尽职调查的368个详细内容(全)_最新修正版
尽职调查报告内容(目录)
尽职调查报告内容（目录）
目录
第一部分公司的基本情况
一、公司基本情况及历史沿革
二、主要股东及实际控制人的基本情况
三、诉讼或仲裁
第二部分土地、房产、商标、专利、资质的核查
一、公司土地和房产情况
二、公司的商标、专利、资质等情况
三、公司相关资质、认证情况
第三部分同业竞争与关联交易
一、同业竞争
二、关联交易
第四部分治理结构、董监高、员工及社保情况
一、公司的组织架构
二、董、监、高基本情况
三、公司员工构成情况
第五部分财务会计与税收
一、公司资产负债情况
二、公司盈利情况
五、税收情况
第六章业务与技术
一、公司业务基本情况
二、公司所处行业的基本情况
三、行业经营模式
四、公司主要竞争对手
五、各公司主要竞争优势对比。
尽职调查的内容_最新修正版
尽职调查的内容一般包括以下这些方面：1. 管理人员的背景调查2. 市场评估3. 销售和采购订单的完成情况4. 环境评估5. 生产运作系统6. 管理信息系统（汇报体系）7. 财务预测的方法及过去预测的准确性8. 销售量及财务预测的假设前提9. 财务报表、销售和采购的票据的核实10. 当前的现金、应收应付及债务状况11. 贷款的可能性12. 资产核查，库存和设备清单的核实13. 工资福利和退休基金的安排14. 租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约15. 潜在的法律纠纷1、调查你的团队情况身份证复印件、学位证书复印件、推荐信、创始人的股份比例；主要团队的简历、过去十二个月中公司人员流动情况、推荐人的名单；打电话给以前的老师或者同事，了解这个人是否可靠2、调查你的业务情况A、销售订单、客户名单B、业务是否规模化，是否持久C、你和你的竞争对手是否在同一起跑线上，半年、一年后，谁胜谁负D、企业内部治理，是否有管理流程E、是否有量化的指标3、调查你的市场情况市场分析工作由专业人士来做，是中立的，通常也是保守的；信息渠道，可以花钱去买行业报告，可以采访专家，请教行业中的CEO和董事长。
4、调查你的技术情况比如技术亦或者独特的商业模式：专利、高新技术奖、5、调查你的财务情况（最重要的工作）包括两大块：过去的财务数据、未来的财务预测A、之前12个月的收入清单B、现金流量表C、月度经营状况D、预算与实际情况E、销售和毛利润细目分类F、以产品分类G、以地域分类H、过期应收账款的时间清单I、不同产品及其在收入中的贡献J、成本结构和收益率6、调查你的法务情况不涉及上市：总公司、子公司、控股公司、关联公司的营业执照、复印件各一份；外加公司章程、董事会决议、员工合约、知识产权保护条款、商标备案、正版软件购买凭证、诉讼记录等企业对VC的反向调查：寻求投资的创业企业家可以向接受过投资的企业询问的问题有：A、你对投资者是否足够信任B、你认为他们是否公正C、他们是否难以对付D、要话费多长时间才能得到他们的资助E、你的投资者愿与你在一个持续的基础上合作吗F、他们在参与管理方面有多活跃G、在你遇到困难时，他们是如何做的H、在后续融资这件事上，他们有多大帮助I、他们做事是像你的合伙人还是像局外建议人J、如果你从头再来，你是否还会从他们那里筹措资金对评估对象的侧重点：1、CEO：30%2、商业模式：30%3、团队：20%（产品和技术方面）4、技术：10%（技术只是公司的一部分，处于执行层面，所以我们看到有非常多的技术高手能写出令人惊叹的程序，但没法设立一个公司。
尽职调查报告主要内容
尽职调查报告主要内容尽职调查报告主要内容尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
那么尽职调查报告主要内容有什么呢？小编为大家搜集整理的相关内容，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。
尽职调查报告主要内容1、会计主体概况取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图；了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等；了解目标企业历史沿革；详细了解目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方作适当了解；对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制做初步评价。
2、财务组织财务组织结构（含具控制力的公司）；财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）；财务人员结构（年龄、职称、学历）；会计电算化程度、企业管理系统的应用情况。
3、薪酬、税费及会计政策薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；缴纳“四金”的政策及情况；福利政策；现行会计政策及近3年的重大变化；与我们的差异，以及可能造成的'影响（量化）；现行会计报表的合并原则及范围；接受外部审计的情况，及近3年会计师事务所名单；近3年审计报告的披露；现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；税收优惠政策、税收减免/负担；关联交易的税收政策；集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；税收汇算清缴情况；并购后税费政策的变化情况。
4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）损益表（一）销售收入及成本近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势近3~10年产品结构变化趋势企业大客户的变化及销售收入集中度关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析对以上各因素的重大变化寻找合理的解释损益表（二）期间费用近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化其他业务利润了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据投资收益近年对外投资情况，及各项投资的报酬率营业外收支有无异常情况损益表（三）对未来损益影响因素的研判销售收入销售成本期间费用其他业务利润税收对收入的核查真实的收入需具备以下几个基本要点：（1）要有购销合同；（2）要有发票(增值税、营业税发票等)；（3）要有资金回款；（4）要有验收或运费单据；（5）要有纳税申报表；（6）要缴纳相应的税款对成本的核查真实的成本需具备以下几个基本要点：（1）要有配比的原材料购进和消耗(含包装物)；（2）购进原材料需开有增值税发票；（3）对重要和紧俏的原材料需预付款；（4）购销业务付款周期正常；（5）要有仓管签字的有数量金额的入库单据；对生产能力的核查产能真实性需具备以下几个基本要点：（1）新建项目需按时建设完工（2）能正常全面生产（3）对生产线产能的核查（4）对耗能的核查（耗煤、耗水、耗电，分月）（5）对仓储和运输能力的核查（6）其他与产能应相配比的资源（发动机、镁）资产负债表（一）可用资金、冻结资金应收账款是否可能被高估（特别关注内部应收账款）账龄分析、逾期账款及坏账分析近年变化趋势分析及原因大客户应收账款分析大额应收账款，可调阅销售合同资产负债表（二）其他应收款账龄、坏账及费用性借款分析大额款项的合同、协议是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？存货查阅最近一次盘点记录存货分类及趋势变化关注发出商品、分期付款发出商品存货的滞销、残损资产负债表（三）长期投资控股企业验证其投资比例及应占有的权益参股企业了解其投资资料投资的背景及可控制力（特别是国有企业）固定资产固定资产分类在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）生产经营用和非生产经营用的区分设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析资产负债表（四）工程项目预算、完工程度是否存在停工工程工程项目的用途无形资产无形资产的种类及取得途径无形资产的寿命计价依据（关注土地使用权）资产负债表（五）借款债权人、借款性质、借款条件是否正常偿还利息是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）应付账款业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用应付账款账龄分析预估材料款是否适当资产负债表（六）资本公积形成原因未分配利润历年利润及分配资产负债结构分析资产质量分析现金流量表历年现金流量情况及主要因素分析特别关注经营净现金流经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何对现金流的核查正常的资金往来结算有如下特点：（1）如果是收货款，客户大部分会采用票据背书结算方式；（2）货款收款日期无规律性，金额零散；（3）资金到帐后在银行帐户会有正常的停留；（4）支付货款日期无规律性，金额零散，有付款依据；（5）资金每一笔流转均会在银行对账单上反映。
