现代企业营运资金管理方案
企业营运资金管理问题的研究
目录摘要 (2)关键词 (2)一、营运资金的概述 (2)（一）营运资金的概念 (2)（二）优化企业营运资金管理的原则 (2)（三）营运资金管理的目标 (3)（四）营运资金管理的意义 (3)二、营运资金的有关政策 (3)三、我国企业营运资金管理存在的问题 (4)（一）流动资金不足 (4)（二）营运资金低效运营 (4)（三）负债结构不合理，还本付息压力大 (5)（四）营运资金管理弱化 (5)四、完善企业营运资金管理的对策 (6)（一）改善企业外部环境 (6)（二）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (6)（三）把握负债结构，使流动负债发挥效益 (7)（四）加强企业内部管理控制机制 (7)结束语 (8)参考文献 (8)1企业营运资金管理问题的研究摘要：营运资金管理是企业财务管理中非常重要的组成部分，营运资金管理不善，企业不但将造成资金浪费，还可能无法偿还到期债务而导致破产。
目前我国一些企业普遍存在营运资。
金短缺问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在很大程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运转情况的。
因此，研究营运资金的管理问题是有着重要意义的。
关键词：企业营运、资金管理、对策企业日常财务控制水平的高低对于企业的良性发展有着重要影响，在企业日常资金管理营运资金占企业资金的比重大，同时营运资金也是企业资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分。
因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着企业的生存与发展。
我国对于营运资金管理的研究起步较晚，企业对于营运资金管理也缺乏之有的重视，在营运资金管理上存在着营运资金低效运营、营运资金管理弱化等问题。
本文首先对营运资金进行了全面的阐述，其次对国家的相关政策予以说明，然后在总结传统财务管理中关于营运资金管理理论的基础上，发现我国企业营运资金管理上存在的问题并分析成因，最后围绕这些成因提出解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
一、营运资金的概述（一）营运资金的概念营运资金有广义和狭义的两种传统理解方式，广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产，即由企业一定时期持有的现金和有价证券、应收和预付账款及各类存货资产等构成的。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策1. 引言1.1 引言现代企业在经营过程中，营运资金管理是至关重要的一环。
营运资金管理直接关系到企业的生存和发展，因此必须引起企业高度重视。
在实际操作中，很多企业都存在着各种问题，影响了营运资金的有效管理和利用。
本文将就营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出相应的对策，以提高企业的资金利用效率和降低风险。
在营运资金管理中，企业往往面临资金流动性不足的问题。
这会导致企业无法及时偿付应付账款，影响企业的信誉和形象。
在应收账款管理方面，部分企业存在着应收账款回款周期长、坏账率高的情况，导致资金链断裂。
存货水平过高也会造成资金占用过多，降低资金周转率。
在资金利用效率方面，一些企业存在着资金使用不当、投资项目风险高等问题。
内部控制制度不完善也会给资金管理带来一定的隐患。
企业在营运资金管理中需要优化资金流动性管理、加强应收账款管理、控制存货水平、提高资金利用效率和建立健全的内部控制制度。
通过以上对策的实施，企业可以有效解决营运资金管理中存在的问题，保障资金的安全和有效利用，实现企业的可持续发展。
【引言完】2. 正文2.1 浅析营运资金管理中的问题在企业的经营活动中，营运资金管理是至关重要的一环。
营运资金管理不当可能导致企业出现资金周转困难、资金占用过多等问题，影响企业正常运营和发展。
营运资金管理中存在的问题主要包括资金流动性不足、应收账款不及时回笼、存货周转速度慢、资金利用效率低、内部控制不健全等方面。
这些问题可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运转。
为了解决这些问题，企业可以采取以下对策：优化资金流动性管理，合理安排资金的运用和归集，确保企业资金的流动性充裕；加强应收账款管理，及时跟踪客户账款并采取催收措施，提高回款效率；控制存货水平，合理规划采购与销售计划，减少存货积压；提高资金利用效率，优化资金运作方式，提高资金利用率；建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，规范企业资金管理流程。
企业营运资金管理问题及建议
企业营运资金管理问题及建议(一)流动资金短缺企业的营运资金在目前企业中呈现出的首要问题就是流动资金短缺现象，这类问题的出现导致企业面临流动性的风险。
流动资金对于企业而言，是企业能够获取的最低成本资金，当企业面临一些比较紧急的项目时可以动用流动资金，因此一旦流动资金短缺的问题出现，则会使得企业在进行一些项目上存在资金运转不过来，无法实现企业经营的转型或者规模的扩大。
(二)营运资金结构不合理企业营运资金结构与资产结构相关联，因此营运资金结构的不合理直接是受到资产结构的不合理。
企业在经营过程中都会根据利益与风险之间的关系做一个权衡，将营运资金进行合理的配置已达到实现企业经济效益最大化的目标。
很多企业在进行资金配置管理中往往为了尽可能的得到更大的收益，会将大部分的营运资金投入到风险比较大的项目中，忽视了营运资金结构的协调平衡，造成企业流动资金的短缺。
(三)营运资金管理水平较低我国现阶段的企业对于营运资金管理概念比较忽视，很多企业在管理内部并没有形成一套行之有效的资金管理模式。
具体表现在三个方面：一是，现金管理的混乱。
