新会计准则下的会计科目明细表版

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新企业会计准则科目及代码一览表(含二级三级参考科目)

101206
信用证保证金存款
101207
保函保证金存款
101208
备付金
1101
交易性金融资产
债券投资
110101
股票投资
110102 110103
交易性金融资产
基金投资权证投资
110104
其他
1171
内部往来
117101 117102
内部往来
业务往来内部银行
1121
应收票据
112101 112102
510105
差旅交通费
510106 510107
制造费用
水费电费
510108
绿化保洁费
510109
固定资产使用费
510110
辅助材料费用
510111
动力费
510199
其他制造费
5102
开发间接费用
510201
职工薪酬
最新会计科目及代码一览表（含二级三级参考科目）
用友编码方式
一级科目
二级科目
三级科目
备注
510202
折旧修理费
510203
差旅交通费
510204
办公费、
510205 510206
开发间接费用
水费
电费
510207
劳动保护费
510208
周转房摊销费
510209
利息支出
510299
其他费用
5201
劳务成本
520101
合同成本
520102
劳务成本
辅助劳务成本
520103
合同毛利
5301
研发支出
债务重组利得
630108

新会计准则下的会计科目明细表

410407 410408 410409 410410 410411 4201 5001 500101 500102 5101 5201 5301 530101 530102 6001 6051 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109
不核算
123101 123102 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1471 1501 150101 150102 150103 1502 1503 1511 151101 151102 151103 1512 1521 152101 152102 1531 1532 1601 1602 1603
工资
费用
佣金
费用
保险金
费用
福利费
费用
包装费
费用
展览费费和广告费
费用
商品维修费
费用
预计产品质量保证损失费用
运输费
费用
装卸费
费用
折旧费
费用
计提福利
费用
计提职工教育经费
费用
其他
费用
管理费用
费用
办公用品
费用
房租
费用
物业管理费
费用
水电费
费用
交际应酬费
费用
市内交通费
费用
差旅费
费用
通讯费
费用
工资
费用
保险金
费用
福利费
应缴税费
流动负债
应交增值税
流动负债
进项税额

新企业会计准则会计科目表完整版

新企业会计准则会计科目表HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】“新企业会计准则”会计科目表附：会计科目表注解一、资产类1001 库存现金企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。

1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。

期末借方余额，放映企业持有的商业汇票的票面金额。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。

因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。

1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。

企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。

期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。

1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。

2019年新会计准则(会计科目明细表)

财会18年15号
借所有币种
是
借所有币种
是
借所有币种
贷
不核算
贷
不核算
贷
不核算
是客户否否否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
贷
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
1431 1441 1451 1461 1471 1481 1482 1501 150101 150102 150103 1502 1503 1511 151101 151102 151103 151104 1512 1521 152101 152102 1531 1532 1541 1601 1602 1603 1604 160401 160402
贷
不核算
否
贷
不核算
否
贷
不核算
否
贷
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
否
借
不核算
是
借所有币种
是
借所有币种
是
1111 1121 1122 1123
1131 1132 1201 1211 1212 1221 1231 123101 123102 1301 1302 1303 1304 1311 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1421

新会计准则会计科目表及156个科目详解!

新会计准则会计科目表及156个科目详解一、新会计准则会计科目表二、156个会计科目详细解释1001 库存现金库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。

本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。

1002 银行存款银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

正确开立和使用银行账户是做好资金结算工作的基础，企业只有在银行开立了存款账户，才能通过银行同其他单位进行结算，办理资金的收付。

企业应按规定在银行开设和使用存款账户。

《银行账户管理办法》将企业事业单位的存款账户分为四类，即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。

企事业单位的工资、资金等现金的支取，只有通过该账户办理。

企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。

专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销销货款不得转入专用存款账户。

为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户；不得出租、出借账户；不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

1003 存放中央银行款项存放中央银行款项是指各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项。

新会计准则下的会计科目明细表-(最新整理版)上课讲义

借所有币种是
1122 1123
1131 1132 1201 1211 1212 1221 1231 123101 123102 1301 1302 1303 1304 1311 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1421 1431 1441 1451
1021 结算备付金
1031 存出保证金
1101 交易性金融资产
110101
本金
1.1E+07 股票
1.1E+07 债券
1.1E+07 基金
1.1E+07 权证
1.1E+07 其他
110102
公允价值变动
1.1E+07 股票
1.1E+07 债券
1.1E+07 基金
1.1E+07 权证
1.1E+07 其他
2019年新会计准则（会计科目明细表）
科目代码
科目名称
一、资产类
1001 库存现金
1002 银行存款
1003 存放中央银行款项
1011 存放同业
1012 其他货币资金
101201 外埠存款
101202 银行本票存款
101203 银行汇票存款
101204 信用卡存款
101205 信用证保证金存款
101206 存出投资款
160503 预付大型设备款
160504
为生产准备的工具及器具
1606 固定资产清理
1611 1622 生产性生物资产累计折旧
1623 公益性生物资产
1631 油气资产
1632 累计折耗
1701 无形资产

新会计准则会计科目表%2B156个会计科目详细解释!

