委外加工暂估业务流程

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委外加工作业程序

委外加工作业程序

5.6.3 委外加工产品,来料检验为不合格时,如果生产出货急需,本公司能处理的,可以安排为委外加工商代处理,由外发员以《品质异常报告单》知会委外加工厂商具体数量以及由此产生的费用,经其确认签回后,由生产部安排解决,并将相关单据交财务部,按要求扣除费用。

5.7 入库和退货:
5.7.1 委外加工产品经品管检验后,交仓库,良品仓库填写《入仓单》入库,不良品开具《退货单》退委外厂商。

5.7.2 不良品退货,仓库知会外发员及时退回外协厂。

5.7.3 《入仓单》《退货单》《品质异常处理单》须按要求及时交财务一份,财务严格按《入仓单》《退货单》《品质异常处理单》《外加工协议》内容与委外厂商结算费用。

5.7.4 外发员,根据《入仓单》和《退货单》的数量,跟进厂商的回货数量。

5.7.5 其它未尽事项,仓库按《仓储作业管理制度》执行。

6.0 相关文件:
6.1 《供应商管理程序》
6.2 《首件确认控制程序》
6.3 《进料检验控制程序》
6.4 《不合格品控制程序》
6.5 《纠正与预防措施程序》
6.6 《仓储作业管理制度》
7.0 附件及应用表单
7.1 委外加工作业流程图《附件一》
7.2《生产计划》。

金蝶K3系统委外加工核算流程

金蝶K3系统委外加工核算流程

金蝶K3系统委外加工核算流程K/3 ERP系统委外加工核算流程工业企业发出材料委托其他企业进行加工,加工完成后形成了另一种物料,它的成本构成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和,应由财务人员通过存货核算系统委外加工入库核算界面核销功能从核销的委外加工出库单获得材料成本,通过加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额。

如果没有加工费发票则需要人工暂估加工费,并输入到委外加工入库单上的加工费栏中。

K/3 ERP系统中委外加工核算具体操作流程:1.如果委外加工出库单上的物料是外购的,按以下步骤进行处理:1) 在存货核算系统中完成外购入库核算(采购发票已到)或估价入库核算(采购发票未到);2) 通过物流管理->存货核算->出库核算->材料出库核算计算出委外加工发出材料的材料成本。

2.如果委外加工出库单上的物料是自制的,按以下步骤进行处理:1) 完成自制产品或半成品等的生产成本计算,并在存货核算系统中自制入库核算中录入生产成本,录入完成保存后按工具栏上的“核算” 按扭完成自制入库核算;2) 通过物流管理->存货核算->出库核算->产成品出库核算计算出委外加工发出产品的材料成本。

3.并在物流管理->存货核算->入库核算->委外入库核算界面上按工具栏上的“核销”按扭,系统将自动调出同一单位的委外加工入库单和委外加工出库单,选中本月份已加工完成的单据(包括委外入库单和出库单),并在操作界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数量,录入完成后用鼠标点击工具栏上的“核销”按扭,完成材料成本的核算。

4.如有委外加工费发票,则在采购管理->结算->采购发票-录入界面上,业务类型栏选择“委外加工入库”,然后关联委外加工入库单生成采购发票,审核并钩稽。

5.如无委外加工费发票,则需要人工暂估和分配加工费,并在物流管理->存货核算->入库核算->委外入库核算界面上在加工费栏中分配并录入加工费。

6.完成了材料成本和加工费成本的录入操作后,在物流管理->存货核算->入库核算->委外入库核算界面上按工具栏上的“分配”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算。

