应收、应付款项管理制度
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
应收应付财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。
第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。
3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。
4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。
3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。
第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。
2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。
5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。
第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。
2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。
3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。
第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。
2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。
4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。
5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。
公司财务应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。
第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。
第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。
2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。
3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。
第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。
第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。
2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。
3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。
第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。
第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。
该制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。
一、应收账款管理制度：1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。
3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。
4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。
5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度，定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。
二、应付账款管理制度：1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。
3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。
4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。
5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定，确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。
三、应收应付账款管理的流程：1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯；2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记；3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估和决策；4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商的沟通渠道；5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题；6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总；7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析和评估；8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。
应收应付管理财务制度
应收应付管理财务制度一、总则为规范公司的财务管理，加强应收应付款项的管理和监督，确保公司资金的安全和有效运转，特制定本制度。
二、应收管理（一）应收款项的确认1. 应收账款按照实际发生的业务进行确认，应包括货款、服务费、租金等各项应收款项。
2. 所有的应收账款必须由财务部门核实后方可认定为有效应收账款。
（二）应收款项的核对1. 财务部门每月对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性。
2. 财务部门应与业务部门及客户确认应收账款的情况，及时核对清楚。
（三）应收款项的催收1. 应收账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与客户联系，催促对方支付。
2. 对于长期拖欠的应收账款，公司可以采取法律手段追诉。
（四）应收款项的分类1. 应收账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应收账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应收账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
三、应付管理（一）应付款项的确认1. 应付账款的确认原则为实际发生的业务付款，包括货款、服务费、租金等各项应付款项。
2. 应付账款的确认必须经过财务部门的核实，方可认定为有效应付账款。
（二）应付款项的核对1. 财务部门每月对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。
2. 财务部门应与供应商确认应付账款的情况，及时核对清楚。
（三）应付款项的付款1. 应付账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与供应商联系，催促对方支付。
2. 对于长期欠款的应付账款，公司应积极协商解决，并做好支付计划。
（四）应付款项的分类1. 应付账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应付账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应付账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
四、应收应付管理制度的执行（一）财务部门应根据本制度的规定，认真履行应收应付款项管理的职责，确保公司的资金安全。
（二）各部门应积极配合财务部门开展应收应付管理工作，及时提供相关资料。
（三）公司管理层应定期对应收应付管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
应收应付资金管理制度
应收应付资金管理制度第一章总则为规范企业应收应付资金管理，保障企业经营资金安全和流动性，提高企业经营效率，特制定本制度。
第二章应收资金管理一、应收账款管理1. 应收账款的确认和核查应符合企业相关会计准则和财务管理规定，确保账款清晰明了。
2. 应建立应收账款催收制度，及时跟踪、监控和催促应收账款的收回。
3. 应设立专门的应收账款管理部门或委员会，负责监督和管理应收账款的整个流程。
4. 应根据客户信用评级设定应收账款的信用额度和付款方式，确保应收款项的安全性。
二、票据管理1. 应建立票据管理制度，规范票据的开具、记录和存储，确保票据的真实有效。
2. 应谨慎审核票据的真实性和有效性，尽量避免接受无法核实的票据。
3. 应及时办理票据的兑现和结算，防范票据风险。
三、其他应收款管理1. 应建立其他应收款的管理制度，明确其他应收款的来源和用途，加强对其他应收款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应收款的核查和清理，保证其他应收款的真实性和合规性。
第三章应付资金管理一、应付账款管理1. 应根据业务合同和协议的约定及时支付应付账款，避免拖欠给供应商带来信任危机。
2. 应建立应付账款的管理制度，确保应付账款的合规性和规范性。
3. 应设立应付账款审核和支付流程，强化对应付账款的财务管控。
二、应付票据管理1. 应合规开具、签发和持有应付票据，确保应付票据的真实有效。
2. 应建立应付票据的管理制度，规范应付票据的核查和兑现流程。
3. 应及时办理应付票据的兑现和结算，避免应付票据的逾期支付带来的风险。
三、其他应付款管理1. 应建立其他应付款的管理制度，明确其他应付款的来源和用途，强化对其他应付款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应付款的核查和清理，保证其他应付款的真实性和合规性。
