方法和程序我们采用了一系列的审计方法和程序，包括：查阅财务资料和文件、现场检查、抽样调查、内部控制评估、与相关人员进行面谈等。
我们严格按照国家相关的审计规定和标准进行工作，确保审计过程的合法性和公正性。
三、审计结果在对xxx有限公司财务进行审计的过程中，我们发现了以下的问题和情况：1.财务状况不稳定：根据公司提供的财务报表和相关资料，我们发现公司的财务状况较为不稳定，存在着盈利率下降、营业收入减少、资产负债率增加等问题。
我们建议公司加强财务规划和预算管理，提高盈利能力和经营效益。
2.内部控制存在缺陷：在对公司内部控制体系的评估中，我们发现了一些缺陷，如：内部审计不够独立、风险管理不完善、信息系统安全性欠佳等。
为避免潜在的风险和损失，我们建议公司加强内部控制建设，提高风险管理水平。
3.会计准则的适用问题：根据我们的审计结果，公司在一些会计准则的适用上存在问题，如：计提坏账准备不充分、收入确认不准确等。
我们建议公司加强会计准则的学习和应用，确保财务报表的真实性和准确性。
四、对应建议和意见基于上述的审计结果，我们针对不同的问题提出了以下的建议和意见：1.财务状况问题：公司应加强财务规划和预算管理，制定合理的财务目标和计划，并加强对营收的监控和控制，推动盈利能力的提升。
2.内部控制问题：公司应加强内部控制的建设，提高内部审计的独立性，加强风险管理和控制，加强信息系统的安全防护。
财政审计报告
财政审计报告
致：财政部
本报告旨在对贵部门的财政账务进行审计，并就审计结果提供建议和意见。
审计范围
本次审计的范围包括财政部门在本财政年度内发生的所有财务活动和交易。
审计工作重点关注以下方面：
1. 财政部门的账户和现金管理制度是否完善。
2. 政府资金的使用是否符合政策和法规。
3. 财政部门的收支情况是否合理，是否存在代垫、挤占现象。
4. 财政部门的会计准则、核算方法是否符合标准。
审计结果
1. 财政部门的账户和现金管理制度比较完善，但存在一定漏洞，应加强内控管理。
2. 本次审计未发现政府资金使用不符合政策和法规的情况。
3. 财政部门在本财政年度内的收支情况未见异常，也未发现代垫、挤占现象。
4. 财政部门的会计准则、核算方法基本符合标准，但在具体执
行过程中还需进一步完善。
审计建议和意见
根据本次审计结果，我们提出以下建议和意见：
1. 财政部门应加强内控管理，完善账户和现金管理制度。
2. 在政府资金使用方面，应进一步做好监督和管理，确保资金使用合规。
3. 财政部门应在收支情况上保持警惕，防范代垫、挤占等不正之风。
4. 在会计准则和核算方法上，应进一步完善执行细则，确保财务数据的安全性和准确性。
结论
本次审计结果显示，财政部门的财务状况良好，但也存在一些问题需要进一步解决。
我们希望财政部门能够借鉴本次审计意见和建议，进一步改进财务管理，提升管理水平和财务透明度。
感谢财政部门对本次审计工作的支持和协作，愿意与各位携手共进，共同推进财务管理的科学化、规范化和现代化。
XXX工程财务决算审计报告模板
XXX工程财务决算审计报告模板1. 引言本报告是对XXX工程的财务决算进行审计的结果，审计目的是评估该工程的财务状况及财务报告的真实性和准确性。
本报告包括对审计范围、审计方法、审计结论等内容的详细描述。
2. 审计范围我们对XXX工程的财务决算进行了全面审计，包括以下方面：- 资产负债表- 利润表- 现金流量表3. 审计方法我们采用了以下审计方法对财务决算进行审计：- 资料收集：收集和分析了与XXX工程相关的财务记录和文件。
- 风险评估：评估了可能存在的财务风险，包括误报、虚报等。
- 抽样检查：根据抽样方法，对具体财务数据进行了检查和核对。
- 内部控制评估：评估了XXX工程的内部控制体系的有效性和合规性。
- 财务分析：对财务指标进行了分析和比较，以评估其合理性和稳健性。
4. 审计结论根据我们的审计工作和分析，我们得出以下结论：- 财务报告真实性和准确性：XXX工程的财务报告反映了其真实性和准确性，符合财务报告准则和会计规范。
- 资产负债表：XXX工程的资产负债表显示了其资产和负债的情况，准确反映了其财务状况。
- 利润表：XXX工程的利润表体现了其收入和费用的情况，准确反映了其经营业绩。
- 现金流量表：XXX工程的现金流量表展示了其现金流入和流出的情况，准确反映了其现金管理和流动性状况。
5. 建议和意见根据我们的审计结果，我们提出以下建议和意见：- 加强内部控制：建议XXX工程进一步加强内部控制体系，以确保财务报告的准确性和合规性。
- 提高财务透明度：建议XXX工程加强财务信息的披露和公开，提高财务透明度。
- 做好风险管理：建议XXX工程建立完善的风险管理机制，有效应对可能存在的财务风险。
6. 结论综上所述，根据我们对XXX工程财务决算的审计，财务报告真实、准确，能够反映其财务状况和经营业绩。
我们建议XXX工程加强内部控制，提高财务透明度，并做好风险管理工作。
决算审计报告范文
决算审计报告范文报告编号：XXX-2024-001报告日期：2024年12月31日一、审计内容和范围根据对公司2024年度决算的审计要求，我们对贵公司的资产、负债、股东权益、收入、费用、利润等决算数据进行了审计，并就贵公司的内部控制制度进行了审计测试。
二、审计方法和程序我们采用了一系列审计手段和程序，包括：1.对贵公司决算相关凭证的复核，以确保其合法性、真实性和准确性。
2.对贵公司的主要账户进行了核对和复核，以确保账目正确。