尽职调查的主要内容
尽职调查的主要内容：
1.行业分析：了解目标企业所在行业的市场容量和成长空间，以及该企业在所处细分
市场的市场位置和领先性。
2.经营状况：对目标企业的经营业绩和关键财务指标进行调查，包括销售额、利润率、
成本、库存等。
3.组织架构：了解目标企业的组织架构、员工数量、年龄结构、工作性质、薪酬水平、
激励机制、培训体系等。
4.法律合规：核实目标企业的法律文件，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码
证等，并调查目标企业是否存在违法违规行为。
5.财务状况：对目标企业的财务状况进行详细调查，包括财务报表、销售和采购票据
的核实，以及财务预测的方法及过去预测的准确性等。
6.风险因素：评估目标企业可能面临的风险因素，如市场风险、竞争风险、政策风险
等，并了解目标企业是否有相应的风险管理措施。
7.股权结构：了解目标企业的股权结构，包括股东数量、股权比例、股权性质等，并
核实是否存在任何形式的股权纠纷或潜在的股权变动。
8.管理团队：对目标企业的创业和管理团队的背景进行调查，包括其教育经历、职业
经历、个人品行等。
9.业务模式：了解目标企业的业务模式，包括其产品或服务的类型、销售方式、盈利
模式等，并核实其业务模式的可行性和可持续性。
10.法律纠纷：调查目标企业是否存在任何法律纠纷或潜在的法律风险，并了解目标企
业如何应对这些纠纷或风险。
尽职调查的内容
尽职调查的内容
1、了解项目的基本情况
通过项目尽职调查了解项目的真实性、合法性以及合规性，此外还应调查目标公司及其子公司的组织结构和产权结构、董事会及股东会会议记录等。
2、了解目标公司的资产情况
包括目标公司合法拥有的不动产权属证书，是否存在抵押，是否有保险；如果是租赁拥有，审查租赁期限、续签条件、租赁义务；如果是无形资产，审查是否有权属证明（商标、专利权），是否采取保密措施。
3、了解目标公司的财务、税务情况
通过财务尽职调查了解目标公司一定期限内的财务状况，尤其是负债及或有负债情况，以及是否有税收优惠、税收返还。
4、了解目标公司的法律纠纷、保险、用工等方面的情况
通过法律尽职调查了解上述内容，确定目标公司可能存在的对外赔偿等情况。
尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作是一项非常重要的工作，它主要用于对企业、个人或项目进行全面细致的调查和评估，以便做出正确的决策和判断。
尽职调查的主要内容和要求如下：1.背景调查：尽职调查的第一步是对对象的背景进行调查。
这包括了对象的历史、经验、业绩、声誉以及任何与其相关的重要信息。
了解对象的背景可以帮助我们更好地了解其可靠性、稳定性和信用度。
3.法律风险评估：法律风险评估是尽职调查的另一个重要环节。
通过查阅对象的法律文件、合同、涉诉记录等，以及对相关法律法规的了解，可以评估对象的法律风险。
这包括了任何可能的法律纠纷、合规问题、知识产权等风险的识别和评估。
4.市场分析：市场分析是尽职调查的重要组成部分。
通过对市场趋势、竞争对手、潜在客户、消费者需求等进行调查和分析，可以评估对象所处市场的潜力和竞争力。
这有助于我们判断对象的商业模式是否可行，以及是否具备持续发展的潜力。
5.团队评估：团队评估是尽职调查的一项重要内容。
通过对管理团队的背景、经验、技能以及团队合作能力的评估，可以判断对象的管理层是否具备适应目标市场和实现目标的能力。
这对于判断对象的成长性和发展潜力至关重要。
6.风险评估与应对：基于以上内容的调查和分析，我们可以对对象的风险进行评估，并制定相应的应对策略。
风险评估是尽职调查的根本目的之一，只有通过对风险的全面认识并制定相应的风险管理措施，我们才能在决策中降低风险并增加成功的概率。
尽职调查工作要求细致、全面和客观。
在进行调查和评估时，需要收集并分析大量的信息，并进行合理的归纳和判断。
此外，尽职调查还要求调查人员具备良好的沟通能力和分析能力，能够与对象和相关方进行有效的沟通，并对信息进行准确、全面的分析和评估。
另外，尽职调查还要求调查人员具备法律、财务、市场等领域的专业知识，以便更好地进行调查和评估工作。
总而言之，尽职调查工作的主要内容包括背景调查、财务审核、法律风险评估、市场分析、团队评估以及风险评估与应对。
尽职调查服务内容
尽职调查服务内容尽职调查是指在进行商业交易、合作或投资前，对目标对象进行全面的调查和评估的过程。
在尽职调查过程中，需要收集、整理和分析相关信息，以便做出明智的决策和风险控制。
以下是一些常见的尽职调查服务内容。
1. 公司背景调查在尽职调查中，对目标公司的背景进行调查是非常重要的。
这包括公司的注册信息、法律地位、股权结构、经营范围等。
还要对公司的管理团队和主要股东进行调查，了解其专业背景、从业经历以及个人信用状况等。
2. 财务分析财务分析是尽职调查的关键部分之一。
通过分析目标公司的财务报表，可以评估其盈利能力、偿债能力、现金流状况以及财务稳定性。
同时，还可以对公司的成本结构、收入来源、资本结构等进行分析，了解其商业模式和财务健康状况。
3. 市场调研市场调研是对目标公司所在行业和市场进行调查和分析。
这包括行业的发展趋势、竞争格局、市场规模、市场份额以及市场需求等方面。
通过市场调研，可以了解目标公司所在行业的风险和机会，为决策提供参考。
4. 法律调查进行法律调查可以确保目标公司的合法地位和经营合规性。
这包括对公司的营业执照、资质证书、法律诉讼记录、知识产权等进行调查，以及对公司与其他方签订的合同和协议进行审查。
5. 人力资源调查人力资源调查是对目标公司的员工和人力资源状况进行调查。
这包括员工数量、员工构成、员工福利待遇以及人力资源管理制度等。
此外，还需要对员工满意度、离职率和员工关系等进行评估，以了解公司的人力资源风险。
6. 竞争情报搜集通过搜集和分析竞争对手的情报，可以了解目标公司所处市场的竞争态势和竞争优势。
这包括竞争对手的产品、定价策略、市场份额、销售渠道以及营销策略等方面。
7. 风险评估尽职调查的最终目的是对目标公司的风险进行评估和控制。
根据前面的调查结果，可以分析目标公司的经营风险、财务风险、法律风险、市场风险等，制定相应的风险控制策略。
除了以上常见的尽职调查服务内容，根据具体情况，还可以根据企业的需求进行定制化的尽职调查服务。
尽职调查的主要内容
尽职调查的主要内容为了确保一项并购的成功，兼并企业必须对被兼并企业进行详细的调查，以便制定合适的并购与并购后整合策略。
并购调查应包括企业的背景与历史、所在产业、营销方式、制造方式、财务资料与财务制度、研究与发展计划等各种相关问题。
在准备兼并一家公司之前，必须对目标公司进行必要的审查，以便确定该项兼并业务是否恰当，从而减少兼并所可能带来的风险，并为协商交易条件和确定价格提供参考。
收购与兼并的调查是由一系列持续的活动组成的，涉及到对目标公司资料的收集、检查、分析和核实等。
在收购与兼并中，对目标公司的调查之所以重要，是因为如果不进行调查，收购中所固有的风险就会迅速增加。
在缺少充分信息的情况下购买一个公司可能会在财务上导致重大的损失。