企业对于现金的持有应该具备一定的协调，过多或者多少都不利于企业的健康发展，特别是针对我国一些中小型企业而言，由于在现金管理上没有可遵循的章程操作容易使得现金管理出现一些不必要的问题，降低营运资金管理水平。
二是，应收账款控制不严。
企业在经营业务过程中对于经营规模的过多重视，导致在规模扩大中没有注重到应收账款存在的一些信用问题，出现一些资金问题。
三是，存货在资金中所占比重较大，这也受到企业没有一套完善的存货管理制度的影响，存货占据的比重较大使得资金周转困难，造成营运资金的浪费。
(四)营运资金运营效率低企业营运资金的管理水平决定了营运资金使用效率。
企业内部营运资金多的时候，如果不对其进行合理有效的配置使用，会造成营运资金闲散。
而当流动资金不足的时候则会呈现资金周转慢增加企业财务风险等现象。
(五)没有一套完善的营运资金管理绩效评价制度企业营运资金管理过程中需要具备一套相应的绩效考核评价制度指标，通过评价指标明确在管理中各个环节的一个操作情况以及制定一些奖罚制度达到激励的作用。
企业营运资金管理风险和对策
企业营运资金管理风险和对策随着现代社会经济的高速发展，企业营运资金管理的重要性显得尤为突出。
然而在现实中，营运资金又往往是企业资金链中的薄弱环节，营运资金风险便成为企业面临的主要财务风险，其风险管理复杂又刻不容缓。
本文将对企业实际的营运资金管理风险进行深入地分析，进而探讨其具有有效性、针对性的措施。
一、企业营运资金管理风险的原因分析1、忽视营运资金的管理中国企业在日常活动中，营运资金经常会出现不足、滞后，其主要原因有以下几种：1.现金周转速度减慢。
众所周知，现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额，如果企业没有足够的现金储备或借款额度，就无法增加资金投入，则企业原有的营运资金就会因现金周转速度的减慢而无法满足企业正常生产经营活动的需要，营运资金将出现问题。
而在产品积压、库存增加、收款延迟、付款提前的情况下都会使得现金周转速度的改变，从而会导致营运资金的不足。
2.销售规模扩大。
因为当一个企业扩张时，它就需要为了不断扩大的业务筹集营运资金，最后使得营运资金不足。
3.营运资金被占用。
在现实的运行中，许多企业并没有将企业的营运资金用在正真的生产经营中，而是将其用于对外投资或购置固定资产、无形资产等长期资产，而这些项目都不可能在短期内形成收益，使现金流入存在长期滞后的现象，随后就造成了企业营运资金的不足，破坏了企业的可持续性，同时对其经营效率产生影响，最终不利于企业的经营发展。
2、存货管理方法守旧、落后从上述的表二就可以说明存货的管理是重点与难点，而实际上大多公司内部没有制定关于存货管理的规章制度，即使制定了也因为缺乏严格的考核和监督，使之不能有效地运行。
造成内部资源的浪费，同时也增加了存货流转过程中徇私舞弊的可能性。
特别是某些大型企业的存货品种复杂，管理难度很大，将会占用大量的资金，结果使资金周转陷入困难得局面。
3、融资困难，周转资金严重不足目前地方各级政府为一些中小型企业提供财政支持，大多数银行也鼓励加大对中小企业的信贷支持，这些虽然改善了一部分企业融资难的困境，但是各金融机构在改进金融服务、开发适合中小企业发展的金融产品、调整信贷等方面还有缺陷。
企业营运资金管理问题
目录中文摘要 (1)ABSTRACT (2)引言 (1)一、营运资金管理基本理论 (1)（一）营运资金的概念 (1)（二）营运资金管理的意义和目标 (1)（三）营运资金管理的内容 (3)二、企业营运资金管理存在的问题 (3)（一）流动资金不足 (3)（二）营运资金低效运营 (3)（三）营运资金管理弱化 (4)三、营运资金管理现存问题的成因 (4)（一）现金周转速度减慢 (4)（二）产品结构与市场需求对接错位 (5)（三）资金分配不合理，流动资金被占用 (5)（四）企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 (5)（五）信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 (5)（六）企业管理者缺乏营运资金管理概念，缺乏对营运资金结构管理的研究..6四、解决我国企业营运资金管理问题的对策 (6)（一）加速营运资金周转，保持较高获利能力 (6)（二）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量 (6)（三）注重调整资金结构 (7)（四）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (7)（五）改善企业外部环境 (7)（六）零营运资金管理理念及其应用 (8)结束语 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)中文摘要在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占据着举足轻重的地位。
所以做好营运资金的管理工作对于企业的运营有着举足轻重的作用。
本文主要研究当前企业运营资金存在的主要问题有哪些，这些问题的成因是什么，并且针对企业资金管理问题提出如何完善企业运营资金管理的对策。
重点是找出企业营运资金管理方面可能存在的问题和障碍，并为其找到一个确实可行的办法及对策。
本文运用理论联系实际的方法、综合归纳的方法对课题进行研究，以科学的态度提出自己的观点。
首先对企业资金运营情况进行大体的描述，说明企业资金运营的重要性，指出企业运营资金存在的问题以及他的成因，并最终提出解决这些问题的对策。
为企业营运资金在企业中得到更好的利用提供了依据。
银行资金营运业务工作计划
银行资金营运业务工作计划
月度工作计划
本月营运业务工作主要分为以下几个方面：
1.日常资金管理工作：认真执行银行资金管理政策，严格按照规章制度进行操作，确保资金安全和合规运营。
2.资金收支结算工作：及时准确地完成各项资金收支结算，确保资金流向的准确无误。
3.客户资金服务工作：积极主动地为客户提供资金服务，确保客户的资金运营得到及时有效的支持。
4.资金风险管理工作：加强对资金风险的识别和防范工作，确保资金运营的风险可控。
5.其他相关工作：根据需要完成上级领导交办的其他相关工作任务。