3.对贵公司的资产情况进行了抽样检查，并对固定资产的折旧、摊销和计提准备进行了核对。
4.对贵公司的应收账款和应付账款进行了确认和对账，确保账款的真实性和准确性。
5.对贵公司的利润和利润分配情况进行了审核，并核对了相关税收文件。
三、审计结果根据我们的审计，我们得出以下结论：1.贵公司的决算数据准确无误，符合相关财务会计准则和法律法规的要求。
2.贵公司的资产情况和负债情况符合相关会计准则和法律法规的要求，并正确反映了贵公司的经营状况和财务状况。
3.贵公司的收入和费用经过合理确认，并符合相关财务会计准则和法律法规的要求。
4.贵公司的利润分配情况符合相关公司章程和法律法规的要求，并符合股东大会的决议。
四、内部控制评价我们对贵公司的内部控制制度进行了评价，并对其有效性进行了测试。
我们认为，贵公司的内部控制制度健全、严格执行，并能够保障贵公司的资产安全和财务准确性。
我们未发现贵公司内部控制制度的重大不足。
五、建议和意见基于对贵公司决算的审计结果，我们提出以下建议和意见：1.继续加强贵公司的内部控制制度，确保其适应业务发展的需要。
2.加强对资产的管理和跟踪，确保资产的安全和准确性。
3.提高财务人员的专业素质，确保财务报告的准确性和时效性。
4.根据经济形势和行业发展情况，制定合理的利润分配政策，增加股东的回报。
六、附注事项1.本报告所述内容仅限于我们对贵公司2024年度决算的审计结果，不涉及其他方面。
财政专项资金审计报告模板
财政专项资金审计报告模板一、审计目的及范围：本次审计旨在对单位财政专项资金进行审计，确保其使用合规、效果显著，依法用于相关项目和支出，保障资金使用的合理性和有效性。
二、审计方法：本次审计采用文件审查和现场检查相结合的方式进行。
通过查阅资料、核实数据、进行现场核对等方式，对财政专项资金的流向、使用情况以及相关程序进行全面审查和评估。
三、审计结果：1.财政专项资金的使用情况：在审计期间，单位根据相关规定和程序，合理使用了财政专项资金。
各项支出符合财政专项资金使用的要求，资金使用效果良好。
2.资金使用程序和流程：审计发现，单位在资金使用的程序和流程上存在不足之处。
具体表现为相关程序未得到严格执行，流程不够规范，存在信息录入错误的情况。
为了提高财政专项资金的管理水平，建议单位加强对资金使用程序的规范和落实。
3.资金使用效果和成果：通过审计工作，我们了解到财政专项资金的使用效果和成果。
单位在项目实施过程中，通过财政专项资金的支持，取得了显著的成果。
相关资金是获得有效利用的，提高了公共服务的供给水平，能够满足一定范围内的需求。
4.财政专项资金的监督和管理：在财政专项资金的监督和管理方面，单位存在着一些问题。
具体来说，单位对财政专项资金的监督措施不够完善，对项目进展和资金使用情况的监控不够及时和准确。
为此，我们建议单位加强对财政专项资金的监督和管理，加强内部控制，确保资金的合规使用。
五、审计建议：1.加强对财政专项资金使用程序的规范和落实，确保各项支出符合相关规定。
2.完善财政专项资金的监督和管理体系，加强对项目进展和资金使用情况的监控力度。
3.提高资金使用效果和成果的评估水平，建立科学的评估指标体系，对项目的质量和效果进行综合评价。
4.加强财政专项资金的信息化管理，提高数据录入和分析的准确性和及时性。
五、总结：通过本次审计，我们对单位财政专项资金使用情况进行了全面的审查和评估。
虽然发现了一些不足之处，但是总体来说，财政专项资金的使用是合规的，取得了一定的成果。
XXX企业年度财务决算审计报告模板
XXX企业年度财务决算审计报告模板概览此财务决算审计报告模板旨在提供给XXX企业，以满足其年度财务决算审计的需求。
报告的目的是对企业的财务状况、财务活动以及财务报表的准确性进行审计。
本报告模板包含以下内容：1. 企业背景信息2. 审计目标和范围3. 审计方法和程序4. 财务报表审计结果总结5. 发表审计意见企业背景信息公司名称XXX企业公司地址{请填写公司地址}企业类型{请填写企业类型，如有限公司、合伙企业等}注册资本{请填写注册资本金额}成立日期{请填写公司成立日期}董事会成员{请列出公司董事会成员的姓名和职务}审计目标和范围本次财务决算审计的目标是对XXX企业的财务报表进行审计，并确保其准确、完整、可靠。
审计范围包括但不限于：- 资产负债表- 利润表- 现金流量表- 股东权益变动表- 注释附注审计方法和程序为完成本次财务决算审计，我们采用了以下审计方法和程序：1. 确认财务报表准备和编制的过程，包括应用的会计准则和估计的合理性。
2. 对财务报表中的核算方法和会计政策进行评估，并确定其合规性和适用性。
3. 进行财务报表数据的抽样检查，以验证其准确性和完整性。
4. 与XXX企业的财务人员和相关部门沟通，获取必要的信息和文件。
5. 对关键财务业务进行深入审查，包括收入确认、成本核算和资产评估等方面。
6. 进行会计凭证和账簿记录的抽查和复核。
7. 与其他审计机构或外部顾问进行合作，获取必要的专业意见。
财务报表审计结果总结根据我们的审计工作，我们得出以下结论：1. 资产负债表：财务报表中呈现的资产、负债和股东权益的金额准确可靠，符合适用的会计准则和政策。
2. 利润表：财务报表中呈现的收入、成本和利润的计算正确，反映了企业的真实业绩。
3. 现金流量表：财务报表中呈现的现金流量的变动和金额准确无误，反映了企业的现金管理情况。
