商业银行经营学期末复习提纲

商业银行经营学期末复习提纲

单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述10分（10分）

考点一：商业银行的职能：（五大职能）

信用中介——最基本、最能反映经营活动

支付中介——最早、最传统

信用创造

%

金融服务

调节经济

考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围

单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国）

总分行制(我国的交通银行，世界上大多数国家采用)

银行控股公司（花旗公司，美国发展最快）

1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

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优点:

（1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。

（2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。

（4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。

缺陷：

（1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。

（2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。

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（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。

总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。

优点：

（1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。

（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。

（3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。

缺点：

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（1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。

（2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。

银行控股公司制又叫做集团制银行，即由少数大企业或大财团设立控股公司，再由该公司收购或控制两家以上银行股票。

优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单一银行制的不足。

缺点：容易引起金融权力过度集中，形成银行业的垄断，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。

考点三：商业银行的经营目标与准则

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安全性

流动性

盈利性

考点四：资本构成

商业银行资本的内涵：

1.是银行从事经营活动必须注入的资金,是企业经营的基础.

2.是其股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行中的收益。

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3.从会计学角度,是由所有者权益(或产权资本)和一定比例的债务资本组成。

4.从使用期限看，一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的资金，包括自有资金和较长的债务。

NOTE：所有者权益=资产总值-负债总额，是一般公司的资本概念。

银行资本的构成：一般由股本、盈余、债务资本、储备资本构成.

股本：普通股、优先股

注：债权清偿和收益分配的优先顺序:存款、借款、附属债务、优先股和普通股盈余：

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资本盈余：指银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额，即股票的溢价部分。

留存盈余：未分配利润的累积

债务资本：以发行资本期票和资本债券负债而筹集的资本。

资本期票—期限较短、发行额度不同的银行借据；

资本债券—是期限较长的债务证券。

储备资本：资本准备金、贷款损失及证券投资损失准备金

考点五：银行资本金的作用

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资本金是银行开业的先决条件

资本金是债权人利益的有力保障

资本金是增强银行信誉的决定因素

资本金是金融监管的主要参数

主要作用

(1)满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；（开业与发展）

(2）保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要；

(3)填补日常营业过程中偶发性的资金短缺；

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(4)在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益；

(5)维护社会公众对银行的良好信心。

考点六：银行资本充足性及其测定

巴塞尔协议的实施要求:几个公式

资本充足率＝[资本/加权风险资产总额] ╳100%

加权风险资产总额＝∑资产╳风险权重

一级资本比率=[核心资本/风险资产总额] ╳100%

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二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳100%

资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险资产总额╳100%=一级资本比率+二级资本比率

要求:

(1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%;

(2)一级资本对风险资产比率不应低于4%;

(3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.

考点七：资本的筹措

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外源资本策略

外源资本——通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集的资本，是商业银行资本金的重要来源

发行普通股的

发行优先股的

发行次级长期债券

策略选择——围绕外部监管要求和股东价值最大化。

１）在银行资本缺口较大、离监管当局要求的资本充足率较远时，外源资本不失为一个可取手段，这比较符合我国商业银行的基本情况

２）在资本结构（核心资本充足率与附属资本充足率）不符合监管要求时

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——核心资本不足，普通股和永久性非累积优先股

——附属资本不足，发行次级长期债券。这一点也比较符合我国国情。

内源资本策略

内源资本——以留存收益方式形成的资本，是西方商业银行最普遍的增资来源优点：成本低，不影响控制权与收益，风险小

缺点：三大限制（资本数量、盈利能力、股利政策）