委外加工工作流程

委外加工工作流程

委外加工工作流程1.需求分析和筹划首先,委外方需要与委托方充分沟通,了解委托方的需求,明确加工的产品或服务,以及相关的要求和标准。

同时,委外方也要对自身的能力进行评估,判断自身是否能够胜任这项任务。

在这个阶段,还需要确定工作的周期、价格等细节。

2.签订合同在需求分析阶段结束后,委外方与委托方需要签订正式的合同,明确双方的责任和义务。

合同内容包括但不限于产品或服务的描述、交付期限、价格、质量标准、付款方式、违约责任等条款。

3.流程规划和设计在签订合同之后,委外方需要根据合同的要求,对加工工作的流程进行规划和设计。

这其中包括人力资源的配置、技术设备的采购、生产线的布置等。

此外,还需要制定相关的工作计划和时间表,确保任务能够按时完成。

4.材料采购和准备在加工工作正式开始之前,委外方需要根据合同的要求,采购和准备加工所需的原材料和工具。

这其中可能涉及到供应商的选择、价格的谈判、货物的运输等。

5.生产和加工在材料采购和准备完成之后,委外方正式进入生产和加工阶段。

根据合同的要求和流程规划的设计,委外方按照相应的流程进行生产和加工。

在这个阶段,委外方需要保证生产的质量和效率,并及时调整工作进度,以应对可能出现的问题。

6.质量控制和检验在生产和加工完成后,委外方需要对产品或服务进行质量控制和检验。

这其中包括产品的外观检查、功能测试、规格检查等。

同时,委外方还需要制定相关的质量控制标准和检验程序,确保产品或服务的质量满足委托方的要求。

7.交付和验收在质量控制和检验通过之后,委外方将产品或服务交付给委托方,并进行验收。

委托方需要对产品或服务进行全面的验收和评估,确保其符合合同的要求和标准。

如果有问题或不符合要求的地方,委外方需要及时进行修正和改进。

8.售后服务和跟踪一旦产品或服务交付完成,委外方还需要提供相应的售后服务和跟踪。

这包括对产品或服务的质量进行跟踪和监控,及时解决可能出现的问题和投诉,确保委托方的满意度和持续合作关系。

T6【委外暂估业务的处理】

T6【委外暂估业务的处理】

操作步骤
9、在存货核算的正常单据记账中对生成的入库调整 单进行正常单据记账
操作步骤 10、对入库调整单进行制单
操作步骤 11、委外发票进行审核并制单
注意:由于之前的暂估加工费走在了暂估委托加工费中,因此这里把发票 上的金额拆分了,20元走在委托加工物资,1000元走在暂估委托加工费上
业务举例: 1、9月1日,我公司委托北京机械加工有限公司组装一 批台式电脑的主机,每生产一台主机,预计需要支付 50元(不含税)的加工费。
2、9月1日下达了委外订单并发送了材料。
3、9月20日生产完工,并入库 4、10月1日收到北京机械加工有限公司开据的加工费 发票。
操作步骤
1、填制一张委外订单
操作步骤
操作步骤 7、生成凭证传递到总账
操作步骤
8、10月1日收到委外发票,参照委外订单生成委外 发票,然后点击单据头的结算按钮。
外定 要 库 注 结要 点 单 意 算进 击 和 事 。入 委 委 项 委外外: 外发发如 结票票果 算上同委 报的时外 表结到的 中算达产 进按,成 行,请品 委一不入
点击结算之后,系统将根据结算的金额与暂估的金额的差额自动生 成一张入库调整单
1填制一张委外订单操作步骤2根据委外订单配比出库生成委外材料出库单操作步骤3对委外材料出库单进行正常单据记账操作步骤4对材料出库单进行制单操作步骤5委外产品到货入库参照委外订单生成委外产成品入库单操作步骤6对委外入库单进行委外结算7对委外产成品入库单进行正常单据记账注意
委外暂估处理及注意事项
委外暂估处理及注意事项
2、根据委外订单,配比出库生成委外材料出库单
操作步骤 3、骤 4、对材料出库单进行制单
操作步骤
5、委外产品到货入库,参照委外订单生成委外产成 品入库单