尽管这些基本的道理听起来似乎非常简单，但是在实际中却常常会发生违背这些原则的事例。
在一些案例中，兼并与收购的调查似乎是无效的，它不能为正确地评价潜在的目标公司和作出正确的决策提供必要的信息。
导致这一结果的原因可能是多方面的，诸如缺少信息沟通、对信息产生误解、缺少认真细致的计划、责任不明或相互之间缺乏协调等多种原因，然而最重要的原因可能是由于调查中经常只注意取得信息的数量，而忽视了信息的质量。
例如，有关市场营销信息，收购方不应该仅仅注意市场占有率或市场增长的统计，还应该重视哪些有助于它们评估为什么潜在的目标公司在其市场上能够取得成功，它的竞争战略是否将继续可行等方面的信息。
又如，对有关财务信息，收购方应该注意财务报告中揭示的主要问题、变化趋势和非正常财务特征，而不仅仅是注意财务报表中的每一个项目。
收购与兼并中的调查可以由公司内部的有关人员来执行，也可以在外部顾问人员(例如会计师、投资银行家、律师、行业顾问、评估师等)的帮助下完成。
但是，一般来说，收购方的经理人员参与调查是非常重要的，因为经理人员对出售方及目标公司的“感觉”和一些定性考虑，对作出收购决策来说都是非常必要的，如果经理人员不参与调查或在调查中不发挥主要作用的话，就会失去这些“感觉”。
公司尽职调查的报告内容
公司尽职调查的报告内容
公司尽职调查报告通常包含以下内容：
1. 公司概况：包括公司的基本信息，如名称、注册地、成立时间、法律地位等。
2. 经营情况：包括公司的经营范围、主要业务、客户群体、竞争对手等。
还可以包括
公司的市场份额、销售额、收入等财务数据。
3. 组织结构和人员情况：包括公司的组织结构、主要部门和职能、员工总数、员工资
质等。
4. 财务状况：包括公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表数据。
还可以
包括公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等指标分析。
5. 风险因素：包括公司面临的内部和外部风险因素，如管理风险、市场竞争风险、行
业政策风险、技术风险等。
6. 法律合规情况：包括公司是否符合相关法律法规，是否涉及诉讼纠纷或违法行为等。
7. 市场前景：包括对公司所在行业的市场前景进行分析，预测行业发展趋势，评估公
司的竞争优势和市场机会。
8. 投资建议：根据公司的情况和风险评估，提出针对性的投资建议，包括推荐是否投资、投资方向、投资额度等。
这些内容是公司尽职调查报告的常见内容，具体报告内容会根据调查目的和需求的不
同而有所差异。
尽职调查服务内容
尽职调查服务内容尽职调查是一项系统而全面的调查程序，旨在评估一个特定主体的风险、潜在问题和投资潜力。
尽职调查通常涉及对目标公司、投资项目、合作伙伴或候选人的调查，并包括财务、法律、商业和操作等方面的分析。
以下是尽职调查的一些常见内容。
1.财务尽职调查：财务尽职调查旨在评估目标公司的财务状况、财务运营和财务风险。
这包括审查目标公司的财务报表、预测和预算、会计政策和实践、财务控制和内部审计、税务情况等。
通过对公司的财务状况进行评估，可以确定目标公司的盈利能力、资产负债状况和现金流情况。
2.法律尽职调查：法律尽职调查旨在评估目标公司的法律合规性和潜在法律风险。
这包括审查公司的法律文件、合同和协议、诉讼记录、知识产权状况、环境合规等。
法律尽职调查的目标是确定公司是否存在违法行为、诉讼风险、合同纠纷等问题，并评估这些问题对公司的经营和声誉的潜在影响。
3.商业尽职调查：商业尽职调查旨在评估目标公司的市场地位、竞争优势和商业前景。
这包括市场分析、竞争对手分析、产品和服务的需求评估、定价策略、销售和营销策略等。
商业尽职调查的目标是确定目标公司在市场上的竞争力和可持续性，并评估其未来增长潜力。
4.操作尽职调查：操作尽职调查旨在评估目标公司的运营情况、生产能力和供应链管理。
这包括审查公司的生产流程、设备和技术、供应商关系、物流和分销渠道等。
操作尽职调查的目标是确定公司的运营效率和风险，并评估其能否满足未来的业务需求。
5.人力资源尽职调查：人力资源尽职调查旨在评估目标公司的员工情况、组织文化和人力资源管理。
这包括审查公司的组织结构、员工福利和薪酬制度、人员培训和发展、员工满意度等。
人力资源尽职调查的目标是确定公司的人力资源战略是否与业务目标相一致，并评估公司的人才储备和员工稳定性。
尽职调查还可能包括其他特定领域的调查，例如技术尽职调查、环境尽职调查、品牌尽职调查等，这取决于调查的具体目标和需求。
总之，尽职调查的目标是为投资者、企业或个人提供全面和可靠的信息，以帮助他们做出明智的决策。
尽职调查详细内容介绍
〔三〕公司产品考察
通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或效劳，访谈 公司客户等方法，调查公司产品或效劳及其用途，了解产品种类、 功能或效劳种类及其满足的客户需求。包括但不限于： 1、产品或效劳的种类； 2、调查每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或效劳所满足 的客户需求及特定消费群体； 3、每种产品的技术含量〔所应用的关键技术及所到达的技术指标 〕或效劳的质量；
通过查阅资产评估报告，询问资产评估机构等方法，对以实物、工业产权、非 专利技术、土地使用权等非现金资产出资的，调查所使用的评估方法与评估值的合 理性。
(三) 调查公司股东之间是否存在关联情况，股东中是否有专业投资机构以及其 参与公司治理的情况。
(四) 调查公司管理层及核心技术人员的持股情况和所持股份的锁定情况。
三、公司治理调查
〔一〕了解三会
通过查阅公司章程，了解公司组织构造，查阅股东 大会、董事会、监事会〔以下简称“三会〞〕有关文件 ，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构 和人员履行职责的情况，关注公司章程和三会议事规那 么是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度， 是否在公司章程中约定纠纷解决机制。
〔八〕政策制定执行情况调查
1、调查公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要 事项的政策及制度安排，调查决策权限及程序等规定，并核查最 近两年的执行情况，包括对上述事项的决策是否符合股东大会、 董事会的职责分工，对该事项的表决是否履行了公司法和公司章 程中规定的程序，以及决策是否得到有效执行。 2、取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交 易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程的规定，及其对 公司影响的书面声明。
〔二〕行业研究
通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，与公司管理层 交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的开展规划、行业 管理方面的法律法规及标准性文件，以及主办券商内部行业分析师的 分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的根本情况和特 有风险〔如行业风险、市场风险、政策风险等〕。包括但不限于: 1、行业所处的生命周期和行业规模； 2、行业与行业上下游的关系〔即行业价值链的构成〕； 3、行业的竞争程度及行业壁垒； 4、国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该 行业的影响； 5、影响该行业开展的有利和不利因素。
尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作内容与要求尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作，尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。
从一定程度上讲，一个项目投资的成败，一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。