4. 股东权益变动表：财务报表中呈现的股东权益的变动情况准确无误，反映了企业的资本结构变化。
财政决算审计报告
财政决算审计报告
的撰写格式与要点
是一份涉及财政收支情况的审计报告，对政府预算执行情况进行审核和核实，为政府及公众提供决策依据和参考。
为了让审计报告更加规范化、精准化，以下是的撰写格式与要点。
一、报告格式
1.封面设计：应包括审计报告标题、机构名称、审核时间、审核范围、编写日期等内容。
2.内容页眉设计：应包括报告名称、页数、总页数等。
3.目录设计：将报告内容按章节进行编排，并列出章节标题及页码。
4.正文设计：按照规定的审计报告格式，以“前言”、“审计结果”、“存在问题及建议”、“相关附件”等章节顺序编排。
5.附件设计：包括经审计的财务报表、收支明细、审计过程记录、技术分析报告、照片等。
二、报告要点
1.前言：介绍审计的背景及目的、审核的时间和地点、范围和对象。
2.审计结果：包括审核对象的财务状况、审核中存在的问题、财务风险及其影响等。
3.存在问题及建议：列举在审核过程中发现的问题，并提出解决方案和建议。
4.相关附件：提供审计过程中使用的相关资料，如财务报表、收支明细、技术分析报告等。
这些资料有助于更好地了解审核过程和结果。
5.其他要素：报告应注明审计单位、报告日期、签字盖章等必要信息，保证报告的真实性和可信性。
总之，是政府财政收支情况的重要审核和公示方式，严肃的审计报告格式和全面的报告要点是确保报告质量、维护社会公正和透明的重要保障。
财政决算审计报告
财政决算审计报告简介财政决算审计是指对政府财政活动进行的一种稽查和核验，旨在评估政府预算执行情况、财政收支状况以及财政资金运作情况。
本报告基于对某地方政府的财政决算进行的审计工作，对审计发现的问题进行了总结和分析，并提出了合理的建议和改进措施。
财政预算执行情况根据审计发现的数据，该地方政府在过去一年内，预算执行情况较为良好，财政支出总体上与预算计划相符。
然而，在某些特定领域仍存在一些问题，需要进一步审慎监督和管理。
首先，在教育领域，对公共教育经费的支出未能充分保障。
尽管该地方政府将教育列为重点领域，在预算中拨款较大比例给予教育部门，但实际支出情况显示，实际拨款金额与教育需求不匹配，导致教育资源的不均衡分配和优质教育资源的匮乏。
建议政府加强对教育经费的监督和评估，确保公共教育经费的合理分配和使用。
其次，在基础设施建设方面存在一些问题。
尽管该地方政府投入了相当大的资金用于基础设施建设，然而在实际执行过程中，工程质量和工程进度均存在一定程度的问题。
部分工程存在短期投入、长期搁置的情况，导致资金浪费和基础设施建设进度滞后。
建议政府加强对基础设施建设项目的管理和监督，确保资金使用的高效性和工程质量的合格性。
另外，在环境保护方面也存在一些问题。
虽然该地方政府加大了对环境保护的投入，但在实际执行过程中，环境保护措施的执行不到位，导致环境污染问题没有得到根本解决。
建议政府加强对环境保护措施的监督和评估，确保环境保护工作的有效进行。
财政收支状况根据审计发现的数据，该地方政府的财政收支状况总体平衡，财政收入与支出基本持平。
然而，仍存在一些问题需要关注。
首先，财政收入结构需要进一步优化。
目前，该地方政府的财政收入主要来源于税收和政府收费，而其他财政收入渠道较窄。
建议政府在收入结构上寻求多元化发展，加大对经济增长和创新产业的支持力度，以增加财政收入的稳定性和可持续性。
其次，财政支出需要更加注重效益和内部控制。
尽管财政支出总体上与预算计划相符，但在具体项目上，存在一些无效支出和浪费现象。
财务决算审计报告模板
财务决算审计报告模板以下是财务决算审计报告的一个简化模板，具体格式和内容可能根据不同的法规和组织要求而有所调整。
请确保报告符合你所在地区的法规和审计标准。
财务决算审计报告[公司名称][审计报告日期]审计意见：我们对[公司名称]的财务决算进行了审计，根据我们的审计，提供以下意见：1.合规性和真实性：•我们已按照[相关审计准则或法规]的要求对公司的财务决算进行审计。
决算表中的财务信息在所有重大方面上符合相关的会计准则和法规的要求。
2.内部控制：•我们对公司的内部控制进行了评估，我们认为公司已建立合理的内部控制体系，确保财务信息的真实性和可靠性。
审计结果：根据我们的审计，我们得出以下结论：1.资产负债表：•资产负债表反映了公司在[报告期]的财务状况，各项资产、负债和所有者权益的陈述是准确的。
2.利润表：•利润表反映了公司在[报告期]的经营业绩，各项收入、费用和利润的陈述是准确的。
3.现金流量表：•现金流量表反映了公司在[报告期]的现金流动情况，各项现金流量的陈述是准确的。
4.附注说明：•附注说明提供了对财务决算的合理解释和补充信息，包括[具体内容]。
审计建议：在审计过程中，我们发现了一些可以改进的地方，我们建议公司在未来的财务管理和报告过程中注意并采取相应措施。
其他事项：[在此可包括其他审计发现或需要特别提及的事项]致谢：感谢[公司名称]的合作和提供的所有必要信息。
审计师：[审计师姓名] [审计师签名] [日期]请注意，以上只是一个简化的模板，实际的审计报告可能需要根据具体的法规和组织要求进行调整。
最好咨询专业审计师或法务顾问以确保报告的准确性和合规性。
财政财务收支审计报告模板(经典版)
财政财务收支审计报告模板（经典版）财政财务收支审计报告模板(经典版)导语:财务收支审计是指对实行预算管理的事业单位或基本建设项目的财务收支情况进行的审计、实行企业管理的单位财务收支审计、行政事业单位财务收支审计等。