u8委外业务及数据流程

u8委外业务及数据流程

发生变化的算法及数据流举例
入库 核销 结算 入库 结算 核销 入/出库数量 单价 暂估金额 本币金额 累计结算金额 累计结算加工费 加工费 50 2 100 100 100 500 2 1000 50 100 830 100 830 入/出库数量 单价 暂估金额 本币金额 累计结算金额 累计结算加工费 加工费 50 2 100 100 100 50 100 100 100 100 830 500 2 1000
发生变化的算法及数据流
以后): 委外参与成本卷积 (861以后): 以后
由原来的先核销后结算改为核销和结算业务独立,可以先核销, 由原来的先核销后结算改为核销和结算业务独立,可以先核销,后结 也可以先结算, 算,也可以先结算,后核销 举例: 举例: 1、先核销,后结算 、先核销, 累计结算数量(iSQuantity) =iSQuantity+本次结算数量 累计结算金额(iMoney)=暂估金额(iAPrice) (iMoney)= (iAPrice) 累计结算加工费(iSProcessFee)=加工费(iProcessFee)???? 加工费(iProcessFee)=∑结算单的加工费 2、先结算,后核销 、先结算, 累计结算数量(iSQuantity) =iSQuantity+本次结算数量 本币金额(iPrice)=PurSettleVouchs.processfee 加工费(iProcessFee)=∑结算单的加工费 3、正常单据记账以后,系统根据出库材料费+加工费核算入库成本和入 、正常单据记账以后,系统根据出库材料费 加工费核算入库成本和入 库金额
委外订单子表和出口订单子表关联关系: 委外订单子表和出口订单子表关联关系:
om_modetails.sotype =3 and om_modetails.sodid=ex_orderdetail.autoid

委外加工暂估业务流程

委外加工暂估业务流程

委外加工暂估业务流程金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。

z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业,如何进行加工费暂估处理的业务流程,学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解,并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。

版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权,并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。

所有权利均予保留。

金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页共 12 页金蝶知识库文档目录 1( 业务背景 ................................................................. .......................................................... 3 2( 功能介绍 ................................................................. .......................................................... 3 3( 业务流程 ................................................................. .......................................................... 3 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程 ................................................................. ....................... 3 3.1.1 委外加工出库单录入 ................................................................. ...................................... 3 3.1.2 委外加工入库单录入 ................................................................. ...................................... 4 3.1.3 材料费核销 ................................................................. ...................................................... 4 3.1.4 加工费暂估 ................................................................. ...................................................... 5 3.1.5 期末处理 ................................................................. .......................................................... 5 3.1.6 到票后进行钩稽核算 ................................................................. ...................................... 7 3.1.7 到票后的账务处理 ........................................................................................................... 8 3.2 商业模式下的委外加工暂估流程 ...................................................................................... 10 3.2.1 票未到的账务处理 ......................................................................................................... 10 3.2.2 到票后账务处理 ............................................................................................................. 11 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 2 页共 12页金蝶知识库文档 1( 业务背景企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发票未到,加工费不能准确计量,为了比较正确反映委外加工产品的成本情况,往往需要对这些产品的加工费进行暂估,并按暂估价入账。

委外加工作业流程

委外加工作业流程

委外加工作业流程1.0目的规范委外加工管理,对委外加工过程进行有效控制,确保委外加工计划的合理性及产品质量和交期满足规定的要求。

2.0范围适用于公司委外加工过程的控制与管理(不含模具外发)。

3.0职责3.1 PMC:负责根据订单需要制定委外加工计划,跟进委外加工进度,统计委外加工产品数量,协调委外加工异常事项。

3.2采购:负责委外加工业务洽谈,执行委外加工计划,跟进委外加工进度。

3.3仓库:负责委外加工物料的发放和回收,委外加工产品的入库验收和退货。

3.4品保:负责委外加工物料及加工完成后产品的品质检验。

3.5工程:负责提供委外加工所需的图纸、作业指导书、样板等技术资料,负责委外加工样板的确认和签板。

3.6总经理:负责委外加工商的资历审查以及委外加工计划的审核。

4.0作业程序4.1委外加工洽谈4.1.1外发给山西德源祥、东莞立洋的《委外加工订单》由PMC 负责洽谈与外发;外发给其它厂商的《委外加工订单》,由采购部门负责洽谈与外发。