因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。
尽职调查的内容及要求如下：（一）尽职调查的主要内容1、项目公司概况：（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息：包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况；（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；（3）公司或项目亮点及核心竞争力；（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）；2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革；（1）现有股权结构；（2）历次股权变更情况；（3）主营业务变更情况；（4）其他工商登记变更情况。
3、公司人力资源管理情况：包括（1）公司管理组织架构；（2）部分设置及人员配置；（3）各部分职责权限；（4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构；（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班1XXX投资管理失职调查工作内容与要求制度、休假制度等4、公司高管情况：（1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介；（2）高管酬薪及奖励情况；5、公司产品/服务与技术（1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围；（2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点；（3）产品/服务的市场占有率、发展前景；（4）技术研发情况（包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望）；（5）产品制造模式（自行加工或委托加工）或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件，产品制造工艺流程或服务流程；6、行业及上下游情况（1）行业现状及发展前景；（2）行业所处生命周期发展阶段；（3）中国特殊的经营环境和经营风险分析；（4）公司在该行业中的地位及影响（列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析）；（5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的近况及开展前景；（6）公司主要客户及其变化情况；7、市场营销情况（1）市场营销模式；（2）市场营销策略；（3）市场营销团队；8、公司财务情况（1）主体公司及纳入合并范围公司最近两年一期主要财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；（2）上述报表中各工程内容逐一核实；（3）应收及预支账款、其他应收应付款、应付及预收账款、存货及固定资2XXX投资管理失职调查工作内容与要求产、无形资产、长期投资、长短期乞贷、应付薪酬、应缴税费等的主要工程明细情况；（4）损益类科目及其明细工程最近两年发生额变化情况；（5）近两年产品/服务价格、原材料价格变化情况；（6）变动成本与固定成本构成及其变化情况；（7）或有资产、或有负债情况等。
尽职调查主要内容和清单
尽职调查主要内容和清单第一章尽职调查的主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
尽职调查资料内容
第一：团队调查VC投资看中的是你的团队，创业者和VC在之前的多次沟通中，团队的问题绝对不可能少谈，这已经让VC多少了解了团队成员的方方面面。
现在要你做的，就是把身份证复印件、学位证书复印件、你以前老板或同事对你大夸其辞的推荐信拿出来，再出示一下各位创始人的股份比例。
仔细一点的VC，可能还会要求你提供主要团队的简历、过去12个月中公司人员的流动情况等等。
这些动作不难做到吧？第二：业务调查业务的尽职调查是个广泛的主题，从何开始呢？每个VC都会有自己的出发点。
通常第一个问题谈你的销售，口说无凭，你的销售订单呢？你的客户名单呢？拿出来看看吧！你的业务能够规模化、持久化吗？你和你的竞争对手处在同一条起跑线上，半年至一年后，谁胜谁负？你的企业内部治理呢，有管理流程吗？有量化的指标吗？这一切的一切，都需要你能提供些详细的佐证。
第三：市场调查你很快会恍然大悟，你商业计划书中的那些关于市场的分析和预测，绝对是浪费时间。
因为创业者总是把市场的未来机会吹得天花乱坠，以为VC会轻易相信。
即使当VC们决定投资你，他们还是会独立地对市场进行“尽职调查”的，VC有自己的信息渠道，他们可以花钱去买行业报告，可以去采访专家，还可以请教行业中的CEO和董事长们，手段可多着呢！第四：技术调查相信这是你的看家本领和拿手好戏，VC看中你，也就是相信了你手里有绝招（这里举的例子是技术性的公司，有些公司不是技术驱动型的，但是他们有独特的商业模式，那同样也是绝招）。
“尽职调查”是你亮剑的时刻，搬出你的专利啦、高新技术奖啦等等，VC再厉害，也别怕给他们上上课，进一步增加他们对你的好感。
第五：财务调查财务的尽职调查，可能要算是尽职调查中最重要的工作了。
它分为两大块：过去的财务数据和未来的财务预测。
具体说来，包括之前的12个月的收入清单、资产负债表、现金流量表、月度经营状况、预算与实际情况、销售和毛利润细目分类（以产品分类、以地域分类）、过期应收账款的时间清单、不同产品及其在收入中的贡献、成本结构和收益率……第六：法务调查只要不是马上上市，贵公司的法务尽职调查相对容易过关。
公司尽职调查主要内容
公司尽职调查主要内容
公司尽职调查是指一家新成立或现有的公司对其所涉及的资产、负债、交易、业务、风险和法律等因素进行的全面评估和调查。
下面是公司尽职调查的主要内容:
1. 公司和行业的概况:包括公司的业务模式、市场份额、市场竞争情况、行业趋势、公司竞争优势等方面。
2. 资产和负债情况:包括公司现有的资产和负债情况,包括固定
资产、流动资产、长期负债等。
3. 业务和技术情况:包括公司的业务和技术体系、组织架构、员工情况、知识产权等方面。
4. 财务情况:包括公司的财务状况、现金流量、盈利能力、偿债能力等方面。
5. 法律和合规情况:包括公司的合规情况、交易合同和法律法规等方面。
6. 风险和内部控制:包括公司面临的风险、潜在的风险、公司内部的内部控制等方面。
7. 交易和合同:包括公司与其他公司或个人的交易和合同、诉讼和仲裁情况等方面。
8. 客户和供应商:包括公司的客户和供应商、合同和协议等方面。
9. 其他信息:包括公司未来融资计划、未来发展方向、未来战略规划等方面。
通过认真的公司尽职调查,可以帮助公司识别潜在的风险和机会,
并制定相应的风险管理和控制措施,从而最大限度地保护公司的利益。
尽职调查包括什么内容？
一般来说，尽职调查（due diligence）包含3个部分——法律调查、业务调查、财务调查。
一、法律调查
一般情况下投资人会聘请专业律师来完成法律层面的尽职调查,主要从法律层面调查公司的资质、架构、相关人员，证明公司经营的合法合规。
主要查以下内容：1.公司基本信息2.财务信息3.资产、知识产权和设备4.重大合同5.员工6.保险
7.诉讼
二、业务调查
业务尽职调查由一般投资人的投资经理来完成，主要查以下内容：
1.企业概况
2.市场概况（包括：市场规模及目标用户；行业发展趋势；竞争分析；）
3.商业及盈利模式
4.关键数据指标，如：收入、成本、用户数据等
5.未来预测，包括：五年财务预测、用户数预测、产品未来发展计划、团队发展计划等
三、财务调查
一般投资人会聘请会计师事务来完成财务尽职调查，但假如你的公司正处于早期起步阶段，属于轻资产、没收入的状态，那投资人可能不会请专门的会计师事务所来做，这时你只需要提供财务报表和单据给投资人负责人就好，但即便如此，也不能马虎应付。