下面是小编为您收集整理的审计报告，希望对您有所帮助。
根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见(通教审[20xx]x号)，审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx 年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。
本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17号令)，实施了必要的审计程序。
我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。
本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。
审计结果如下:一、被审计单位基本情况二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况(一)20xx年x月至20xx年x月财政收支情况(二)20xx年12月末资产、负债及净资产情况(三)基建维修工程和大型物资采购情况(四)食堂及小卖部经营情况三、审计评价意见审计结果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。
内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。
xx 校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。
但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。
四、审计中发现的问题五、审计意见及建议为了进一步规范xx学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议: 针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。
财政决算情况总结汇报材料
财政决算情况总结汇报材料财政决算是国家财政管理的重要组成部分，反映了国家各项财政收支、资产负债等情况，对于评估财政运行状况、实现财政目标具有重要意义。
以下是财政决算情况的总结汇报材料，用于向相关部门和领导解读、说明和评估财政决算情况。
一、财政收入情况本年度财政收入总额为XXXX亿元，较去年同期增长了X%，主要原因有：一是全年国内生产总值稳中有进，经济增长保持在较高水平，使得税收收入增长较快；二是财政收入结构调整取得一定成效，非税收入增长较为显著；三是积极推进税收征管措施和改革，在减税降费的政策利好下，营商环境改善，税收遵从度增加，使得税收收入增长稳定。
具体来看，增值税、消费税、企业所得税等主要税种的收入增长平稳，占比仍较高。
与此同时，个人所得税收入增长较快，反映了个人收入增加、居民消费水平提升等因素。
此外，非税收入也呈现出较快增长态势，主要是由于政府出售资产、收取有偿使用国有资源等。
二、财政支出情况本年度财政支出总额为XXXX亿元，较去年同期增长了X%。
支出结构合理，涵盖了教育、医疗、社会保障、农业农村、科技创新、文化体育等各个领域，重点支持了国民经济和社会发展的重点项目。
同时，着重解决了民生问题，加大了对贫困地区、弱势群体的扶持力度，提高了社会保障水平。
其中，教育、医疗等社会事业领域的支出占比较高，表明着重优化了公共服务供给，努力提高人民群众的获得感和幸福感。
另外，基础设施建设方面的支出也较大，包括交通、能源、通信等领域，为经济发展提供了有力支撑。
三、债务和资产状况本年度财政决算显示，国家财政债务总额为XXXX亿元，债务占GDP比例X%。
国家财政债务相对较为稳定，债务融资来源均衡，主要以国内债务为主。
同时，财政资产总额为XXXX亿元，资产负债状况较好。
四、财政决算工作亮点在财政决算工作中，凸显了以下亮点：1.加强财政预算执行管理，实现了预算收支的科学匹配。
通过加强预算编制、执行、监督和评价等环节，提高了财政资金的使用效率和财政管理的透明度。
财政决算审计报告模板
财政决算审计报告模板(模板)财政决算审计报告模板财政决算审计报告模板篇一:审计报告格式大全附件1 审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。
二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。
三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。
四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。
五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。
六、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。
七、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效— 1 —益进行审计后出具审计结论。
八、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。