4.1.2 PMC或采购部门与委外加工商进行询价、议价,要求加工商以书面形式进行报价,并报总经理或其指定负责人审批(山西德源祥、东莞立洋除外)。

4.1.3 PMC或采购部门与委外加工商就委外加工方式、交期、物料需求、物料退补、运费、加工费结算方式、违约责任等进行洽谈和确认。

4.1.4工程部负责与委外加工商确定委外加工产品的品质标准、检验标准、检验方法等,并负责向委外加工商提供产品图纸、作业指导书、样板等相关技术资料。

相关产品图纸、作业指导书、样板等技术资料和样品由工程部在委外加工完成后1个工作日内收回。

技术资料的外发参照《文件控制管理办法》执行。

4.1.5供需双方就委外加工要求达在一致后,由PMC或采购部门制定《委外加工订单》,经部门主管、中心经理、总经理或其指定负责人审批后半个工作日内传给加工商,加工商须在1个工作日内进行回复,否则视为接受。

4.2委外加工计划的制定4.2.1 PMC根据生产需要确定委外加工方式。

K3V11.0.1委外加工业务暂估处理流程

K3V11.0.1委外加工业务暂估处理流程

K/3V11.0.1委外加工业务暂估处理流程本期概述l本文档适用K/311.0.1版本中的采购管理模块。

l本文档具体阐述了委外加工业务在发票未到时暂估处理的标准流程,学习完本文档你将会了解在工商业不同模式下委外加工暂估业务在K/3中如何处理。

版本信息l2009年4月10日V1.0编写人:张延菊版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权,并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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背景委外加工业务在企业的日常生产中随处可见,其标准处理流程为:委外加工出库单→委外加工入库单→委外核销→采购发票、费用发票→入库单与发票、费用发票勾稽→委外加工入库核算→账务处理。

但在实际业务中,经常会发生委外加工入库单先到,采购发票以后期间才到的情况,对于这种业务在K/3中需要先根据委外加工入库单进行暂估处理,等到发票到时,再进行正常的委外加工入库核算。

在金蝶K/3中,工商业模式下对委外加工业务的流程处理一致,但在账务处理中存在差异,本文档以案例的形式介绍在工、商业模式下委外加工暂估业务在K/3中如何操作。

暂估处理流程

暂估处理流程

暂估处理方式
首先,暂估是指当月发票未到,无法确定采购成本,所以外购入库单需要做暂估入库。

系统提供几种暂估的方式:
一、22项外购入库生成暂估冲回凭证,此项选择之后20项暂估差额生成方式只能为差额调整,此时2暂估冲回凭证方式可以选择单到冲回或月初一次性冲回,当选择此选项后存货核算生成凭证的凭证类型为
(1)首先我们先看单到冲回,系统处理的流程是:采购订单—外购入库单—(月末发票未到)--做暂估凭证--(发票到了)--采购发票—钩稽、核算(如发票金额与暂估金额不一致,生成暂估补差单)--暂估冲回凭证—外购入库凭证
发票到钩稽核算后,暂估金额与发票金额不一致,生成一张暂估补差单,只有金额没有数量
生成一张暂估冲回凭证
再重新生成外购入库凭证
(2)如果选择月初一次冲回,处理方法和以上类似,唯一不同的是,暂估冲回凭证是在月初系统一次性冲回,本月发票到了直接钩稽、核算做外购入库凭证,如果本月发票仍未到则继续做暂估凭证,直到发票到了。

二、不选择外购入库生成暂估冲回凭证
则差额调整方式可以选择差额调整或单到冲回,此时存货核算生成凭证的凭证类型
(1)如果选择单到冲回,则不需要做暂估凭证,下个月发票到了钩稽核算后后生成一红一蓝两张单据,红色单据是冲上个月的蓝字入库单的金额,生成的蓝色单据是发票上的材料成本。