切记：财务报表应该做到尽量详尽，让投资人能一眼看透公司的财务状况，并推断出未来的走向和变化，让他们意识到你们是有利可图的，此外，也可以使用饼状图说明各部分支出占总支出的比例。
尽职调查的内容包括哪些？
尽职调查的内容包括哪些？1.目标企业的主体资格、并购的授权与批准的审查(1)目标企业的设立审批、申请文件及登记文档、营业执照、验资证明(报告); (2)目标企业登记事项，历次变更、变动情况的合法合规性; (3)目标企业成立以来的合并、分立、变更及重大改组、重大投资行为; (4)目标企业年审情况及是否有影响目标企业合法存续的重大法律障碍，如吊销、注销; (5)目标企业经营中依法应取得的资质、认证、特别许可等是否已合法取得及是否仍合法有效; (6)本次并购交易是否已取得合法有效的授权和批准，对并购条件是否限制性要求。
2.目标企业股权结构和股东出资的审查(1)目标企业当前的股权结构及合法性; (2)目标企业股权结构的变革过程及其合法性; (3)目标企业股权是否存在争议、混乱、矛盾与不清晰; (4)目标企业各股东出资是否符合在工商部门备案的章程的规定，包括：①出资方式; ②出资比例与数额; ③是否有虚报注册资本或虚假出资情况; ④出资是否被抽逃、挪用; ⑤用于出资的有形财产的权属; ⑥用于出资的有形财产是否经评估作价;⑦用于出资的有形财产是否移交及过户; ⑧用于出资的无形资产的归属及权属证书; ⑨用于出资的无形资产的类别; ⑩用于出资的无形资产的剩余有效期; B11 用于出资的无形资产评估作价; B12 用于出资的无形资产移交及过户; B13 有无出资争议，有无用于出资的有形、无形资产的权属争议，有无潜在出资诉讼或仲裁; B14 用于出资的有形及无形资产是否被抵押、质押、目前状况; B15 出资是否履行了法定手续。
(5)目标企业对外投资情况包括：①设立分公司情况; ②投资参股子公司情况、出资额、所占比例或股份; ③投资控股子公司情况、出资额、所占比例或股份。
(6)目标企业股本变动及相应合同、章程、决议、批文、变更登记情况;(7)目标企业及其关联企业的兼并、分立、合并、破产、清算情况。
3.目标企业章程的审查(1)章程内容的合法性、完整性，现行章程及曾生效的章程; (2)章程是否履行了必要的批准手续及是否在公司登记机构登记备案;(3)章程内容中是否有反收购条款，如有，则查明具体内容; (4)章程内容是否有所变化、变化是否合法及是否履行了相应手续; (5)章程内容是否有超级多数条款，并评估其意义; (6)章程内容是否有董事会分期、分级选举条款，禁止更换董事条款，并评估其意义; (7)章程内容是否有特别授权条款，并评估其意义; (8)章程内容是否有特别程序条款，并评估其意义; (9)章程内容是否有影响企业并购的其他特别规定，如高薪补偿被辞退的高管人员、股东权利计划等。
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尽职调查的368个详细内容一、关于公司的设立和存续1. 公司名称不符合有关法律规定12. 公司名称未经有权机关核准33. 公司名称与驰名商标冲突54. 公司注册资本低于法定最低限额75. 公司的经营期限短于拟议交易的需求96. 公司的经营期限届满未办理延期登记107. 公司的设立未能取得有权机关的批准118. 公司章程规定与公司法存在冲突149. 公司法定代表人变更未办理相关登记1610. 公司的法定代表人资格不符合任职资格1711. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致1912. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突2313. 公司设立程序不规范2414. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致2615. 公司的法定住所使用住宅用房2716. 公司未能通过最近年度的工商年检2817. 公司未签发出资证明书3018. 公司未设立股东名册3119. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额3220. 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续3421. 公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证35二、关于公司的股权转让3729. 股东未放弃优先权3730. 转股价款未支付3931. 转股未履行适当的法律程序4032. 外商投资企业股权转让未按照评估值作价4233. 转股不符合公司章程的限制性规定4434. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税4635. 转股未办理工商变更登记4936. 转股协议约定的转股生效条件未能满足5137. 股权转让未签发出资证明书5238. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册5339. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续5440. 发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定5641. 董事/监事/高级管理人员转让股份不符合《公司法》/公司章程的有关规定5742. 受让方股东的身份对拟议交易造成影响5843. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷6044. 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理61三、关于公司的出资(含增资、减资) 6345. 公司的出资形式不符合当时有关法规的规定6346. 公司的注册资本未能按时缴清6547. 非货币出资未能办理过户手续6748. 股东以未评估的部分资产出资6849. 关于股东虚假出资7050. 关于以自身资产评估出资7151. 股东抽逃注册资本7252. 非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定7353. 关于以实物出资使用假发票7554. 评估增值过大7655. 关于以划拨土地出资7856. 对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明8157. 增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权8258. 公司未向增资后的股东出具出资证明书8459. 公司未按照增资结果变更股东名册8560. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准8661. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定8762. 公司注册资本需要提前缴纳8763. 公司未按照法定程序减资88四、关于公司的类型变更8964. 公司类型变更程序对拟议交易存在影响89五、关于公司的合并、分立、解散9165. 合并、分立、解散不符合法定程序9166. 合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响91六、关于股东资格9267. 公司的登记股东与实际股东不一致9268. 公司的外方股东资格是否符合法律规定9469. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定9570. 信托公司以自有资金投资于拟上市公司9671. 自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司9772. 股东是否满足公务员法等相关法规的规定9873. 股权质押可能造成股东变更10074. 股权质押是否合法有效10175. 公司的注册资本来源于集资入股10276. 是否存在信托持股10277. 是否存在代持股东10378. 外商投资企业的中方股东是否为自然人10379. 期权是否对拟议交易存在影响10480. 实际控制人是否对拟议交易存在影响10481. 