第四章应收应付资金监督与审计一、应建立应收应付资金监督和审计制度，建立健全资金监督与审计机构。
二、应组织定期对应收应付账款进行全面清查和审计工作，确保应收应付账款的真实有效。
总公司应收应付管理制度
总公司应收应付管理制度一、制度目的本制度旨在规范总公司及其下属子公司在经营活动中的应收账款和应付账款管理，确保交易的真实性、合法性和效益性，防范财务风险，优化资金使用效率，提升企业整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于总公司及其所有分支机构、子公司在进行商品销售、服务提供、采购物资等业务活动中产生的应收款项和应付款项。
三、职责分配1. 财务部门负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对应收应付账款进行日常管理和核算。
2. 销售部门和采购部门负责按照本制度规定执行相关流程，确保业务活动与财务记录的一致性。
3. 审计部门定期对应收应付账款进行审计，评估内部控制的有效性。
四、账户管理1. 建立客户信用管理体系，对客户进行信用评级，根据评级结果给予相应的信用额度和账期。
2. 对所有应收账款实行账龄分析，对逾期账款采取有效措施，加快回款速度。
3. 对供应商进行定期评价，确保供应链的稳定性和可靠性。
五、收款流程1. 销售部门在签订合同后，应及时将合同副本及相关文件交至财务部门。
2. 财务部门根据合同约定开具发票，并跟踪收款情况。
3. 收到客户款项后，财务部门应及时确认款项性质，登记入账，并通知相关部门。
六、付款流程1. 采购部门在确认收货无误后，应及时向财务部门提交付款申请。
2. 财务部门审核付款申请，确保合同条款得到履行，并按时支付款项。
3. 对于长期合作的供应商，可考虑建立定期结算机制，简化支付流程。
七、坏账处理1. 对于无法回收的应收账款，应认定为坏账，并进行相应处理。
2. 财务部门需对坏账进行详细记录，包括坏账原因、金额、处理过程等。
3. 坏账损失应在财务报表中予以体现，并向管理层报告。
八、制度监督1. 财务部门应定期对应收应付账款进行清理和核对，发现问题及时解决。
2. 审计部门应对应收应付账款进行不定期抽查，确保制度的执行效果。
3. 违反本制度的个人或部门，应根据情节轻重进行相应的处罚。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
企业管理-应付、应收款的管理方案
企业管理-应付、应收款的管理方案第一章总则第一条为加快公司资金周转，维护公司信誉，保障公司资金运营。
规范公司债权债务管理工作，特制定本制度。
第二条本制度所称应收款，包括发出产品赊销、销售工厂存货等所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体有应收账款、预付账款和其他应收款。
合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产，故合同资产不在应收款催收范围内。
第三条本制度所称应付款，包括按照合同约定的经济业务已发生并已列入公司成本、费用核算的各种应付未付的款项和公司经营中发生的各类债务，具体有应付账款、暂估款项和其他应付款。
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，公司无须向对方支付款项，故合同负债不在本制度管理范围内。
第四条本制度适用于XXx（集团）所属各财务核算单位。
第二章应收款管理第五条相关职能部门和各单位负责人为应收款项催收的第一责任人，需根据每笔款项制定相应的催收措施，列明具体时间、金额，总部资金财务中心负责督办。
第六条催收范围应收账款：是指提供建筑服务、设计服务或销售业务应收未收的款项包括工程款、房款和货款等。
其他应收款：是指财务账面显示的各种其他应收款项，包括往来单位的应收款，各种保证金、押金，员工各种借款等。
预付账款：是指在财务账面显示的、但因各种原因将终止项目的各种预付款项；或者预付的各类研发费用和工厂设备款等。
第七条催收方式7.1应收账款由职能部门会同各单位责任人每周进行催收，要求有催收措施、催收记录和结果。
7.2其他应收款由职能部门及相关单位每月负责向债务单位发出催收函及余额对账工作，催收函件一式两份，对方单位一份，本公司留存一份；每月统计回款结果，制定下期催收回款计划；对于员工借款，按照公司借支管理规定进行处理。
应收应付存货管理制度
应收应付存货管理制度一、应收管理应收管理主要包括应收账款管理和其他应收款管理两个方面，对应收账款的管理是企业经营活动中的一个重要环节，直接影响到企业的资金流动和经营效益。
合理的应收账款管理制度可以帮助企业更好地控制和管理应收账款，减少坏账风险，提高企业的现金流量。
1. 应收账款管理（1）建立健全的销售合同和收款条件：企业应当在与客户签订合同时，明确合同的付款条件，包括付款方式、付款期限等，确保客户能够按时付款，避免发生拖欠现象。
（2）加强客户信用风险管理：企业应根据客户的信用状况和资信度，制定信用额度，并实行信用制度，对信用额度高的客户进行更严格的信用风险管理，确保客户付款能力和信用度。
（3）建立应收账款的跟踪和监控系统：企业应建立应收账款的跟踪和监控系统，及时掌握客户的付款情况，提前预警和处理逾期账款，减少坏账风险。
（4）建立应收账款逾期催收制度：企业可以委托专业的催收机构进行逾期账款的催收工作，加快回款速度，降低坏账损失。