然后选择外购入库单(单据直接生成)生成一红一蓝两张凭证。

(2)如果选择差额调整,则钩稽完生成一张外购入库补差单,只有数量没有金额,再外购入库那里可以直接过滤出来,用它直接生成凭证就可以了。

委外加工的核算流程

委外加工的核算流程

委外加工的核算流程
一、标准流程:
委外加工发出(生成凭证)
委外加工入库
加工费用的录入
采购发票的钩稽、补充钩稽(费用发票不能直接与委外加工入库单(外购入库单)直接进行钩稽,必须以采购发票作为中介进行三方钩稽)
材料费用核销(由出库成本确定入库的材料费)(核销方式、核销依据)
费用分配
委外加工入库核算(确定最终的成本:材料费和加工费)
生成凭证:(工业处理模式和商业处理模式)委外加工入库的凭证模板都是只有“委外加工发出”和“委外加工入库”,这两种处理模式不同之处在于生成凭证的事务类型不相同
二、暂估流程:
委外加工入库,但是发票未到:
第一步:材料费用核销(即在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作)
第二步:加工费暂估(存货核算---入库核算---委外加工入库核算双击进入委外加工入库单录入加工费,进行暂估。


第三步:委外加工出入库单及暂估帐务处理(针对委外加工出入库单及加工费暂估进行凭证处理)
第四步:下期发票到后,发票钩稽、补充钩稽(建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系)
第五步:费用分配(委外加工附加费用的分配)
第六步: 委外加工入库核算(核算委外加工入库单的单价、金额)第七步: 委外加工帐务处理(根据出入库单、发票生成凭证)
注意:委外加工中的暂估,无论是在商业还是在工业模式下都不
存在系统自动冲回的凭证,也就是说都需要手工冲回暂估凭证。

委外加工流程

委外加工流程

委外加工流程4. 程序4.1委外供应商的认定及管理4.1.1 采购负责从生产相关产品的供应商中选取数家为预定供应商,由采购、质量、工程对预定厂商进行评估,选定适合本公司产品生产的厂商,并列入供应商管理清册,注明为委外加工厂商。

4.1.2 供应商的选择按照《供应商控制程序》的规定,对供应商品质、交付、技术、服务等方面进行绩效评估。

4.1.3 计划部计划员提出《请购单》,经部门主管核准后方可正式交采购委外。

4.1.4 质量部与工程部负责依据委外产品类型确认对委外厂商的审核。

初次委外产品及委外时间间隔在一个月之外的产品需现场审核。

4.2 价格确认采购负责向预定供应厂商询得报价单,由采购与其它厂商和市场价相比再与厂商议价后,经采购部经理核准后回传厂商做为交易价格。

4.3 委外合同的办理在委外加工前先要办理委外合同,委外合同需委外厂商签订《委外加工合作协议》及《质量保证协议》,且提供公司现行有效的法人代表身份证、法人代码证、营业执照等,备案合同之复印件和双方签署委外加工申请单,如有需要,并到上述资料,到海关办理委外合同,取得合法委外资格。

4.4 工治具、模具移交4.4.1 委外采购接到审批的委外申请单后,进行相关工治具、模具的移交工作,所有委外工治具、模具为产品工程部验收合格的工治具、模具。

4.4.2 工治具、模具委外由双方工程人员当场确认良好状况,并由委外方签核“工治具、模具保管书”后由公司采购部保管,所有委外之工治具、模具保管书需COPY一份给计划单位存查。

4.5 样品认证作业4.5.1厂商按照采购要求提供样品及样品承认书,由采购依《原材料样品承认管理规范》流程,转交工程部、质量部进行样品认证,确认OK后由采购部归档保存,若认证不合格,则由采购通知厂商重新送样。

样品认证制作过程中,任何异常,工程部、SQE负责派人协助指导,直至样品合格。

4.5.2 若产品属急件,未作认证前,采购可协调工程人员与品管人员到现场指导,且以公司现有的认证资料为依据,此类签样认证为限量生产,在此期间,采购应要求委外厂商依“5.5.1”要求再行补作认证作业4.6 请购单及排程作业4.6.1 计划部计划员依据生产需求,需进行委外加工时,通过填写委外《请购单》进行外协申请,经部门主管审批后,提交采购部核准。