希望大家在本月的工作中，严格按照以上计划和要求，认真负责地完成各项工作任务。
让我们共同努力，确保银行资金营运工作稳健、顺利地开展。
企业营运资金管理存在的问题及对策
企业营运资金管理存在的问题及对策企业的营运资金管理是企业生存和发展的关键。
有效管理和监控企业的营运资金可以确保企业正常运作，减少财务风险。
然而，在实践中，很多企业都面临着资金管理方面的问题。
本文将探讨企业营运资金管理存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题一：流动性困境流动性困境是许多企业在资金管理方面面临的首要问题。
企业的流动资金短缺导致供应链中断、无法按时付款等问题。
对策一：制定有效的资金预算和计划企业应建立一个科学的预算和计划，以确保资金的持续流动。
通过合理预算和计划，企业可以规划好财务支出，并及时采取措施解决潜在的流动性问题。
对策二：建立稳定的融资渠道企业应积极寻找各种融资渠道，如银行贷款、债券、股权融资等。
同时，建立稳定的合作关系，以便在需要资金时能够及时获得支持。
二、问题二：应收账款管理不善应收账款管理不善是企业资金管理中的另一个常见问题。
企业未及时催收应收账款，导致资金占用过长时间，影响企业的流动性。
对策一：建立严格的信用管理系统企业应建立合理的信用管理制度，包括严格的客户信用评估和信用额度设定。
通过准确评估客户信用状况，企业可以在业务合作之初就掌握客户的还款能力，从而避免应收账款风险。
对策二：加强应收账款催收企业应定期跟踪应收账款，并加强与客户的沟通，及时催促款项的收取。
同时，可以考虑采取折扣优惠等方式，鼓励客户提前支付。
三、问题三：库存管理不当企业过度库存或者缺乏库存都对资金管理产生负面影响。
过度库存会导致资金占用过多，而缺乏库存则可能导致订单无法及时完成。
对策一：优化供应链管理企业应与供应商建立密切的合作关系，确保原材料的及时供应，并减少库存积压。
此外，使用现代化的供应链管理软件可以提升企业的库存控制能力。
对策二：定期回顾库存策略企业应定期回顾和调整库存策略，根据市场需求和产品生命周期来优化库存水平。
通过合理的库存定价、销售促销活动等方式，及时清理滞销产品，减少库存压力。
四、问题四：盈利能力不足一些企业在资金管理方面的问题往往源于盈利能力不足。
营运资金管理理论
营运资金管理理论
1.营运资金
营运资金是指在企业日常经营活动中运用的资金。
狭义含义为流动资产减流动负债的净额。
广义含义为生产经营中周转和使用的资金，包括存货、应收账款、应收利息和应收票据等占有的资金。
本文所研究的营运资金管理，属于一种综合分析，融合狭义和广义的营运资金，兼顾企业流动资产和流动负债，综合考虑各项营运资金的筹措和使用。
2.营运资金管理
营运资金是企业生产经营的命脉所在，营运资金管理就是企业通过一系列的管理方式，对流动资产和流动负债进行控制，以此保证企业资金的安全，同时加快资金的回笼。
营运资金的配置情况以及营运资金管理的优劣情况，决定了企业日常经营是否能够进行。
良好的营运资金管理将给企业带来这几点优势：（1）保证企业合理的资金持有量，即兼顾流动性、盈利性、风险性。
（2）提高资金使用效率，通过不断提高资金使用效率，加快资金周转，使得企业用有限的资金创造更多的价值。
（3）降低企业财务风险，良好的营运资金管理将会优化企业内部流动资产和流动负债内部结构的配置，进而保障企业短期偿债风险，降低企业财务风险。
（4）降低资金成本，提高整体利润。
良好的营运资金管理通过寻求质优价廉的原材料、减少库存闲置等方面降低生产成本，通过合理配置筹资结构减少资金使用成本，通过多方面寻求实现企业价值最大化。
基于此，对营运资金进行科学管理已经是现代企业寻求长久稳定发展不可或缺的重要一步。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究【摘要】企业营运资金的有效管理对企业的发展至关重要。
本文首先介绍了企业资金管理模式的概念与分类，探讨了传统和现代企业资金管理模式的特点和优势。
接着分析了影响企业营运资金管理模式的因素，并通过案例分析来展示不同管理模式的实际应用和效果。
在提出了企业营运资金管理的优化策略和未来发展趋势，总结了本研究的重要性和实用性。
通过本文的研究，可以帮助企业更好地理解和应用资金管理模式，提高资金利用效率，实现稳健健康的企业发展。
【关键词】企业资金管理、企业营运、管理模式、资金优化、发展趋势、影响因素、案例分析、策略优化、现代化、营运资金1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营过程中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。
随着市场竞争日益激烈和经济形势变化，企业在营运资金管理上面临着越来越多的挑战。
合理的资金管理能够有效提高企业的盈利能力和竞争力，而不当的资金管理往往会导致企业资不抵债，甚至倒闭。
研究企业营运资金管理模式具有重要的理论和实际意义。
在过去的研究中，学者们主要关注的是企业的财务状况和盈利能力，而对于资金管理模式的研究还相对较少。
而随着市场经济的深入发展和信息技术的普及，企业资金管理模式也在不断向着更加科学和高效的方向发展。
对企业营运资金管理模式进行深入研究，可以为企业提供更加科学的资金管理方法和策略，从而提高企业的经营效率和风险抵御能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在探讨企业营运资金管理模式的研究，明确企业资金管理在企业经营中的重要性以及对企业整体经营绩效的影响。
通过对传统企业资金管理模式和现代企业资金管理模式的分析比较，探讨其优缺点及应用情况，以期为企业提供更加科学有效的资金管理策略。
本文将对影响企业营运资金管理模式的因素进行深入研究，包括市场环境、企业规模、行业特点等因素，并对其影响机制进行分析，为企业在实践中更好地应对各种挑战提供借鉴。
浅谈企业营运资金的管理——以某企业为例
与 Ｏ ｍ
１ 经 引 言 １．济１ 研 究 目 的 和 意 义
营 运 资 金 管 理 在 现 代 企 业 财 务 管 理 活 动 中 占据