职工持股会作为公司的股东(A股) 10482. 工会作为公司的股东(A股) 10583. 社团法人作为公司的股东(A股) 10684. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策10785. 公司实际控制人存在竞业禁止情形10786. 返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75号文登记) 108七、关于公司的业务11187. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营11188. 公司未取得其经营应当取得的经营资质11289. 公司取得的经营资质过期11390. 公司取得的经营资质未办理年检11491. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误) 11492. 证载权利人与公司名称不一致11493. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险11594. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险11595. 公司在主要业务模式下的[客户/供应商]高度集中(上市/收购项目) 11696. 公司的业务合同构成垄断协议11797. 公司业务资质存在被吊销的风险11898. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险12099. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险121100. 公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险121101. 公司签订的对其业务有重大限制的合同123102. 公司的业务重组无法解释其合理性124103. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖125104. 公司存在技术依赖情况125105. 公司业务重大变更情况126106. 重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响126107. 煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力127八、关于公司的分公司和分支机构129108. 经营性的分支机构未取得经营执照129109. 分公司的营业范围超过总公司129110. 分公司的营业执照未及时办理年检办理130111. 分公司未办理税务登记130九、关于公司的对外投资130112. 公司投资于承担无限责任的企业130113. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额131114. 公司的对外投资协议存在无效风险131十、关于企业的主要资产133115. 公司使用的土地未签订土地出让合同133116. 公司使用的土地未缴清土地出让金133117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价134118. 公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致134119. 公司对土地的使用与《土地出让合同》的约定不一致135120. 公司使用的土地未办理《国有建设用地使用权证书》137121. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A股) 138 122. 土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致139123. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续141124. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险143 125. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续145126. 公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地148127. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押150128. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度151129. 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书153130. 公司使用的为农村集体所有的农用地154131. 公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书157132. 公司使用的房屋属于违反规划的建筑158133. 建设项目尚未办理规划许可证160134. 公司实际建设工程超过规划面积(超容) 162135. 公司使用的房屋(在建工程)未办理《施工许可证》(或者其开工报告尚未被批准) 164 136. 公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续167137. 公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续168138. 购买的房产未提供原始权属证明171139. 购买的房产存在权属瑕疵173140. 公司用地存在搬迁风险174141. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让175142. 公司土地存在闲置情况176143. 公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90/70政策(A股) 179144. 公司的采矿权价款尚未缴清180145. 公司面临被追缴采矿权价款风险181146. 所租赁房产的出租方不具备相关证书181147. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明182148. 租赁房产未办理租赁登记184十一、关于公司的财务和银行借款186149. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票186150. 公司违规使用发票186151. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异187152. 公司的财务指标存在不合理变化188153. 公司存在对外担保风险189154. 公司曾经未按照股权比例分红189155. 关于公司的通知和取得同意义务190156. 专项资金被挪用191157. A股上市前存在利润分配192158. 母公司的利润分配无法实现193十二、关于公司的重大资产交易194159. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准194160. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准194十三、关于企业的境外资产195161. 公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后) 195162. 公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准196163. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定196164. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内197十四、关于董事、监事、高级管理人员198165. 