暂估业务处理流程(1)

暂估业务处理流程(1)

暂估业务处理流程暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况:月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。

有个视频的教程会讲得比较详细。

客户使用手册(U861)单到回冲仓库计价方式:全月平均价核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明:案例资料:3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:原材料A:100吨*10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证借:原材料 5000.00货:应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日,收到发票(全部到票)原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料 -5000.00货:应付账款----应付暂估款 -5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货:应付账款----应付结算款7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日,收到发票原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)原材料B:发票未收到2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款----应付暂估款 -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货:应付账款----应付结算款 1755.00注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;数量级部份到票回冲:1、4月10日,收到发票原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)原材料B:发票未到2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示” 选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款----应付暂估款 -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货:应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:?【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;借:原材料 40*10.00=-400.00货:应付账款----应付暂款 -400.00注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;思考:如果到票是下列情况,如何处理?1、到4月10日,收到发票原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨)原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日,收到发票原材料A:30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)3、到4月25日,收到发票原材料A:10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)说明:首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。

委外暂估业务

委外暂估业务

委外暂估业务场景介绍当月委外加工产物入库后,如果委外加工费发票未到,需要对加工费进行暂估,把加工费分摊到委外产物成本中。

跨月委外加工费发票到的时候需要对前期暂估的加工费与实际加工费的差别进行调整。

解决方案1、增加期初委外产物入库单1)进入委外办理,在初始化设置中增加【期初委外产成品入库单】2)在系统办理——权限办理增加期初委外产成品入库单的相关权限,如以下图:3)期初委外产成品入库单说明期初委外产成品入库单指以前年度委外产成品已加工完成并入库,但委外加工发票未到。

如果是新建账套,那么需要手工录入期初委外产成品入库单,而且单据日期不克不及大于委外系统启用日期;如果是年结账套,那么需要把未结算完的委外产成品入库单结转到下一年,做为下一年的期初委外产成品入库,整单结转,但在委外发票参照时只能参照委外入库单未结算数量。

而且在委外入库单列表能够看到期初的委外入库单。

未结算委外入库单结转到下一年后,不允许再点窜。

期初委外入库单在本年不克不及在存货核算系统记账,生成凭证,不克不及在委外模块进行委外结算,不克不及影响库存期初库存,不参与存货核算与库存对账。

2、日常业务——委外产成品入库在原有委外产成品入库单表体中『金额』字段后面增加『加工单价』、『加工费』、『累计结算数量』、『累计结算金额』字段⏹加工单价:委外入库单参照委外订单生单,取委外订单上的加工单价,可手工点窜。

⏹加工费:委外入库单存货数量*该存货的加工单价⏹累计结算数量:取委外普通〔专用〕发票与当前委外入库单结算的存货数量之和⏹累计结算金额:取委外普通〔专用〕发票与当前委外入库单结算的存货不含税金额之和注意:委外入库单打印模板和委外入库单列表也要增加这四个字段,而且委外发票参照委外入库单时在参照界面也要有这四个字段。

默认显示。

3、日常业务——委外普通〔专用〕发票在委外普通〔专用〕发票上增加【结算】、【反结算】功能按钮,委外发票参照委外入库单生单后,点击【结算】,在单据上呈现“已结算〞标记,同时【结算】按钮置灰,【反结算】按钮可用。