2. 其他应收款管理（1）建立其他应收款核销制度：对于无法收回的其他应收款，应及时核销，避免对企业的财务情况造成不良影响。
（2）建立其他应收款的检查和复核机制：企业应定期对其他应收款进行检查和复核，确保其他应收款的真实性和合法性，防止发生虚假账务。
（3）规范其他应收款的计提和处理程序：企业应制定明确的其他应收款计提和处理程序，确保其他应收款的计提和处理符合法规和会计准则的要求。
二、应付管理应付管理主要包括应付账款管理和其他应付款管理两个方面，对应付账款的管理是企业资金管理的一个关键环节，直接影响到企业的供应链管理和现金流量。
合理的应付账款管理制度可以帮助企业更好地控制和管理应付账款，降低企业的采购成本，提高企业的盈利能力。
1. 应付账款管理（1）建立健全的采购合同和付款条件：企业应在与供应商签订合同时，明确合同的付款条件，包括付款方式、付款期限等，确保企业能够按时支付应付账款，维护厂商关系。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度一、总则应收应付账款是企业日常经营所涉及的重要经济活动之一，如何管理应收应付账款，决定企业经营的成功与否。
为了加强企业应收应付账款管理，制定本制度。
二、应收账款管理（一）应收账款的形成1. 商品销售、服务费用、手续费用等业务所形成的账款。
2. 违约金、滞纳金、罚款等所产生的账款。
3. 承接项目业务中的预收款等账款。
4. 其他与企业经营有关的应收账款。
（二）应收账款确认1. 严格按照相关会计规定确认应收账款，不得随意确认或错认应收账款。
2. 应收账款确认应当按照客户单位名称、客户执照号码等信息详细记录。
3. 应当确保应收账款发生日期、金额、期限与其他要素的吻合，做到账务真实准确、无遗漏。
（三）应收账款核查1. 进行应收账款的核查，对账与客户之间的产生的差异要及时处理。
2. 对于已经确认的虚假或者违法的应收账款，要及时纠正，并且实行返还。
3. 核查后对于存在问题的应收账款及时调整，对于无法催收的应收账款清理出来。
（四）应收账款催收管理1. 按照合同规定，执行催收程序，确保催收准确及时。
2. 采取多种有效手段，如书信、电话、面谈等方式催收，确保按照催收进度，催收到货款，并在企业内部做好催收记录及反映等情况。
3. 对于未能催收回的应收账款，要定期进行核查，并及时上报，做好结清程序，避免财务传真问题。
（五）应收账款坏账处理1. 对于严重逾期未收回的应收账款，要进行坏账减利及时处理。
2. 应建立合理的坏账减利程序，严格执行相关规定，确保坏账减利处理的准确性和唯一性。
3. 对于不能催收到的应收账款，应当及时上报，明确坏账减利和核销处理等程序。
（六）应收账款风险控制1. 严控客户授信风险，制定客户授信制度，并建立客户风险评估系统。
2. 积极开展客户拜访工作，了解客户信用情况，预测可能出现的风险，制定应对措施，确保授信风险控制在最低水平内。
3. 对于客户违约、致使应收账款损失的情况，要对客户进行严厉处罚，限制其征信通过，负面记录小额贷款，限制其继续与该客户合作等严厉措施。
应收应付款管理制度
02
逾期原因调查与分 析
针对逾期付款的情况，及时进行 原因调查和分析，找出问题所在 并采取相应措施。
03
逾期付款协议
与供应商协商达成逾期付款协议 ，明确还款时间和方式等，确保 双方合作继续进行。
04
监督与执行
财务审计与核算
审计内容
01
对应收应付款进行定期审计，核实债权债务的真实性、合法性
和准确性，以及审查会计核算的正确性和及时性。
对确认的坏账采取相应的后续 处理措施，如法律诉讼、资产 处置等，以最大程度减少损失 。同时对坏账处理结果进行记 录，以便为今后的账款回收提 供经验教训。
03
应付款管理
供应商信息管理
1 2 3
供应商信息收集与核实
全面收集和核实供应商的基本信息，包括企业 名称、统一社会信用代码、纳税人识别号等。
供应商分类与评估
权责发生制原则
以权责发生制为基础，严格按照合同约定 进行应收应付款项的核算和管理。
02
应收账款管理
客户信息管理
建立客户信息数据库
收集并整理客户的基础信息，包括企业名称、地址、联系方式、 业务范围等，以便进行后续的账款回收工作。
客户信息更新和维护
定期对客户信息进行更新和维护，包括客户经营状况、业务变化 等，以便及时调整账款回收策略。
客户信用评估
根据客户信息数据库中的数据，对客户信用进行评估，为后续的 账款回收提供参考依据。
账款催收制度
设定催收流程
制定详细的账款催收流程，包括催收时间、 催收方式、催收责任人等，确保账款及时回 收。
定期催收
定期对逾期账款进行催收，避免坏账的产生。同时 对催收结果进行记录，以便后续分析总结。
现金银行应收应付财务管理制度
现金银行应收应付财务管理制度
现金银行应收应付财务管理制度是一个为了规范和管理公司现
金银行应收和应付款项的制度。
该制度旨在确保公司资金流动平稳，确保款项的及时收付，并加强对资金的监控和管理。
1. 应收款管理：包括建立客户信用评估和授信制度，制定合同
和收款计划，及时跟进账款的收取和催收，并定期进行账龄分析和
坏账准备计提。
2. 应付款管理：包括建立供应商资格评估和合同管理制度，进
行采购合同的履约和付款计划的制定，确保及时支付供应商款项，
并建立供应商账龄分析和预付款核查机制。
3. 现金管理：包括建立现金流预测和资金预算制度，进行资金
的集中调配和投资管理，优化银行账户结构，并加强对现金的日常
盘点和核对。
4. 财务报告和分析：包括定期编制现金流量表和资金运作情况