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。
3202 被套期项目 4001 实收资本 4002 资本公积 4101 盈余公积
4102 一般风险准备 4103 本年利润 04 利润分配 4201 库存股
5001 生产成本
5101 制造费用 5201 劳务成本
5301 研发支出
5401 工程施工 5402 工程结算 5403 机械作业
6001 主营业务收入
应收分保合同准备金是用于核算企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。企业（再保险分出人）可以单独设置“应收分保未到期责任准备金”、“应收分保未决赔款准备金”、“应收分保寿险责任准备金”、“应收分保长期健康险责任准备金”等科目。本科目可按再保险接受人和再保险合同进行明细核算。本科目期末借方余额，反映企业从事再保险业务确认的应收分保合同准备金余额。
该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，而向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票结算情况的账户。应收账款于会计原理上，专指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，且该债权尚未接受任何形式的书面承诺。本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行核算。

2020年新会计准则(会计科目明细表)

410403
提取法定公益金
保险专用
非流动负债贷所有币别
是
非流动负债贷所有币别
是
非流动负债贷所有币别
是
流动负债贷所有币别
是
非流动负债贷不核算
否
银行专用
金融共用
共同
借所有币别
是
共同
借所有币别
是
共同
借所有币别
是
资本
贷不核算
否
资本
贷不核算
否
资本
贷不核算
否
资本
贷不核算
否
资本
贷不核算
结算备付金
1031
存出保证金
1101
交易性金融资产
110101
本金
11010101
股票
11010102
债券
11010103
基金
11010104
权证
11010199
其他
110102
公允价值变动
11010201
股票
11010202
债券
11010203
基金
11010204
权证
11010299
其他
1111
买入返售金融资产
1121
应收票据
类别
方向外币核算
期末辅助核调汇算
现金
借所有币种是
银行存款借所有币种是
银行专用
银行专用
流动资产借所有币种是
流动资产借所有币种是
流动资产借所有币种是
流动资产借所有币种是
流动资产借所有币种是
流动资产借所有币种是

新会计准则会计科目表及科目帐户使用详解

损益类6001 主营业务收入一、本科目核算企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。

二、本科目可按主营业务的种类进行明细核算。

三、主营业务收入的主要账务处理。

（一）企业销售商品或提供劳务实现的收入，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”等科目，按确认的营业收入，贷记本科目。

采用递延方式分期收款、具有融资性质的销售商品或提供劳务满足收入确认条件的，按应收合同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记本科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。

以库存商品进行非货币性资产交换（非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量）、债务重组的，应按该产成品、商品的公允价值，借记有关科目，贷记本科目。

本期（月）发生的销售退回或销售折让，按应冲减的营业收入，借记本科目，按实际支付或应退还的金额，贷记“银行存款”、“应收账款”等科目。

上述销售业务涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

（二）确认建造合同收入，按应确认的合同费用，借记“主营业务成本”科目，按应确认的合同收入，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。

四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

6011 利息收入一、本科目核算企业（金融）确认的利息收入，包括发放的各类贷款（银团贷款、贸易融资、贴现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透支、转贷款、垫款等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等实现的利息收入等。

二、本科目可按业务类别进行明细核算。

三、资产负债表日，企业应按合同利率计算确定的应收未收利息，借记“应收利息”等科目，按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“贷款——利息调整”等科目。

实际利率与合同利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。

新会计准则常用会计科目表(详细整理)

一、资产类1001 库存现金企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的,借方登记企业增加的库存现金额，贷方登记企业减少的库存现金额，期末借方余额，反映企业持有的库存现金余额.1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡借方登记银行存款的增加额，贷方登记银行存款的减少额.期末借方余额,反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项.1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金.期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金. 1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也在本科目核算.期末借方余额,反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

资产负债表日公允价值〉账面余额（调增账面余额)：借：交易性金融资产-公允价值变动(金额为账面价值与公允价值的差额)贷:公允价值变动损益资产负债表日公允价值<账面余额(调减账面余额）：借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产—公允价值变动（金额为账面价值与公允价值的差额) 1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。

期末借方余额，放映企业持有的商业汇票的票面金额。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。

因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的,核算。

借方登记应收账款的发生额（增加额），贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款.1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。

2019年最新会计准则下会计科目明细表 (最全整理打印版)

融资租赁资产存货跌价准备持有待售资产持有待售资产减值准备持有至到期投资投资成本溢折价应计利息持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资投资成本损益调整所有者权益其他变动长期股权投资减值准备投资性房地产成本公允价值变动长期应收款未实现融资收益存出资本保证金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程建筑工程安装工程在安装设备待摊支出工程物资专用材料专用设备
应收股利应收利息应收代位追偿款应收分保账款应收分保未到期责任准备金其他应收款坏账准备应收账款坏账准备其他应收账款坏账准备贴现资产拆出资金贷款贷款损失准备代理兑付证券受托代销商品（代理业务资产）材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料消耗性生物资产贵金属抵债资产损余物资
贷贷
不核算不核算
否否
222113 222114 222115 222116 222117 222118 222119 222120 222121 222122 222123 2231 2232 2241 2251 2261 2311 2312 2313 2314 2401 2245 2501 250101 250102 2502 250201 250202 250203 2601 2602 2611
四、所有者权益类
4001 4002 400201 400202 400203 实收资本资本公积资本溢价股本溢价其他资本公积其他综合收益 4101 410101 410102 410103 410104 410105 410106 4102 4103 4104 410401 410402 410403 盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资一般风险准备本年利润利润分配提取法定盈余公积金提取任意盈余公积提取法定公益金资本资本资本资本资本资本资本金融共用累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余贷贷借借借不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否贷贷贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否资本资本资本资本资本贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否