净 营 运 资 金 。 第 二 种 方 法 是 从 广 义 的 角 度 把 营 运 资 金 界 定 为 全 部 流 动 资 产 的 总 额 。 第 三 种 方 法 是 从 营 运 资 金 管 理 的 角 度 理 解 把 营 运 资 金 界 定 为 流 动 资 产
着 重 要 Ｏ 的 地 位 ，系 统 有 效 的 营 运 资 金 管 理 是 企 业 赖 与 流 动 负 债 的 总 额 。
以 生 存 的 必 要 条 件 ，企 业 须 在 营 运 资 金 的 管 理 中 发
现 问 ｙ 叫题 并 制 定 具 体 有 效 的 解 决 方 法 ，以 提 高 营 运 资
２０１３年 １２月 第 ２４期 总 第 ２９８期
Ｉ）ｅｃｅｍ ｂｅｒ ２Ｏｌ３ Ｎｏ．２４ Ｔｏｔａｌ Ｎ ｏ．２９８
浅 谈 企 业 营 运 资金 的 管 理
以某 企业 为 例 Fra bibliotek金 玉 环
（内蒙 古 包 头 市 石 拐 区大 德 恒 街 道 办 事 处 ，内蒙 古 包 头 ０１４０７０）
涉 及 企 业 的 各 个 生 产 阶 段 。 制 定 良 好 的 营 运 资 金 管 项 、存 货 、短 期 借 款 、应 付 账 款 等 ，这 种 分 类 方 法 应 用
理 策 略 有 助 于 降 低 企 业 的 营 运 资 金 持 有 成 本 ，提 高 最 为 广 泛 。
营 运 资 金 利 用 效 率 以 及 整 个 企 业 的 盈 利 水 平 。 总
风 险 ，从 而 实 现 企 业 的 财 务 管 理 目标 。
企业营运资金管理
浅议企业营运资金管理【摘要】企业资金运动的过程即价值的形成和实现过程，资金最本质的特征是运动性，同时，资金必须处于不断循环和周转的过程中才能增值。
现在很多企业都存在营运资金管理方面的问题，海尔在营运资金管理方面取得了较好的成绩，本文主要是通过对海尔的营运资金管理进行分析及得到的一些启示。
【关键词】渠道化管理；现金周转期；评价指标一、营运资金管理概述营运资金管理通常是指公司的流动资产管理和为维持流动资产而进行的短期融资活动管理，主要包括营运资金的筹措管理和营运资金的运用管理两方面，前者主要是实现资金的最佳配置，后者主要是确定营运资金的最佳持有水平。
营运资金就像一个企业的血液，血液循环畅通则企业营运才能健康高效的进行，企业的发展离不开营运资金的管理，营运资金的管理已经成为现代企业财务管理的核心。
目前我国很多企业都面临着资金短缺的问题，加上筹资困难，营运资金短缺的矛盾日益突出，这严重影响了企业的发展，有些企业甚至由于营运资金链的断裂导致资金周转不灵最终破产。
营运资金管理贯穿企业经营的整个过程，采购、生产、销售各环节都要进行营运资金管理，企业应该合理配置不同流转环节上的资金量，以提高资金的使用效率。
营运资金具有运动性的特征，资金只有在不断流通的过程中才能不断创造价值实现增值，因此企业营运资金管理的目标就是加强对营运资金的控制，加快资金的周转速度，合理配置各流通环节的资金量，最大限度的提高资金使用效率。
二、海尔的营运资金管理海尔集团营运资金管理实行渠道化管理，将企业的营运资金管理具体到采购、生产和营销各渠道，在各个渠道营运资金管理的重点不同，通过渠道化管理，使营运资金管理更加具体系统化。
1.采购渠道的营运资金管理采购渠道主要涉及材料采购和库存，因此，在采购渠道的营运资金管理重点是加强与供应商的合作及对其的管理。
海尔集团实行全球化采购策略，其供应商遍布全球各地，对此海尔一方面加强对供应商的管理，定期对供应商进行评估考核，淘汰那些不合格、信誉差的企业，并加强与信誉好的企业的互惠合作；另一方面海尔利用财务中心和网络信息技术，与供应商之间实现信息的及时共享，让供应商可以根据海尔的生产计划和库存情况及时适量的为海尔提供所需要的原材料。
营运资金的管理研究
营运资金的管理研究营运资金是企业运营中不可或缺的重要资金，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
因此，对于企业来说，科学合理地管理和运用营运资金是保证企业持续发展的关键。
本文将从理论与实践两个层面，对营运资金的管理进行深入研究。
第一章绪论1.1研究背景在当今经济全球化、竞争激烈的市场环境下，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
我国企业在发展过程中，普遍面临着资金短缺的问题，如何有效地进行营运资金管理，提高资金使用效率，降低企业成本，已成为关系到企业生存与发展的重要课题。
1.2研究目的与意义本研究旨在深入探讨营运资金管理的理论体系与实践方法，为企业提供科学、合理的营运资金管理策略。
研究结果将有助于提高企业资金使用效率，降低企业成本，增强企业竞争力，促进企业可持续发展。
1.3研究方法与框架本研究采用文献分析法、实证分析法等研究方法，围绕营运资金管理的理论体系、实践分析以及优化策略展开论述。
研究框架如下：第一章：绪论，介绍研究背景、目的、意义及研究方法与框架。
第二章：营运资金管理理论，阐述营运资金管理的基本概念、营运周期理论、资本结构理论等。
第三章：营运资金管理实践分析，对企业的现状进行分析，探讨营运周期分析与优化策略，以及优化资本结构的实践方法。
第四章：结论与建议，总结研究成果，为企业提供改进营运资金管理的具体建议。
第二章营运资金管理理论2.1营运资金管理概述营运资金管理是指企业在日常经营过程中，对资金来源、运用、调控和监控等方面进行系统、科学的管理。
它包括现金流管理、应收账款管理、应付账款管理、库存管理等方面。
2.2营运周期理论营运周期理论认为，企业的营运资金周转速度是影响企业盈利能力的关键因素。
通过缩短营运周期，加快资金周转速度，可以提高企业盈利能力。
2.3资本结构理论资本结构理论指出，企业的资本结构对其经营效益和财务风险具有显著影响。
企业应根据自身发展战略和市场环境，选择合理的资本结构，以实现企业价值最大化。
营运资金管理制度原则
营运资金管理制度原则一、精细管理原则在营运资金管理中，精细管理是非常重要的一项原则。
企业应该根据自身的经营特点和实际情况，制定详细的资金管理制度和流程，确保每一笔资金都能够得到有效地利用和监控。