九、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。
十、审计移送处理书适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。
十一、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。
十二、解除**通知书适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。
— 2 —开封市审计局审计通知书汴审**通?20**?**号开封市审计局对****(项目名称)进行审计(专项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。
请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。
审计组组长:*** 审计组成员:***(主审) *** *** *** 附件1、被审单位需提供资料2、审计纪律要求 (审计机关印章 **年**月**日— 3 —说明:一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。
财务决算专项说明审计报告
财务决算专项说明审计报告xx报字[2021]第号XX集团有限责任公司：一、审计意见我们审计了后附的XX集团有限责任公司（以下简称“XX公司”）2020年度财务决算专项说明（以下简称“财务决算专项说明”）。
我们认为，后附的XX公司2020年度财务决算专项说明在所有重大方面按照国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于做好2020年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发财评〔2020〕79号）、《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）等有关文件（以下简称“国资委相关文件”）的规定编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务决算专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于XX公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务决算专项说明的责任XX公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照国资委相关文件的规定编制财务决算专项说明，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务决算专项说明不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督XX公司财务决算专项说明的报告过程。
四、注册会计师对财务决算专项说明审计的责任我们的目标是对财务决算专项说明整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务决算专项说明使用者依据财务决算专项说明作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务决算专项说明重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
财政审计工作汇报材料
财政审计工作汇报材料一、审计目标与范围本次财政审计工作的目标是确保财政资金使用的合规性、效益性和真实性。
审计范围包括以下几个方面：财政预算执行情况、财政资金使用效益、财政专项资金管理、税收征管情况以及国有企业财务收支情况。
二、审计方法与程序在本次审计工作中，我们采用了以下几种审计方法：一是实地调查法，通过现场勘查、询问等方式了解实际情况；二是数据分析法，对相关数据进行筛选、比对和分析，发现异常情况；三是内部控制评估法，对被审计单位的内部控制制度进行评估，查找漏洞和不足。
审计程序包括以下几个阶段：一是准备阶段，制定审计方案、组建审计组、收集资料等；二是实施阶段，进行现场勘查、调查询问、数据分析和内部控制评估等；三是报告阶段，撰写审计报告、整理审计证据等；四是整改阶段，督促被审计单位落实整改措施。
三、审计发现的问题通过审计，我们发现了一些问题，主要包括以下几个方面：一是财政预算执行不规范，存在超预算、无预算支出等问题；二是财政专项资金使用不规范，存在挪用、浪费等问题；三是税收征管存在漏洞，存在漏征、少征等问题；四是国有企业财务收支存在不规范行为，存在虚假记账、私设小金库等问题。
四、问题产生的原因分析针对以上问题，我们进行了深入的原因分析，主要包括以下几个方面：一是制度不健全，缺乏有效的内部控制制度；二是管理不严格，缺乏有效的监督和管理机制；三是人员素质不高，缺乏专业知识和职业素养；四是违规成本低，缺乏有效的惩戒机制。
五、审计建议与改进措施针对以上问题，我们提出以下建议和改进措施：一是建立健全内部控制制度，加强财务管理和监督；二是加强人员培训和管理，提高专业知识和职业素养；三是加大违规惩戒力度，提高违规成本；四是加强制度执行力度，确保各项制度得到有效执行。