2022新会计准则下会计科目明细表

科目编码科目名称级次币别核算余额方向辅助账类型往来核算数量核算1001库存现金1所有币别核算类型借否否100101人民币2不核算外币借否否1002银行存款1所有币别核算类型借银行账户否否100201工商银行2所有币别核算类型借银行账户否否100202农业银行2所有币别核算类型借银行账户否否100203中国银行2所有币别核算类型借银行账户否否100204建设银行2所有币别核算类型借银行账户否否100299其他金融机构2所有币别核算类型借银行账户否否10029906快钱支付清算信息有限公司3所有币别核算类型借银行账户否否1003存放中央银行款项1所有币别核算类型借银行账户否否1011存放同业1所有币别核算类型借银行账户否否1012其他货币资金1所有币别核算类型借否否101201银行汇票存款2所有币别核算类型借银行账户否否101202银行本票存款2所有币别核算类型借银行账户否否101299其他2所有币别核算类型借银行账户否否1021结算备付金1所有币别核算类型借否否1031拆出资金1所有币别核算类型借金融机构否否1032存出保证金1所有币别核算类型借客户否否1101交易性金融资产1不核算外币借客户否否110101股票2不核算外币借客户否否11010101成本3不核算外币借客户否否11010102公允价值变动3不核算外币借客户否否110102债券2不核算外币借客户否否11010201成本3不核算外币借客户否否11010202公允价值变动3不核算外币借客户否否110103基金2不核算外币借客户否否11010301成本3不核算外币借客户否否11010302公允价值变动3不核算外币借客户否否110104权证2不核算外币借客户否否11010401成本3不核算外币借客户否否11010402公允价值变动3不核算外币借客户否否110199其他交易性金融资产2不核算外币借客户否否11019901成本3不核算外币借客户否否11019902公允价值变动3不核算外币借客户否否1102衍生金融资产1不核算外币借否否110201衍生工具2不核算外币借否否110202套期工具2不核算外币借否否110203被套期工具2不核算外币借否否110299其它2不核算外币借否否1121应收票据1不核算外币借客户否否112101银行承兑汇票2不核算外币借客户否否112102商业承兑汇票2不核算外币借客户否否1122应收账款1所有币别核算类型借客户否否112201应收商品销售收入2所有币别核算类型借客户是否112202应收产品销售收入2不核算外币借客户是否112203应收天然气销售收入2不核算外币借客户是否112204应收电力生产与销售收入2不核算外币借客户是否2不核算外币借客户是否112205应收旅游及房地产销售收入112206应收咨询收入2不核算外币借客户是否112207应收利息收入2不核算外币借客户是否112208应收担保收入2不核算外币借客户是否112209应收居间服务费收入2不核算外币借客户是否112210应收手续费及佣金收入2不核算外币借客户是否112211应收垃圾补贴收入2不核算外币借客户是否112212应收租赁收入2不核算外币借客户是否112213应收保费收入2不核算外币借客户是否112214应收安装工程收入2不核算外币借客户是否112215应收物业收入2不核算外币借客户是否112216应收工程结算收入2不核算外币借客户是否112217应收节能服务收入2不核算外币借客户是否112218应收环卫服务收入2所有币别核算类型借客户否否112298应收其他主营业务收入2不核算外币借客户是否112299应收其他业务收入2不核算外币借客户是否1123预付账款1所有币别核算类型借供应商否否112301预付物资款2不核算外币借供应商是否112302预付商品款2所有币别核算类型借供应商是否112303预付工程款2不核算外币借供应商是否112304预付租赁款2不核算外币借供应商是否112305预付运行维护费2不核算外币借供应商是否112306基建预付账款2不核算外币借供应商是否112399其他2不核算外币借供应商是否1132应收利息1所有币别核算类型借客户否否113201内部借款利息2不核算外币借客户否否113202交易性金融资产利息2不核算外币借客户否否113203持有至到期投资利息2不核算外币借客户否否113204可供出售金融资产利息2不核算外币借客户否否113205贷款利息2不核算外币借客户否否113299其它2所有币别核算类型借客户否否1133应收股利1不核算外币借客户否否1221其他应收款1所有币别核算类型借否否122101集团内部单位借款2不核算外币借客户是否122102集团内部单位其他往来2不核算外币借客户是否122103个人往来2所有币别核算类型借职员否否122104集团外部往来2所有币别核算类型借客户是否122199其他2不核算外币借客户是否1231坏账准备1所有币别核算类型贷否否123101应收账款坏账准备2所有币别核算类型贷否否123102其他应收款坏账准备2不核算外币贷否否123103应收票据坏账准备2不核算外币贷否否123104预付账款坏账准备2所有币别核算类型贷否否123105应收利息坏账准备2不核算外币贷否否123106应收股利坏账准备2不核算外币贷否否123107长期应收款坏账准备2不核算外币贷否否12310701应收融资租赁款坏账准备3不核算外币贷客户否否12310702分期收款销售商品坏账准备3不核算外币贷客户否否12310703分期收款提供劳务坏账准备3不核算外币贷客户否否12310704其他长期应收款坏账准备3不核算外币贷客户否否12310705PPP项目长期应收款坏账准备3不核算外币贷客户+工程项目否否123109应收保费坏账准备2不核算外币贷否否123110应收手续费及佣金坏账准备2不核算外币贷否否123111应收分保账款坏账准备2不核算外币贷否否1401材料采购1不核算外币借否否140101原材料2不核算外币借否否140102周转材料2不核算外币借否否1402在途物资1不核算外币借否否140201原材料2不核算外币借否否140202周转材料2不核算外币借否否1403原材料1不核算外币借否否1404材料成本差异1不核算外币借否否140401原材料2不核算外币借否否140402周转材料2不核算外币借否否1405库存商品1所有币别核算类型借否否1406发出商品1不核算外币借否否1407委托加工物资1不核算外币借否否1408委托代销商品1不核算外币借否否1409开发产品1不核算外币借否否140901商品房2不核算外币借否否140902代建房2不核算外币借