公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格198166. 董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股) 199167. 公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致200168. 董事人数超过法定人数200169. 外商投资企业未设立监事会201170. 监事会的组成人员中无职工代表202171. 报告期内管理层发生重大不利变化203172. 报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务204十五、公司的融资借贷204173. 贷款用途与实际用途不一致204174. 公司存在企业间借贷205175. 公司存在向不特定对象借款的情况(孙大午案件) 205176. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况205177. 抵押合同尚未办理抵押登记206178. 以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人206179. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记206180. 以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记207181. 以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记207182. 非外商投资企业举借外债未能取得审批207183. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续207184. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记208185. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记208186. 对外担保登记存在法律障碍208187. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记209 188. 公司的对外担保不符合公司章程的规定209189. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质210190. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失210十六、公司的知识产权211191. 使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同211192. 使用他人专利，但未签订专利许可使用合同212193. 使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记212194. 使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记212195. 使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同213196. 公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利213197. 公司持有的注册商标专用权到期未续费213198. 公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费213199. 必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售214200. 受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告214201. 公司使用的商标正在申办注册专用权214202. 公司的控股股东/董事/高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权（A股/收购）215203. 公司持有的专利即将到期216十七、公司的重大投资217204. 建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求217205. 建设项目尚未办理投资核准手续219206. 建设项目投资核准手续已经过期221207. 建设项目尚未办理投资备案手续222208. 建设项目投资备案手续已经过期224209. 建设项目尚未取得用地许可证226210. 建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续226211. 建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续229212. 建设项目不符合国家产业政策231213. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续231214. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续231215. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收232216. 建设项目未完成节能评估和批复232217. 建设项目尚未办理水土保持方案232218. 建设项目尚未办理河道管理及防洪评价233219. 建设项目尚未办理地震安全评价233十八、公司的环境保护233220. 公司的建设项目尚未办理环保评价手续233221. 公司的建设项目尚未取得环保批复235222. 公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续236223. 公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续238 224. 公司的建设项目越级取得环保批复240225. 公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定242226. 公司就建设项目配套的环保设施未投入使用243227. 建设项目试生产未经过环保部门批准245228. 建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续246229. 租赁物业内建设项目未履行环保手续248230. 公司未领取排污许可证249231. 公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用251232. 公司存在严重污染情况252233. 公司历史上因环保违法遭到处罚255十九、公司的安全生产情况255234. 公司发生安全生产事故255二十、公司的保险情况256235. 公司(特别是运输经营企业)，尚未对车辆投保车身险、第三者责任险256236. 公司未投保应当投保的保险256二十一、公司的税务256237. 公司未办理税务登记证256238. 公司的经营活动与申报纳税地址不一致259239. 公司的税务优惠待遇可能面临风险260240. 公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认261241. 公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴264242. 公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴265243. 地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据266244. 公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税267245. 公司享受的税收优惠政策面临变更268246. 