六、审计结论与意见本次财政审计工作认为，被审计单位在财政资金使用方面存在一些问题，但总体上符合法律法规和相关规定的要求。
我们建议被审计单位加强内部控制和管理，提高资金使用效益和合规性，确保财政资金的安全和有效使用。
财务决算专项说明审计报告
附件2财务决算专项说明审计报告XX[委托人]：我们审计了后附所列XX公司根据广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件要求编制的2013年度财务决算专项说明和附表（以下简称“专项说明”）。
专项说明的编制是XX公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对专项说明发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取专项说明金额和披露的证据。
选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并专项说明重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价专项说明的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，XX公司专项说明已经按照广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件的规定编制，在所有重大方面进行了公允的列报。
为了更好地理解XX公司的财务状况、经营成果以及我们实施审计工作的范围，上述专项说明应当与已审财务报表及其审计报告一并阅读。
附件：1.XX集团（公司）财务决算专项说明2.国有资产保值增值计算表3.国资收益支持项目资金绩效情况表4.研究开发支出和重大投资项目专项审核表5.工资管理情况专项审核表6.企业年金专项审核表7.监管企业经营者薪酬收入专项审核表××会计师事务所有限公司中国注册会计师：2013年×月×日中国注册会计师：（说明：本参考格式为无保留意见的财务决算专项说明审计报告。
审计报告模板财政
审计报告模板财政一、前言本篇审计报告模板旨在为有关部门或单位提供关于财政审计的模板，使其在编写审计报告时更加方便，符合规范，达到审计工作的标准化和规范化。
二、审计对象宜宾市某市政府部门于20XX年XX月至20XX年XX月期间使用的公款。
三、审计目的确认该部门使用公款是否合法、合规和节约，检查是否存在问题，及时向有关领导报告，为上级领导做出决策提供依据。
四、审计范围本次审计范围为宜宾市某市政府部门于20XX年XX月至20XX年XX月期间使用的公款。
五、审计方法本次审计采用了以下方法：1.了解该部门的业务情况以及相关政策法规；2.审查该部门的公文、财务、采购、库存等制度和记录；3.随机抽查该部门的公款使用情况以及节约措施；4.采访该部门的负责人和相关工作人员；5.进行现场检查和查阅资料；6.使用其他必要的方法，了解该部门的公款使用情况。
六、审计结论本次审计发现，该部门在使用公款的各项活动中，存在以下问题：1.采购环节存在违规操作，部分采购活动缺乏竞争性和透明性；2.存在少量的超支情况，但不影响该部门的正常运营；3.部分公款使用记录缺失或不规范。
但是，该部门在财务管理方面做得比较好，实行了多种节约措施，使得公款的使用妥善安排。
综上所述，该部门在公款使用方面有一定的问题，但与整体表现相比不算严重，建议该部门对采购环节进行规范管理和有条不紊的记录，并加强财务监管。
七、审计建议鉴于该部门存在一些问题，提出以下建议：1.严格按照有关政策法规和采购程序规定执行采购工作；2.强化财务管理，规范记录，并建议审核人员认真查核相关支出；3.加强公款的使用监督和管理，切实提高公款的使用效率和节约。
八、其他事项本次审计中，包括该部门的工作人员已经给予了有效的配合和支持，对审计人员提出的问题给予了积极的回应。
九、致谢在此，对给予我们支持和帮助的各位领导和工作人员表示感谢，同时也感谢审计师团队在本次审计里对我们的指导和帮助。
十、附本次审计报告仅限于审计对象范围内，不涵盖其他方面的问题。
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财政决算审计报告模板(模板)财政决算审计报告模板财政决算审计报告模板篇一:审计报告格式大全附件1 审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。
二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。
三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。
四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。
五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。
六、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。
七、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效— 1 —益进行审计后出具审计结论。
八、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。