否否140903周转房2不核算外币借否否140904其他开发产品2不核算外币借否否140905分期收款开发产品2不核算外币借否否1410自制半成品及在产品1不核算外币借否否1411周转材料1不核算外币借否否141101包装物2不核算外币借否否141102低值易耗品2不核算外币借否否141199其他周转材料2不核算外币借否否1421存货跌价准备1不核算外币贷否否142101原材料跌价准备2不核算外币贷否否142102库存商品跌价准备2不核算外币贷否否142103开发产品跌价准备2不核算外币贷否否142104周转材料跌价准备2不核算外币贷否否142105合同预计损失准备2不核算外币贷否否2不核算外币贷否否142106自制半成品及在产品跌价准备142199其他存货跌价准备2不核算外币贷否否1461融资租赁资产1所有币别核算类型借客户否否1462持有待售资产1不核算外币借否否1463持有待售资产减值准备1不核算外币贷否否1503可供出售金融资产1不核算外币借否否2不核算外币借否否150301以成本计量的可供出售金融资产15030101债券类3不核算外币借否否15030102权益类3不核算外币借否否15030199其他3不核算外币借否否2不核算外币借否否150302以公允价值计量的可供出售金融资产15030201债券类3不核算外币借否否1503020101成本4不核算外币借否否1503020102公允价值变动4不核算外币借否否15030202权益类3不核算外币借否否1503020201成本4不核算外币借否否1503020202公允价值变动4不核算外币借否否15030203其他3不核算外币借否否1503020301成本4不核算外币借否否1503020302公允价值变动4不核算外币借否否1504可供出售金融资产减值准1不核算外币贷否否备150401债券类减值准备2不核算外币贷否否150402权益类减值准备2不核算外币贷否否150403其他类减值准备2不核算外币贷否否1505持有至到期投资1不核算外币借否否150501债券2不核算外币借否否150502信托产品2不核算外币借否否150503政策性项目投资2不核算外币借客户是否15050301农网完善长期债权投资3不核算外币借客户是否15050302农网一二期长期债权投资3不核算外币借客户是否15050303农网升级长期债权投资3不核算外币借客户是否15050304水电本部长期债权投资3不核算外币借客户是否15050305城网长期债权投资3不核算外币借客户是否15050306无电地区长期债权投资3不核算外币借客户是否15050307灾后重建长期债权投资3不核算外币借客户是否150599其他2不核算外币借否否1506持有至到期投资减值准备1不核算外币贷否否150601债券类减值准备2不核算外币贷否否150602信托类减值准备2不核算外币贷否否150603政策性项目投资2不核算外币贷客户否否15060301农网完善长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060302农网一二期长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060303农网升级长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060304水电本部长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060305城网长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060306无电地区长期债权投资3不核算外币贷客户否否15060307灾后重建长期债权投资3不核算外币贷客户否否150699其他减值准备2不核算外币贷否否1511长期股权投资1不核算外币借客户否否151101子公司（成本法）2不核算外币借客户否否151102合营企业（权益法）2不核算外币借客户否否15110201投资成本3不核算外币借客户否否15110202损益调整3不核算外币借客户否否15110299其他权益变动3不核算外币借客户否否151103联营企业（权益法）2不核算外币借客户否否15110301投资成本3不核算外币借客户否否15110302损益调整3不核算外币借客户否否15110399其他权益变动3不核算外币借客户否否1512长期股权投资减值准备1不核算外币贷客户否否1521投资性房地产1不核算外币借否否152101成本模式2不核算外币借否否15210101房屋建筑物3不核算外币借否否1521010101成本--购置4不核算外币借否否1521010102成本--自用房地产或存货4不核算外币借否否转入15210102土地使用权3不核算外币借否否152102公允价值模式2不核算外币借否否15210201房屋建筑物3不核算外币借否否1521020101成本--购置4不核算外币借否否1521020102成本--自用房地产或存货4不核算外币借否否转入1521020103公允价值变动4不核算外币借否否15210202土地使用权3不核算外币借否否1521020201成本4不核算外币借否否1521020202公允价值变动4不核算外币借否否1522投资性房地产累计折旧（摊1不核算外币贷否否销）152201房屋建筑物累计折旧2不核算外币贷否否152202土地使用权累计摊销2不核算外币贷否否1523投资性房地产减值准备1不核算外币贷否否152301房屋建筑物2不核算外币贷否否152302土地使用权2不核算外币贷否否1531长期应收款1所有币别核算类型借否否153101应收融资租赁款2所有币别核算类型借否否15310101本金3所有币别核算类型借客户否否15310102利息3所有币别核算类型借客户否否15310103专项准备金3不核算外币借客户否否15310104特种准备金3不核算外币借否否15310105长期应付融资租赁销项税3所有币别核算类型借客户否否额15310106手续费3不核算外币借客户否否15310199其他3所有币别核算类型借客户否否153102分期收款销售商品2不核算外币借客户否否153103分期收款提供劳务2不核算外币借客户否否153104城网专项资金2不核算外币借客户否否153105PPP项目2不核算外币借客户+工程项否否目153199其他2不核算外币借客户否否1532未实现融资收益1所有币别核算类型贷客户否否1533长期应收款减值准备1不核算外币贷客户否否1541存出资本保证金1不核算外币借客户+银行账否否户1601固定资产