同时，企业要及时记录和分析资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，防止资金出现断裂或浪费的情况。
二、风险防范原则在营运资金管理中，风险是无法完全避免的，但企业可以通过科学合理的管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。
企业应该建立完善的风险管理制度和流程，及时识别和评估各类风险，并采取措施加以规避或转移。
同时，企业要保持足够的流动性，避免因为资金短缺导致经营风险。
三、灵活运用原则企业在进行资金管理时，要根据市场环境和经营情况，灵活运用各种资金管理工具和手段。
这包括现金管理、资金调拨、投资理财、融资等方面。
企业要根据自身的实际情况，灵活运用这些工具和手段，实现资金的最优配置和利用，提升企业的资金使用效率。
四、合规管理原则在进行资金管理时，企业必须要遵守相关法规和规定，确保自身的经营活动是合法合规的。
企业要建立健全的内部控制制度，加强对资金流动的监控和审计，预防和查处各类违规行为。
同时，企业要积极配合相关部门的监管，及时履行相关报告和登记手续，保持企业的经营诚信和稳定。
五、效益最大化原则企业的营运资金管理最终目的是实现资金的最大效益。
企业要根据自身的经营目标和发展规划，制定相应的资金管理策略和计划，确保资金的有效利用和增值。
企业要在风险可控的前提下，积极探索各种资金管理的方式和渠道，提高资金的回报率和利润率，实现资金的最大化利用。
总的来说，营运资金管理制度原则是非常重要的，它可以帮助企业降低风险、提高效益、保障经营的稳定性。
企业要根据自身的特点和需要，制定并执行符合实际情况的资金管理制度，不断优化和改进资金管理模式，提高企业的经营管理水平和竞争力。
只有在不断总结经验、完善规范管理的情况下，企业才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。
其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。
有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。
本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。
首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。
资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。
其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。
最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。
一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。
三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。
这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。
四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。
其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。
此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。
五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。
中小企业营运资金管理现状及对策研究
中小企业营运资金管理现状及对策研究随着现代经济的高速发展，中小企业已成为国民经济的重要组成部分。
在日常经营中，中小企业营运资金是其最为核心的管理问题之一。
然而，由于中小企业规模小、资金相对薄弱，资金压力一直是困扰中小企业经营的难题。
本文将从中小企业营运资金管理现状入手，探讨对策以改善中小企业的营运资金管理状况。
一、中小企业营运资金管理现状1.资金来源单一中小企业的资金来源相对单一，往往依赖于自有资金或者银行贷款，而无法像大企业一样通过证券市场等多种途径筹集资金。
2.资金运用不清晰中小企业在日常操作中往往缺乏准确的资金运用计划，导致资金使用不明确，无法进行有效的盈利预测和收支分析，最终会导致资金的浪费甚至损失。
3.财务管理相对混乱中小企业的经营规模相对较小，往往缺乏专业的财务管理人才，导致财务管理相对混乱。
企业经营面临着各种潜在风险，并且难以进行及时有效的管理。
二、对策研究1.优化营运资金结构中小企业应该通过多元化的渠道筹集资金，如与行业龙头企业合作、借助债券市场等，以多方协同的方式进行资金的筹集和利用，增强资金的流动性。
2.建立完善的资金运用计划中小企业应该建立健全的资金运用计划，提高资金的使用效率。
建立准确的盈利预测和收支分析模型，及时分析企业的营销业务，将有效的管理营销环节。
3.改进财务管理中小企业应该完善其财务管理机制，开展内部协调和执行，以合理控制企业内部各项财务活动，减少潜在风险，提高企业管理水平。
4.培养专业财务管理人才中小企业应该重视财务管理人才的培养和引进，加强财务管理教育，着力提高财务管理人员的专业能力和素质，以适应企业快速发展和财务管理的需要。
以上是本文对中小企业营运资金管理现状及对策研究的探讨。
中小企业是国家经济的重要支柱，其良好的营运资金管理不仅关乎企业自身的生存发展，也对国家经济的健康发展具有重要的支撑作用。
这需要中小企业加强管理，制定合理的财务计划，优化资金运用结构，引进专业财务管理人才，提高营运资金管理水平，不断探索更加有效的营运资金管理方式，为企业的可持续发展打下坚实的基础。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。
因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。
二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。