公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税268247. 公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税269248. 公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税270249. 公司存在欠缴税款的情况271250. 土地增值税计提271251. 公司存在补缴巨额税款的风险272252. 公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍273253. 公司存在重大税收依赖的情况277254. 公司存在纳税延迟情况277二十二、公司的关联交易和同业竞争278255. 公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易278 256. 公司存在非公允的关联交易(A股) 279257. 股东占用目标公司巨额资金(A股) 280258. 公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴280259. 关联交易程序违规281260. 关联交易行为可能被撤销282261. 目标公司和其股东之间存在同业竞争282二十三、公司的劳动人事283262. 公司未办理社会保险登记证283263. 公司尚未与员工订立书面劳动合同285264. 公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同286265. 公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款288266. 公司未将劳动合同交付劳动者本人290267. 公司签订的劳动合同试用期超过法定时限291268. 公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定292 269. 公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费294270. 公司缴纳的社保险种少于法定险种297271. 公司未办理住房公积金缴存登记299272. 公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续300273. 公司未及时足额缴存员工住房公积金302274. 改制企业员工安置不符合有关规定306二十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚306275. 公司涉及诉讼情况306276. 公司涉及的行政处罚情况307二十五、关于集体资产管理308277. 集体企业转让协议未履行内部审批手续308二十六、关于国有资产管理309278. 国有企业收购非国有资产未履行评估手续309279. 国有产权转让未履行相关审批手续309280. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定310281. 国有企业收购国有股权未履行评估手续311282. 非国有企业收购国有企业未履行评估手续313283. 国有股权转让过程不规范314284. 转股后未办理国有资产等其他变更登记315285. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续316286. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续317287. 国有股东多出资返还317二十七、关于A股IPO资格319288. 发行人的信息披露不合规319289. 发行人尚未进行股份制改造320290. 公司的股改的折股方式影响业绩连续计算321291. 公司的注册资本尚未足额缴纳321292. 股东/发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕323293. 公司的主要资产存在权属纠纷323294. 公司的生产经营不符合国家法律、行政法规的规定324295. 公司的经营不符合国家产业政策325296. 公司的董事高级管理人员发生了重大变化326297. 公司的实际控制人发生了变更(一) 327298. 公司的原实际控制人去世328299. 公司的实际控制人通过返程投资方式境外持股329300. 公司的独立董事资格不符合有关法规规定331301. 公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准331 302. 公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源333303. 公司的外方股东为境内居民所控制334304. 公司历史沿革中的转股存在疑点335305. 公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押336306. 公司股东为合伙企业337307. 公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方338308. 公司的直接/间接股东人数超过200人339309. 公司的独立经营能力性存在瑕疵340310. 公司的资产完整性存在瑕疵341311. 公司的人员独立性存在瑕疵342312. 公司的财务独立性存在瑕疵343313. 公司的机构独立性存在瑕疵344314. 公司的业务独立性存在瑕疵(二) 344315. 公司与控股股东及其控制的关联方之间存在同业竞争346316. 公司的独立性存在瑕疵(一) 347317. 公司的机构尚未规范348318. 公司的董、监、高不具备任职资格349319. 公司的内控制度存在缺陷349320. 公司曾违规发行股份351321. 公司曾存在严重违法状况351322. 公司曾在上市申报过程中造假353323. 公司报送的发行申请文件存在缺陷353324. 公司曾涉嫌犯罪354325. 公司存在违规担保情况355326. 公司存在违规担保情况356327. 公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形357328. 公司的资产负债率较高358329. 公司的财务状况混乱358330. 公司历史上发生过会计政策变更359331. 公司的关联交易存在重大隐患360332. 公司的利润不符合发行条件361333. 公司的现金流或营业收入不符合发行条件362334. 公司的总股本不符合A股发行条件362335. 公司的无形资产比例不符合A股发行条件363336. 公司最近一期存在未弥补的亏损364337. 公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖364338. 公司享受的地方税收优惠政策无合法依据366339. 公司存在补缴巨额税款的风险366340. 公司存在对外担保风险367341. 公司存在巨额诉讼368342. 公司存在短期现金流压力368343. 公司的经营模式发生重大不利变化369344. 公司的经营收到重大限制370345. 公司的经营环境发生重大不利变化371346. 公司的近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖372347. 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；373 348. 公司的特许经营权存在重大不利变化的风险；374349. 公司的持续盈利能力存在重大风险374350. 特殊行业的环保核查375351. 外商投资企业不符合上市条件376352. 公司IPO上市未达到盈利预测377二十八、关于创业板发行资格378353. 公司为非股份公司378二十九、关于募集资金投向379354. 公司拟变更募集资金投向379355. 募集资金投向项目不合理379356. 募投项目未经充分论证381357. 募投项目存在经营风险381358. 募投项目存在财务风险382359. 募集资金必要性不充分383。