1不核算外币借否否160101土地资产2不核算外币借否否160102房屋、建筑物2不核算外币借否否160103机器设备2不核算外币借否否160104运输工具2不核算外币借否否160105电子设备2不核算外币借否否160106办公设备2不核算外币借否否160107酒店业家具2不核算外币借否否160199其他2不核算外币借否否1602累计折旧1不核算外币贷否否160201房屋、建筑物2不核算外币贷否否160202机器设备2不核算外币贷否否160203运输工具2不核算外币贷否否160204电子设备2不核算外币贷否否160205办公设备2不核算外币贷否否160206酒店业家具2不核算外币贷否否160299其他2不核算外币贷否否1603固定资产减值准备1不核算外币贷否否160301土地资产2不核算外币贷否否160302房屋、建筑物2不核算外币贷否否160303机器设备2不核算外币贷否否160304运输工具2不核算外币贷否否160305电子设备2不核算外币贷否否160306办公设备2不核算外币贷否否160307酒店业家具2不核算外币贷否否160399其他2不核算外币贷否否1604在建工程1不核算外币借工程项目否否160401基础工程支出2不核算外币借工程项目否否16040101建筑安装工程投资3不核算外币借工程项目否否16040102设备投资3不核算外币借工程项目否否16040103待摊投资3不核算外币借工程项目否否16040104其他投资3不核算外币借工程项目否否16040105资本化利息3不核算外币借供应商+工程否否项目16040106暂估转出3不核算外币贷工程项目否否16040107转增固定资产3不核算外币贷工程项目否否16040199其他转出3不核算外币贷工程项目否否160402技改工程支出2不核算外币借工程项目否否16040201建筑安装工程投资3不核算外币借工程项目否否16040202设备投资3不核算外币借工程项目否否16040203待摊投资3不核算外币借工程项目否否16040204其他投资3不核算外币借工程项目否否16040205资本化利息3不核算外币借供应商+工程否否项目16040206暂估转出3不核算外币贷工程项目否否16040207转增固定资产3不核算外币贷工程项目否否16040299其他转出3不核算外币贷工程项目否否160403其他工程支出2不核算外币借工程项目否否16040301建筑安装工程投资3不核算外币借工程项目否否16040302设备投资3不核算外币借工程项目否否16040303待摊投资3不核算外币借工程项目否否16040304其他投资3不核算外币借工程项目否否16040305资本化利息3不核算外币借供应商+工程否否项目16040306暂估转出3不核算外币贷工程项目否否16040307转增固定资产3不核算外币贷工程项目否否16040399其他转出3不核算外币贷工程项目否否1605在建工程减值准备1不核算外币贷工程项目否否1606工程物资1不核算外币借否否1607工程物资减值准备1不核算外币贷否否1608固定资产清理1不核算外币借否否1701无形资产1不核算外币借否否170101软件2不核算外币借否否170102土地使用权2不核算外币借否否170103专利权2不核算外币借否否170104非专利技术2不核算外币借否否170105商标权2不核算外币借否否170106著作权2不核算外币借否否170107特许权2不核算外币借否否17010701BOT项目3不核算外币借否否17010702其他3不核算外币借否否170199其他2不核算外币借否否1702无形资产累计摊销1不核算外币贷否否170201软件2不核算外币贷否否170202土地使用权2不核算外币贷否否170203专利权2不核算外币贷否否170204非专利技术2不核算外币贷否否170205商标权2不核算外币贷否否170206著作权2不核算外币贷否否170207特许权2不核算外币贷否否17020701BOT项目3不核算外币贷否否17020702其他3不核算外币贷否否170299其他2不核算外币贷否否1703无形资产减值准备1不核算外币贷否否170301软件2不核算外币贷否否170302土地使用权2不核算外币贷否否170303专利权2不核算外币贷否否170304非专利技术2不核算外币贷否否170305商标权2不核算外币贷否否170306著作权2不核算外币贷否否170307特许权2不核算外币贷否否17030701BOT项目3不核算外币贷否否17030702其他3不核算外币贷否否170399其他2不核算外币贷否否1711商誉1不核算外币借客户否否1712商誉减值准备1不核算外币贷客户否否1801长期待摊费用1不核算外币借否否180101装修费2不核算外币借否否180102融资服务费2不核算外币借否否180103环境监测费2不核算外币借否否180104房屋租赁费2不核算外币借否否180105开办费2不核算外币借否否180106租入固定资产改良支出2不核算外币借否否180199其他2不核算外币借否否1811递延所得税资产1不核算外币借否否181101资产减值准备2不核算外币借否否181102预收账款2不核算外币借否否181103内部交易未实现利润2不核算外币借否否181104可抵扣亏损2不核算外币借否否181105长期股权投资调整2不核算外币借否否181199其他2不核算外币借否否1821独立账户资产1不核算外币借客户否否1901待处理财产损溢1不核算外币借否否190101待处理流动资产损溢2不核算外币借否否190102待处理非流动资产损溢2不核算外币借否否2001短期借款1所有币别核算类型贷银行账户否否200101质押借款2不核算外币贷银行账户否否200102抵押借款2不核算外币贷银行账户否否200103保证借款2所有币别核算类型贷银行账户否否200104信用借款2不核算外币贷银行账户否否200105委托借款2不核算外币贷供应商+银行否否账户2101交易性金融负债1不核算外币贷供应商否否210101本金2不核算外币贷供应商否否210102公允价值变动2不核算外币贷供应商否否2105应付手续费及佣金1不核算外币贷供应商否否2106应付短期债券1不核算外币贷否否210601面值2不核算外币贷债券名称否否210602利息调整2不核算外币贷债券名称否否210603应计利息2不核算外币贷否否2201应付票据1不核算外币贷供应商否否220101银行承兑汇票2不核算外币贷供应商否否220102商业承兑汇票2不核算外币贷供应商否否2202应付账款1所有币别核算类型贷供应商是否220201经营性应付账款2所有币别核算类型贷供应商是否220202