报告，进行现金银行应收应付的分析和监控，及时发现和解决问题，并提供对决策层的决策支持。
5. 内部控制和审计：包括建立现金银行应收应付的内部控制流
程和审计制度，确保业务的合规性和风险的控制，防止欺诈和错误
的发生，并及时纠正任何不规范的行为。
以上是一个简要的现金银行应收应付财务管理制度的内容，不
同公司的具体情况和要求可能会有所不同，可以根据实际情况进行
调整和完善。
建立和执行该制度需要全体员工的共同努力和合作，
以确保公司财务管理的高效性和可靠性。
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应收、应付款项管理制度
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。
为规范财务操作，切实加强对应收、应付款项的管理，保证应收、应付款项的准确性，经矿决定特制定本办法。
一、其他应收款管理制度
1、其他应收款管理责任制
财务科是其他应收款的责任部门，负责其他应收款的审查、清理工作。
2、其他应收款控制制度
事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。
职工临时出差原则上一律不借款，如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额，由总会计师批准后再行借款。
职工出差返回后，七日内到财务科报销清账，逾期不报者，每天按借款额的2‰收取资金占用费；报销时余额同时交回，不能及时交回的，每天按3‰收取资金占用费，直到交回为止。
如有零星费用借款，办完后应及时到财务科报销，原则上不能跨月，如确需跨月的，最多不能超过一个月，逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。
3、其他应收款催收制度
财务科负责其他应收款清收工作，每月对其他应收款清理一次，对差旅费借款及时清收、督促报销。
如不按规定及时清理，在收取借款人资金占用费的同时，按同等比例收取该业务人员资金占用费。
二、预付账款管理制度
预付账款是指企业按照购货合同规定，预先支付给售货方的款项，包括带款提货及汇款发货的借款。
l、预付账款管理责任制
财务科是预付账款的管理部门，供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门；机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门；工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门。
2、预付账款控制制度
本着节约货币资金支出的原则，和保证资金安全的需要，严格控制预付
账款的发生。
确需发生预付账款的，需遵照以下原则：
（1）属于特殊加工或修理的材料、配件、设备等，要签订加工供货合同，严格按合同规定支付预付款，并在合同规定时间内交货报销，如因对方不能履行合同或本单位经办人员责任未能及时报销的，对有关人员每日收取借款额的1‰资金占用费。
（2）因生产急需，需带款提货的，要经总会计师批准方可借款。
借款后7日内到财务科报销清账；对远途供货单位需汇款发货的，原则上在汇款当月报销，如有特殊情况需提前向财务科写出书面说明。
带款提货和汇款发货不按规定时间报销的，按借款额，每日按3‰收取借款人及单位领导资金占用费。
（3）外委工程原则上不准发生预付账款，因特殊原因确需预付工程款的，要经总会计师审核，矿长审批方可借款。
借款后由工程地测队报工程进度结算清账。
3、预付账款的清查和催收制度
财务科负责预付账款清查工作，每月对预付账款清理一次，对材料、配件及修理等发生的预付账款及时清收，督促供应科、机电科等部门及时报销。
如不按规定及时清查和催收，在收取借款人资金占用费的同时，按同等比例收取相应业务人员资金占用费。
三、应付账款管理制度
1、范围
本制度适用于大隆矿有合同约束的长期或短期因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应商的款项。
包括应付材料、配件、工程及修理修配加工等款项。
2、职责部门
供应科、机电科、工程地测队负责合同的签订以及采购发票的签收报销，财务科负责材料、配件、修理、工程等发票的挂账、付款计划的编制和货款的支付。
3、程序
（1）、采购主管部门收到供应商所开发票后，需由科室指定专人签收后，填制报销单及时交财务科挂账。
（2）、供应科必须严格按照合同的规定对材料、配件进行合理采购，供应商的发票必须在每月25日前送达财务科挂账，财务科接收的发票是经企管办核对审计的发票，并加盖审计章，未经审计的发票财务人员有权拒收。
（3）、财务科按照集团公司下达自购资金额度，根据自采计划进行付款。
（4）、对于矿陈欠款，执行货币资金使用管理制度第4条规定。
四、其他应付款管理制度
1、其他应付款是指我矿在生产经营活动中非购销业务发生的暂收或垫付的各种暂收、应付款项，包括应付的各种赔款、罚款、各项押金、保证金以及向职工收取的各项代付款等。
2、财务科负责其他应付款的信息披露及清理工作，相关业务部门和经办人员承担直接责任。
3、其他应付款的支付必须取得真实、合法的单据和相关的支付依据，财务科方可付款。
4、财务科在资金支付时，必须对资金支付额度的合理性进行审查。
5、财务科要对长期挂账的其他应付款进行核对，定期清理。
五、维护
为保证应收、应付款项的准确性，财务科需定期与对方进行对账，对发现的差异及时联系解决。