九、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。
十、审计移送处理书适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。
十一、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。
十二、解除**通知书适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。
— 2 —开封市审计局审计通知书汴审**通?20**?**号开封市审计局对****(项目名称)进行审计(专项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。
请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。
审计组组长:*** 审计组成员:***(主审) *** *** *** 附件:1、被审单位需提供资料2、审计纪律要求 (审计机关印章) ****年**月**日— 3 —说明:一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。
二、审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位，抄送单位根据情况可填写与被审计(调查)事项相关的其他部门。
三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。
四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。
五、一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。
六、经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。
七、如结合审计或者专项审计调查，必要时对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。
八、其他需要注意的问题。
(一)审计通知书(其他文书也照此办理)发文字号中应包括单位代字，序号，采取全年统一编号。
(二)审计通知书应提前3个工作日送达被审计单位(经济责任审计项目一般为8日)，特殊情况需经市政府批准。
(三)无行政执法资格的人员(含外聘人员)不得列入审计— 4 —通知书中。
(四)经济责任审计项目应单独对被审计单位下达审计通知书，不宜与其他审计项目合并下达。
(五)审计通知书所依据的法律依据，按照不同情况，运用不同的法律依据。
(1)对本级各部门(含直属单位)和下级人民政府预算的执行情况和决算审计，以及预算外资金的管理和使用情况审计，适用?中华人民共和国审计法?第十六条。
(2)对本级财政预算执行审计情况和其他财政收支情况审计，适用?中华人民共和国审计法?第十七条第二款。
(3)对国有金融机构的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第十八条第二款。
(4)对国家的事业单位组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计，适用?中华人民共和国审计法?第十九条。
(5)对国有企业的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十条。
(6)对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十条、第十八条第二款。
(7)对政府投资和以政府投资为主的国家建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算的审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十二条或?中华人民共和国审计法实施条例?第二十条。
— 5 —篇二:专项审计报告模板审计报告 Xxx专审字[201X]第号 Xxx技术监督局:我们接受委托，对贵单位于201X年09月09日至201X年09月07日组织建设、xxxxxx州兴州建设工程有限责任公司承建的xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目的《基本建设项目竣工财务决算报表》进行了审核。
该工程由xxxxxx州质量技术监督局质量验收合格。
上述《基本建设项目竣工财务决算报表》由xxxxxx州特种设备检验检测所负责编制，我们的责任是对其发表审核意见。
我们的审核是依据财政部《基本建设财务管理规定》和《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。
在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、核实相关合同和决算编制资料等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下:一、建设单位基本情况 xxxxxx州质量技术监督局为xxx质量技术监督局直属行政机构，正处级，党组书记孙必发。
xxxxxx州质量技术监督局负责领导所辖县(市、区)质量技术监督局和市局直属机构。