非经营性应付账款2不核算外币贷供应商是否220203暂估应付账款2所有币别核算类型贷供应商是否2203预收账款1所有币别核算类型贷客户是否220301预收商品销售收入2所有币别核算类型贷客户是否220302预收产品销售收入2不核算外币贷客户是否220303预收购房款2不核算外币贷客户是否220304预收工程收入款2不核算外币贷客户是否220305预收电费2不核算外币贷客户是否220399其他2所有币别核算类型贷客户是否2211应付职工薪酬1不核算外币贷否否221101短期薪酬2不核算外币贷否否22110101工资、奖金、津贴、补贴3不核算外币贷否否22110102福利费3不核算外币贷否否2211010201货币性福利4不核算外币贷否否2211010202非货币性福利4不核算外币贷否否22110103社会保险费3不核算外币贷否否2211010301基本医疗保险费4不核算外币贷否否2211010302补充医疗保险费4不核算外币贷否否2211010303工伤保险费4不核算外币贷否否2211010304生育保险费4不核算外币贷否否2211010399其他4不核算外币贷否否22110104住房公积金3不核算外币贷否否22110105工会经费3不核算外币贷否否22110106职工教育经费3不核算外币贷否否22110107短期带薪缺勤3不核算外币贷否否22110108短期利润分享计划3不核算外币贷否否22110109其他短期薪酬3不核算外币贷否否2不核算外币贷否否221102离职后福利--设定提存计划22110201基本养老保险3不核算外币贷否否22110202失业保险3不核算外币贷否否22110203企业年金（补充养老保险）3不核算外币贷否否22110299其他3不核算外币贷否否221103辞退福利2不核算外币贷否否22110301解除劳动关系补偿3不核算外币贷否否22110302预计内退人员支出3不核算外币贷否否22110399其他3不核算外币贷否否221104一年内到期的其他福利2不核算外币贷否否221199其他2不核算外币贷否否2221应交税费1不核算外币贷否否222101应交增值税2不核算外币贷否否3不核算外币贷否否22210101应交增值税（小规模纳税人）22210102应交增值税（一般纳税人）3不核算外币贷否否2221010201销项税额4不核算外币贷否否2221010202进项税额4不核算外币借否否2221010203出口退税4不核算外币借否否2221010204进项税额转出4不核算外币贷否否2221010205已交税金4不核算外币借否否2221010206减免税款4不核算外币借否否4不核算外币借否否2221010207出口抵减内销产品应纳税额2221010208转出未交增值税4不核算外币借否否2221010209转出多交增值税4不核算外币借否否2221010210增值税留抵税额（待禁用）4不核算外币借否否2221010211待抵进项税额（待禁用）4不核算外币借否否4不核算外币贷否否2221010212营改增递减的销项税额（待禁用）2221010213待转销项税额（待禁用）4不核算外币贷否否2221010214销项税额抵减4不核算外币贷否否222102未交增值税2不核算外币贷否否222103应交消费税2不核算外币贷否否222104应交营业税（待禁用）2不核算外币贷否否222105应交资源税2不核算外币贷否否222106应交企业所得税2不核算外币贷否否222107应交城市维护建设税2不核算外币贷否否222108应交房产税2不核算外币贷否否222109应交土地使用税2不核算外币贷否否222110应交个人所得税2不核算外币贷否否222111应交土地增值税2不核算外币贷否否222112应交教育费附加2不核算外币贷否否222113应交地方教育费附加2不核算外币贷否否222114应交印花税2不核算外币贷否否222115应交水资源费2不核算外币贷否否222116应交矿产资源补偿费2不核算外币贷否否222117应交车船使用税2不核算外币贷否否222118应交耕地占用税2不核算外币贷否否222119应交价格调节基金2不核算外币贷否否222120应交地方电力建设基金2不核算外币贷否否222121应交残疾人保障基金2不核算外币贷否否222122代扣代缴税费（待禁用）2不核算外币贷否否2不核算外币贷否否222123代扣代缴税费（除增值税以外）22212301代扣代缴消费税3不核算外币贷否否22212302代扣代缴资源税3不核算外币贷否否22212303代扣代缴企业所得税3不核算外币贷否否22212304代扣代缴城市维护建设税3不核算外币贷否否22212305代扣代缴房产税3不核算外币贷否否22212306代扣代缴土地使用税3不核算外币贷否否22212307代扣代缴个人所得税3不核算外币贷否否22212308代扣代缴土地增值税3不核算外币贷否否22212309代扣代缴教育费附加3不核算外币贷否否22212310代扣代缴地方教育费附加3不核算外币贷否否22212311代扣代缴印花税3不核算外币贷否否22212312代扣代缴水资源费3不核算外币贷否否22212313代扣代缴矿产资源补偿费3不核算外币贷否否22212314代扣代缴车船使用税3不核算外币贷否否22212315代扣代缴耕地占用税3不核算外币贷否否22212316代扣代缴价格调节基金3不核算外币贷否否22212317代扣代缴地方电力建设基3不核算外币贷否否金22212318代扣代缴残疾人保障基金3不核算外币贷否否222124预交增值税2不核算外币贷否否222125待抵扣进项税额2不核算外币借否否222126待认证进项税额2不核算外币借否否222127待转销项税额2不核算外币贷否否222128增值税留抵税额2不核算外币借否否222129简易计税（一般纳税人）2不核算外币贷否否222130转让金融商品应交增值税2不核算外币贷否否222131代扣代缴增值税2不核算外币贷否否222132应交水资源税2不核算外币贷否否222133应交环境保护税2不核算外币贷否否222199其它税费2不核算外币贷否否2231应付利息1所有币别核算类型贷否否223101内部借款利息2不核算外币贷供应商否否223102短期借款利息2所有币别核算类型贷银行账户否否223103长期借款利息2所有币别核算类型贷银行账户否否223104债券利息2不核算外币贷债券名称否否2不核算外币贷债券名称否否223105划分为金融负债的优先股、永续债利息223106结算中心归集资金应付利2不核算外币贷供应商否否息223199其他利息2不核算外币贷否否2232应付股利1不核算外币贷客户否否。