大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。
三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。
这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。
2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。
这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。
3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。
这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。
四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。
同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。
2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。
同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。
企业营运资金管理研究
企业营运资金管理研究【摘要】企业营运资金管理是企业经营中至关重要的一个环节。
本文从资金管理的定义和重要性入手，探讨了现代企业资金管理所面临的挑战，以及企业资金流动性管理策略的制定。
分析了企业财务风险对资金管理的影响，指出了企业应如何应对和规避风险。
分享了企业营运资金管理的最佳实践，帮助企业实现资金的有效运用和管理。
通过本文的研究，可以更好地理解企业营运资金管理的重要性，提高企业资金管理的水平和效益。
企业营运资金管理研究的深入探讨，将为企业实现持续健康发展提供重要的理论和实践支撑。
【关键词】企业营运资金管理, 资金管理, 资金流动性, 财务风险, 最佳实践, 研究, 管理挑战, 企业管理1. 引言1.1 企业营运资金管理研究企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业通过对自身运营活动所需资金进行合理配置和有效管理，以确保企业正常运转和持续发展的过程。
企业营运资金管理研究旨在深入探讨企业如何合理调配资金、降低资金成本、提高资金利用效率，从而实现企业资金的最大化利用和价值的最大化创造。
企业营运资金管理的研究内容涵盖了资金管理的定义和重要性、现代企业资金管理面临的挑战、企业资金流动性管理策略、企业财务风险与资金管理以及企业营运资金管理的最佳实践等方面。
这些内容对企业的经营管理具有重要的指导意义，可以帮助企业更好地应对不断变化的市场环境和竞争压力，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 资金管理的定义和重要性资金管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它指的是企业对资金的筹集、使用和监督的过程。
资金管理的定义在不同的文献中可能有所不同，但基本都包括以下几个方面：资金管理包括资金的筹集和运用，即如何有效地获取资金并将其用于企业经营活动；资金管理还包括对资金的监督和控制，确保资金的安全和高效利用；资金管理也涉及到对企业资金流动情况的分析和预测，以便及时调整资金运作。
资金管理在企业中的重要性不言而喻。
浅析连锁零售企业的营运资金管理
浅析连锁零售企业的营运资金管理【摘要】连锁零售企业在现代商业中扮演着非常重要的角色，因为它们能够提供各种商品和服务，满足消费者需求。
要确保企业持续运营，良好的资金管理至关重要。
本文将探讨连锁零售企业的资金管理，包括管理应收账款和应付账款、有效管理存货成本、提高资金周转率以及利用财务报表进行资金管理。
通过深入了解这些内容，企业可以更好地管理资金流动，降低风险并提高效益。
在将强调改善资金管理的重要性，指出未来发展趋势以及总结连锁零售企业的资金管理。
通过本文的学习，读者可以更好地了解连锁零售企业的资金管理，为企业的发展提供支持和指导。
【关键词】连锁零售企业、营运资金管理、应收账款、应付账款、存货成本、资金周转率、财务报表、改善资金管理、未来发展趋势、总结。
1. 引言1.1 连锁零售企业的重要性连锁零售企业在当前的商业环境中扮演着举足轻重的角色。
随着消费者对商品种类和品质要求的不断提高，连锁零售企业通过其规模效应和资源整合能力，能够更好地满足消费者的需求，提高市场竞争力。
与传统零售企业相比，连锁零售企业往往具有更好的采购渠道、更优质的商品和服务，因此在市场上拥有更大的市场份额和更强的品牌影响力。
连锁零售企业也对社会经济发展起到了积极的推动作用。
通过连锁经营模式的推广，可以促进区域经济的发展，创造就业机会，提高人们的生活质量。
连锁零售企业在市场竞争中的活跃表现，也能够推动整个市场的发展，促进行业的良性竞争和创新。
连锁零售企业在当今商业环境中具有不可或缺的重要性。
其规模效应、资源整合能力以及对市场的影响力，使其在市场竞争中具备较大的竞争力和发展潜力。
深入了解和有效管理连锁零售企业的营运资金，对于提升企业的竞争力和实现可持续发展具有重要意义。
1.2 营运资金管理的必要性营运资金管理是连锁零售企业经营管理中的一个重要环节，其必要性不言而喻。
有效的资金管理可以保障企业的正常经营。
随着市场变化和竞争加剧，企业需要不断调整资金结构，及时进行资金调度，确保资金流动性稳定。
管理制度资金运营管理制度
管理制度资金运营管理制度
首先，在资金筹划方面，管理制度应明确公司的资金需求，并根据公
司的经营发展战略制定相应的筹资计划。
这包括确定筹资的方式、筹资额
度以及筹资期限等。
此外，管理制度还应规定公司内部各部门之间的协作
机制，确保筹资工作的顺利进行。
其次，在资金使用方面，管理制度应规定公司各个部门对资金使用的
权限和操作流程。
这既可以避免因为权限不清导致的资金滥用，也可以提
高资金的流转效率。