主要职能包括:xxxxxx州质量技术监督局的主要职责是负责xxx质量技术监督、质量宏观管理、产品质量安全监督、质量技术监督行政执法监督管理工作;负责所属事业单位和各县(市)质量技术监督局的领导班子建设、干部队伍建设和人才队伍建设工作;承担综合管理全州特种设备的安全监察、监督工作;承担州质量xxx战略工作领导小组的日常工作;承担综合管理全州特种设备安全监察、监督工作的职责;统一管理全州标准化、计量、认证认可工作;统一管理全州质量技术监督局系统的财务计划、固定资产、机构编制、人事、教育培训、宣传及信息工作;组织实施全州质量技术质量技术监督事业发展规划、计划。
全州共有366人，定编人员237人，编外129人。
其中，本级(内设机构)44人;直属事业单位114人;垂管单位208人。
全局所辖单位中按不同的资金来源划分，差额拨款单位11个;自收自支单位1个。
二、工程项目基本情况 xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目位于xxxxxx市xxx大道208号，项目实际建筑面积为1824平方米，为框架六层建筑。
检验检测综合楼项目于201X年由xxxxxx州质量技术监督局提出申请，201X年7月5日xxxxxx省质量技术监督局下达《关于同意修建xxxxxx州特种设备检验检测综合楼的批复》[xxx科认函(201X)354号]，批复的主要内容如下:1、项目建设单位:xxxxxx州特种设备检验检测所。
2、项目管理单位:xxxxxx州质量技术监督局。
3、建设规模及主要内容:该项目总建筑面积为1800平方米(其中旧楼加层206.6平方米，新建1593,4平方米)。
4、总投资及资金来源:380万元，其中:建筑工程投资297.16万元，设备购置安装费35万元，其他费用33.8万元，基本预备费14.86万元。
项目的实际开工日期为201X年09月09日，实际竣工日期为201X年09月07日。
工程主要服务单位:建设单位:xxxxxx州特种设备检验检测所勘察单位:xxxxxx自治州xxx建筑勘察设计有限责任公司设计单位:xxxxxx自治州xxx建筑勘察设计有限责任公司施工单位:xxxxxx州xxxxx工程有限责任公司监理单位:xxxxxx自治州xxx工程建设监理咨询有限责任公司三、工程建设资金来源情况截至201X年2月24日，xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目实际投资四、工程建设投资支出情况截至201X年7月2日，xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目建设资金为万元，其中:按支出内容分类的明细构成如下:建筑安装工程:xxx元待摊费用:xxx元，系依据有关合同、发票经审核后的支付凭证确定。
五、工程建设概算执行情况2、截至201X年2月24日，工程已完工，验收合格。
从上表分析得出，工程实际支出比工程建设投资概算超支189.7万元。
3、工程建设投资概算与工程实际支出超支的原因主要为建筑安装的材料价格、人工费上涨以及增加工程项目。
六、存在的问题及建议问题:该工程已验收并交付使用。
根据《基本建设财务管理制度》规定，建设单位应在单项工程竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，截至审计基准日，尚未按《基本建设财务管理制度》规定的时限办理工程竣工决算。
建议:根据财政部《基本建设财务管理制度》规定，尽快完成对该工程项目的工程竣工财务决算工作。
附表1:工程项目基本概况表; 附表2:工程项目竣工财务决算表; 附表3:工程项目已完工资产总表; 附表4:工程项目已完工资产明细表; 附表5:工程项目建设工程明细表; 附表6:工程项目待摊明细表 xxxxxxxxx任公司中国注册会计师:xxxxxx?xxx 中国注册会计师:报告日期:二?一四年十月二十八日篇三:竣工结算审计报告模板审计报告 XXX审字(201X)第XXX号受中直机关审计室的委托，我们对XXX单位XXX工程的竣工结算进行了审计。
工程结算书、工程施(竣)工图纸、施工合同、变更洽商、现场签证等资料的合法性、真实性、完整性由编制和签章单位负责。
我们的责任是对工程结算书的编制是否真实、公允地反映工程造价的实际情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国建设工程造价管理协会中价协[201X]第016号《工程造价咨询业务操作指导规程》，并参照财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。
在审计过程中，我们结合实际情况实施了我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下:一、基本情况该工程位于北京市XXX区XXX路XXX号，由办公楼、综合楼、服务楼等10栋单体工程组成，建筑结构形式为XXX，总建筑面积XXX平方米。
该工程经过公开招标，确定施工总承包单位为XXX建设工程公司，合同价为XXX元，结算方式为XXX。
该工程于XXX年X月X日开工建设，XXX年X月X 日竣工。
该工程由XXX测绘设计研究院负责勘察，XXX建筑设计研究院负责设计，XXX建设监理有限责任公司负责监理。
主要施工内容为:图纸范围内的结构工程、装饰工程和安装工程，包括XXX。