2023新会计准则科目表(2023年新会计准则会计科目明细表)

2023新会计准则科目表（2023年新会计准则会计科目明细表）有缘千里来相见，希望2023新会计准则科目表2023年新会计准则会计科目明细表能很好的解决你要查找的问题！我们和你一起进步共同成长！本文目录全览：1、新会计准则科目资产负债表及利润表样式2、企业会计制度与新会计准则会计科目对照表3、求新会计准则公布的会计科目4、新会计准则会计科目表5、会计科目汇总表新会计准则科目资产负债表及利润表样式资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表新旧会计准则科目对照表如下：扩展资料：为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编一个固定的号码，这些号码称为会计科目编号，简称科目编号。

科目编号能清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。

如《工业企业会计制度》采用三位数对会计科目进行编号：1、资产类科目均以1为第一位数字；2、负债类科目均以2为第一位数字；3、所有者权益类科目均以3为第一位数字；4、成本类科目均以4为第一位数字；5、损益类科目均以5为第一位数字。

在上述主要类别之下，业务性质相同的会计科目都以同样的号码为第二位数字，在相同业务性质的会计科目下，再以第三位依次排列各个会计科目。

在会计科目的第三位数之间留有适当的空号，供增会计科目之用，为了便于会计工作的进行，通常在会计制度中，以会计科目表的形式对会计科目的编号、类别和名称加以规范。

参考资料：我们--新会计科目求新会计准则公布的会计科目新会计准则规定企业资产负债表中“应收账款”项目的期末数=应收账款科目所属明细账户的借方余额+预收账款所属科目的借方余额-应收账款计提的坏账准备应收账款贷方余额应计入预收账款，出现了贷方余额，表示你们公司欠客户的钱，属于预收款项。

新会计准则会计科目明细表

新会计准则会计科目明细表
新会计准则下的会计科目明细表如下：一、资产：1.流动资产：(1)
现金及现金等价物(2)应收账款(3)存货(4)其他流动资产2.非流动资产：(1)长期投资(2)固定资产(3)在建工程(4)无形资产(5)其他非流动资产二、负债：1.流动负债：(1)短期借款(2)应付账款(3)应付票据(4)应付职工薪
酬(5)应交税费(6)其他流动负债2.非流动负债：(1)长期借款(2)应付债
券(3)递延收益(4)长期应付款(5)其他非流动负债三、权益：1.所有者权益：(1)实收资本(2)资本公积(3)盈余公积(4)未分配利润2.少数股东权
益(1)少数股东权益四、损益：1.营业收入2.营业成本3.营业税金及附加4.销售费用5.管理费用6.财务费用7.其他收益8.其他损失9.所得税费。

新企业会计准则会计科目表附会计科目表注解(精华版)

-“新企业会计准则”会计科目表1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。

1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。

期末借方余额，放映企业持有的商业汇票的票面金额。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。

因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。

1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。

企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

、1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。

期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。

1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。

企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。

期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。

1221 其他应收款企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等等以外的其他各种应收、暂付的款项。

(完整版)新会计准则会计科目表及其介绍

表3-1 常用会计科目参照表新会计准则会计科目表一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称“中央银行”)的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

1011 存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

1021 结算备付金企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

1031 存出保证金企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

1201 应收代位追偿款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业(保险)从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