同时，制度还应规定各项资金使用政策，例如资金用
途的限制、资金使用的限额以及相关的报销制度等。
第三，在资金监督方面，管理制度应规定对资金流向的监控和审计制度。
这可以通过建立健全的财务管理系统来实现。
制度还应规定对公司财
务状况的定期审查和报告，确保公司财务运作的透明和合规性。
最后，在资金控制方面，管理制度应确定公司的资金控制标准和措施。
这包括制定资金预算和管控措施，以确保资金的合理分配和使用。
制度还
应规定对预算执行情况的监督和评估，并对超出预算的部门进行追责和问责。
此外，为了确保资金管理的有效运行，管理制度还应规定对相关人员
的培训和考核要求，提高他们对资金管理制度的理解和遵守程度。
制度还
应规定对违规行为的处罚机制，以追究责任和维护公司的利益。
通过建立和执行完善的资金运营管理制度，可以有效保障企业资金的
安全和高效运作。
只有在规范的资金管理制度框架下，企业才能更好地开
展业务活动，实现可持续发展。
因此，公司应高度重视资金运营管理制度
的建立和执行，并根据公司的实际情况不断完善和优化。
价值链视角下的营运资金管理策略
价值链视角下的营运资金管理策略在现代企业管理中，营运资金管理是一个非常重要的课题，它涉及到企业的生存与发展。
通过营运资金管理，企业可以更好地控制资金流动，提高资金使用效率，降低资金成本，从而增强企业的竞争力。
在这篇文章中，我们将从价值链视角出发，探讨营运资金管理的策略和方法。
价值链是由迈克尔·波特提出的概念，它用来描述一个企业在生产产品或提供服务的过程中，价值是如何逐步增加的。
价值链的各个环节包括原材料采购、生产制造、市场营销、销售渠道等，每个环节都会占用资金，影响企业的营运资金管理。
从价值链的角度来看，营运资金管理应该贯穿整个价值链，而不是局限于某个环节。
只有全面把握企业的价值链，才能制定有效的营运资金管理策略。
下面我们将从价值链的各个环节来探讨营运资金管理的策略。
1. 原材料采购原材料采购是价值链中的第一环节，也是企业营运资金的第一道消耗点。
在原材料采购环节，企业应该注重以下几个方面的营运资金管理策略：（1）供应商管理：建立长期稳定的供应商关系，可以获得更好的采购价格和付款条件，从而降低采购成本和延长付款周期。
（2）库存管理：精细化的库存管理可以减少库存占用的资金，提高资金周转率。
企业可以通过合理的库存控制和及时的补货，确保生产所需的原材料供应。
（3）采购成本控制：降低采购成本，可以减少资金占用。
企业可以通过竞争性招标、谈判采购等方式，获得更有利的采购价格。
2. 生产制造生产制造是企业的核心环节，也是资金占用最多的环节。
在生产制造环节，营运资金管理策略可以从以下几个方面入手：（1）生产计划和成本控制：合理的生产计划可以避免生产过剩和积压库存，降低资金的占用。
控制生产成本可以节约资金，提高生产效率。
（2）生产工艺改进：通过改进生产工艺，提高生产效率，可以缩短生产周期，减少资金的占用。
（3）设备管理：保持设备的正常运转和维护，可以避免因设备故障导致的生产停滞，保障生产的顺利进行。
3. 市场营销（1）应收账款管理：合理的信用政策和严格的应收账款管理可以缩短资金回收周期，减少应收账款的坏账风险。
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第七章 营运资金管理
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T——预算期内现金需求总量；
F——每次转换成本；
Q——现金持有量；
K——机会成本（有价证券收益率）；
TC——预算期内持有现金的总成本。
• 确定最佳现金持有量的步骤： 1. 计算现金周转期
现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期 +存货周转期 （天）（见下页图示！）
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第七章 营运资金管理
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2. 计算现金周转率 现金周转率=360/现金周转期 （次/年）
3. 确定最佳现金持有量 最佳现金持有量=年现金需求总量/现金周转率
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三、现金预算的编制 （一）预测现金流入量 （二）预测现金流出量 （三）确定现金余缺 现金预算的格式见下表:
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第七章 营运资金管理
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项目
一月份（季、年） 二月份（季、年）
期初现金余额 加：现金流入：
现销销售收入 应收账款收回 其他现金流入 可用现金合计
1000
20000 30000 5000 56000
要求：用因素分析模式确定该企业2002年的最佳现金持 有量。
解：
最佳持有量=（1200-40）*（1+15%）
=1334（万元）
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第七章 营运资金管理
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（二）现金周转期模式
是根据现金周转期来确定最佳现金持有量的方法。 现金周转期越短，持有现金的数量越少，反之越多。
• 现金周转期：是指从现金投入生产经营活动开始，经 过生产经营过程，最终又转化为现金所需要的时间。
（1）3季度末的现金余额为4500元。
（2）9月份实际销售收入为50000元；预计10月份销售 收入为56000元。（注：该公司当月的销售收入可以收 现60%，其余部分在下月收回）
（3）9月份实际购料款为18000元；预计10月份购料 16000元。（注：该公司当月支付55%，其余部分下月付 款）
（4）该公司预计10月份的制造费用和非制造费用总额 为12000元（其中包括折旧费4000元）。
制造费用及制造费用
12000-4000=8000