会计准则下的科目表及明细科目

顺序号科目编码科目名称顺序号科目编码一、资产类二、11001库存现金40200121002银行存款412101100201农业银行210101100202工商银行210102100203商业银行422201100204中国银行220101100205兴业银行220102100206招商银行432202100207中信银行220201100208建设银行220102100209华夏银行442203100210民生银行220301100211交通银行220302100213联合银行452211100212宁波鄞州银行221101100215浦东发展银行221102100216深圳发展银行221103100217广东发展银行221104 31012其他货币资金221105101201外埠存款221106101202汇票221107101203本票221108101204信用卡221199101205信用证保证金462221101206存出投资款222101 41101交易性金融资产22210101 110101债券投资2221010211010101成本2221010311010102公允价值变动22210104110102股票投资2221010511010201成本2221010611010202公允价值变动22210107110103基金投资22210211010301成本22210311010302公允价值变动222104 51121应收票据22210561122应收账款222106112201内部往来222107112202外部往来222108 71123预付账款222109112301内部往来222110112302外部往来222111 81131应收股利222112113101交易性金融资产22211311310101债券投资22211411310102股票投资22211511310103基金投资222116113102长期股权投资222117113103可供出售金融资产222118 91132应收利息472231113201交易性金融资产48223211320101债券投资49224111320102股票投资22410111320103基金投资22410101113202持有至到期投资22410102113203可供出售金融资产224199113299其他502401 101221其他应收款512501122101单位往来52250212210101内部往来25020112210102外部往来250202122102个人往来25020312210201备用金53270112210202借款542702122199其他552711111231坏账准备562801123101应收票据坏账准备572901123102应收账款坏账准备三、123103预付账款坏账准备584001123104应收利息坏账准备594002123105其他应收款坏账准备400201123106长期应收款坏账准备400202121401材料采购40020201131402在途物资40020202141403原材料604101151404材料成本差异410101161405库存商品410101171406发出商品614103181407商品进销差价624104191408委托加工物资410401201409委托代销商品410402211411周转材料410403 141101包装物410404141102低值易耗品410405221420一年内到期的非流动资产231471存货跌价准备241501持有至到期投资150101成本150102利息调整150103应计利息150104减值准备251503可供出售金融资产150301债券投资15030101成本15030102利息调整15030103应计利息15030104公允价值变动15030105减值准备150302股票投资15030201成本15030202利息调整15030203应计利息15030204公允价值变动15030205减值准备261511长期股权投资151101成本151102损益调整151103其他权益变动151104减值准备271521投资性房地产281531长期应收款291532未实现融资收益301601固定资产160101房屋建筑物160102运输工具160103电子电器设备160104通讯设备160105生产设备160106家俱器具工具160107其他311602累计折旧160201房屋建筑物160202运输工具160203电子电器设备160204通讯设备160205生产设备160206家俱器具工具160207其他321603固定资产减值准备331604在建工程341605工程物资351606固定资产清理361701无形资产170101成本170102累计摊销170103减值准备371801长期待摊费用381811递延所得税资产391901待处理财产损溢8081科目名称顺序号科目编码科目名称短期借款635001生产成本交易性金融负债645101制造费用成本510101职工薪酬公允价值变动51010101工资应付票据51010102职工福利内部往来51010103社会保险费外部往来51010104住房公积金应付账款51010105工会经费内部往来51010106职工教育经费外部往来51010199其他预收账款510102原材料内部往来510103折旧费外部往来510104办公费应付职工薪酬510105水电费工资510199其他职工福利655201劳务成本社会保险费665301研发支出住房公积金工会经费676001主营业务收入职工教育经费686051其他业务收入辞退福利696101公允价值变动损益股份支付610101交易性金融资产其他610102交易性金融负债应交税费610103投资性房地产应交增值税706111投资收益销项税额611101长期股权投资进项税额61110101权益法计提进项税额转出61110102子公司转让、出售出口退税61110103现金股利已交税金61110199其他转出未交增值税611102交易性金融资产转出多交增值税61110201债券投资收益未交增值税61110202股票投资收益应交消费税61110203基金投资收益应交营业税611199其他应交所得税716301营业外收入应交资源税630101非流动资产处置利得应交土地增值税630102非货币性资产交换利得应交契税630103政府补助应交城建税630104盘盈利得应交房产税630105捐赠利得应交土地使用税630103赔偿款应交车船使用税630104违约金应交印花税630105其他应交教育费附加726401主营业务成本应交地方教育费附加736402其他业务成本应交水利建设基金746403营业税金及附加代扣代交个人所得税640301营业税应交残疾人保障基金640302消费税应付利息640303城建税应付股利640304资源税其他应付款640305教育费附加单位往来640306地方教育费附加内部往来640307投资性房产税外部往来640308投资性土地使用税其他756601销售费用递延收益660101职工薪酬长期借款66010101工资二、负债类四、成本类五、损益类应付债券66010102职工福利面值66010103社会保险费利息调整66010104住房公积金应计利息66010105工会经费长期应付款66010106职工教育经费未确认融资费用66010107其他专项应付款660102办公费预计负债660103通讯费递延所得税负债660104折旧费660105无形资产分摊三、权益类实收资本660106低值易耗品摊销资本公积660107税金资本溢价660108业务招待费其他资本公积660109劳动保护费其他权益变动660110广告费公允价值变动660111差旅费盈余公积660112物业费法定盈余公积660113水电费任意盈余公积660114维修费本年利润660115资料费利润分配660116会议费提取法定盈余公积660117宣传费提取任意盈余公积660118邮电费应付现金股利或利润660119汽车费用盈余公积补亏660120印刷费未分配利润660121服装费660122租赁费660123市内交通660124洗涤费660125燃料费660126保险费660127包装费660128装卸费660129运输费660199其他766602管理费用660201职工薪酬66020101工资66020102职工福利66020103社会保险费66020104住房公积金66020105工会经费66020106职工教育经费66020107辞退福利66020108股份支付66020199其他660202办公费660203通讯费660204折旧费660205无形资产分摊660206低值易耗品摊销660207税金660208董事会会费660209业务招待费660210中介费用660211劳动保护费660212广告费660213差旅费660214物业费660215水电费660216维修费660217资料费660218会议费660219宣传费660220邮电费660221汽车费用660222印刷费660223服装费660224租赁费660225市内交通660226洗涤费660227燃料费660228研究费用660299其他776603财务费用660301利息收入660302利息支出660303手续费660304汇兑损益66030401汇兑收益66030402汇兑损失660399其他786701资产减值损失796711营业外支出671101非流动资产处置损失671102非货币性资产交换损失671103公益性捐赠支出671104盘亏支出671105罚款支出671199其他806801所得税费用680101当期所得税费用680102递延所得税费用816901以前年度损益调整。

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