直接人工费用
10000
购设备支出
20000
支付所得税
2000
现金流出合计
56900
现金余额（不足）
1200
融通资金:
向银行借款
3000
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期末现金余额第七章 营运资金管理
4200
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四、最佳现金持有量的确定 （一）因素分析模式
是根据上年现金实际占用额以及本年有关因素预测 变动情况，对不合理的占用进行调整，来确定最佳现金余 额的方法。（现金持有量与销售收入成正比）
最 持佳 有 现 （ 量 平 上 金 均 年占 现 占 不 用 金 用 合 额 ） （ 额 理 1预 入计 变% 销 动 ）售 的收
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第七章 营运资金管理
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例题：某企业2001年的现金实际平均占用额为1200万 元，经分析其中不合理占用额为40万元。2002年预计 销售收入可比上年增长15%。
减：现金流出： 采购材料 营业费用 购置设备 支付股利 其他现金流出
现金流出合计
3000 10000 60000 0 8000 81000
现金余缺
-25000
融通资金：
向银行借款
35000
归还本息
融通资金合计
35000
26.06.2020期末现金余额
第10七0章00 营运资金管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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例题：某公司预测今年第4季度10月份的现金收支情况 如下:
现代企业营运资金管理方案
•营运资金：是企业的全部流动资产减流动负债的差额。
•经济含义：
企业流动资产是资金的占用，流动负债是短期的资 金来源；用流动负债解决部分资金占用后，尚需占用的流 动资金既是营运资金。
•营运资金管理目的：
在满足生产经营需要的前提下，尽量减少资金占用 ，加快资金周转速度。
•营运资金管理内容：流动资产的管理和流动负债的管理 。
在赊购材料、赊销产品的情况下：
收料
付款
现金周转期
销售
收款
应付账款周转期
存货周转期
应收账款周转期
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第七章 营运资金管理
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（三）存货模式 主要考虑现金的持有成本中的机会成本和转换成本，
而不考虑持有成本中的管理费用和短缺成本。（原因） 应用前提： （1）企业预算期内的现金需求总量是一定的并可预知； （2）现金的支出比较稳定； （3）企业需要现金时可以立即得到补充（不需要提前订
第七章 营运资金管理
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（二）持有现金的成本
1.持有成本
是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧 失的再投收益。
2.转换成本
是企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金 时付出的交易费。
3.短缺成本
是指在现金持有量不足而无法及时通过转让有价证券加 以补充而给企业造成的损失。
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第七章 营运资金管理
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二、现金管理的目的和内容
（一）现金管理的目的
就是在保证生产经营活动所需现金的同时，尽可能 节约现金，减少现金的持有量，而将闲置的现金用于 投资以获取一定的投资收益。
（二）现金管理的内容
1.编制现金预算 2.确定最佳现金持有量 3.现金的日常管理
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第七章 营运资金管理
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第七章 营运资金管理
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第一节 现金(cash) 一、持有现金的动机与成本 （一）持有现金的动机 1.交易动机（支付动机）：是指出于满足企业日常交易
的目的而持有现金。 2.预防动机：是指出于应付意外事件的目的而持有现金。 3.投机动机：是指出于投机目的而持有现金。
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第七章 营运资金管理
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现金流量项目
10月份
期初现金余额
4500
加：现金流入：
上月赊销收入
50000*40%=20000
本月现销收入
56000*60%=33600
本月可用现金合计
58100
减：现金流出：
上月购料支出
18000*45%=8100
本月购料支出
16000*55%=8800
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第七章 营运资金管理
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（5）预计10月份支付直接人工费用10000元。 （6）预计10月份购设备20000元。 （7）预计10月份支付所得税2000元。 （8）该公司规定每月现金的最低余额为4000元，不足部 分向银行借款，借款数额一般应为千元的倍数。 要求：编制该公司10月份的现金预算。