ERP-委托外加工计价作业流程

ERP-委托外加工计价作业流程

ERP 委托外加工计价作业流程下面,我结合我某个客户的具体流程,来谈谈在委托外加工计价作业流程中要注意的地方。

有什么不对的地方,还请大家批评指正。

企业生产管理部门在安排生产计划的时候,有时因为自己企业生产能力不足或者技术限制等原因,会把部分产品外包给其他厂商进行生产。

所以,就除法了现在这个“委托外加工计价作业流程”。

这个作业虽然流程类似,但是,不同企业负责的部门不同。

有些客户,这个流程是由采购部门主导的,即把外加工产品当作采购产品来对待;而有些客户则是有生产管理部门来主导,跟采购部门无关。

其实,不论是哪个部门主导,都是换汤不换药,其核心内容是不变的。

下面,我结合我某个客户的具体流程,来谈谈在委托外加工计价作业流程中要注意的地方。

有什么不对的地方,还请大家批评指正。

下面这个流程示例图,就是我一家客户现在实际采用的流程。

从图中可以看出,这家客户是由生管部门在负责整个流程。

第一步:委托加工作业触发。

委托加工作业该什么时候发生呢?不同的企业,有不同的做法。

如有些委托加工业务不多的企业,可能会每次发生委托加工业务的话,就去跟委托生产供应商去进行价格确认。

而有些企业,可能在旺季来临的时候委托加工业务比较多,故他们在旺季来临之前,无论是否准备外包,会先做好准备工作,向各个供应商确认委外生产的价格,如此的话,等到需要委外生产的时候,就不需要再进行核价,而直接下委外生产单就可以了。

现在,这么处理的话,可以提高企业在旺季来临是的工作效率。

还有一些客户是定时核价的。

如一些企业自己无法完成的工艺,企业会常年外高给委托生产供应商。

如此的话,企业就会要求他们,每隔一定时期,如一个季度或者一年,进行一次核价;并且让委外厂商承诺在一定的时期内,除非遇到重大的变故否则的话不允许进行价格的调整。

这么处理的话,也是比较科学的,不用每次发生委外生产业务的时候,都去进行核价动作。

有利于提高核价流程的工作效率。

具体到底该采用什么方法进行核价,委外价格有多久核价一次,要企业用户根据自己的实际情况进行定义。

委外加工详解

委外加工详解

1. 委外工单处理技巧有哪些?说到委外加工,大家首先会想到“委托加工物资”,然后收到的委外加工的成品、半成品,要确认加工费,同时确认进项税。

结转委托加工半成品、成品的成本。

这个业务到底如何核算最简便呢?我们接下来进行展开说明,我们这里用到的技巧是,用委外加工仓来管理委托加工物资,当收货的时候,按照委外成品、半成品的BOM进行扣料(按照BOM用量X收货数量扣减称为扣料,可参考第错误!未定义书签。

页“错误!未找到引用源。

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”):( 1 )委托加工物资的发出100 万借:委托加工物资100 万贷:原材料、半成品100 万(2)收到加工好的半成品、库存商品,先确认加工费借:生产成本——加工费或委托加工物资10 万借:应交税费——暂估进项税 1.7 万贷:应付账款——委外加工方11.7 万( 3 )再做入库处理借:半成品、库存商品110 万贷:生产成本——加工费或委托加工物资10 万贷:委托加工物资100 万注:这里大家思考一个问题,委托加工物资是否有必要转入生产成本科目?(4)收到增值税发票借:应交税费——应交增值税——进项税 1.7 万贷:应交税费——暂估进项税。

1.7 万相关业务流程图:图表1委外加工业务图示案例:加工方提供材料并加工假设上述业务中,受托加工方不仅仅提供加工劳务和辅料,而同时还提供主要零部件。

假设我们每个半成品中包含向供应商采购的零部件价款9元,加工费1元。

我们提供的材料价值20元。

假设业务的数量为10万台。

(1)发出委外订单一一提供主要零部件10万台并加工:无分录(2)委外加工发料10万套借:委托加工物资200万贷:原材料、半成品200万(3)委外成品收货先做供应商主要部件收货和领料,在委外加工的成品入库时,我们当作是一个主要部件9元和加工费1元两部分。

这里价格到底是确认为材料价格10元还是将材料和加工费分开,其实并没有多少区别,我们以业务简化为主要部件价格10原收货和领料。

委外加工业务流程及规定 ERP系统委外加工业务操作流程

委外加工业务流程及规定 ERP系统委外加工业务操作流程

ERP系统委外加工业务操作流程委外业务流程一、操作指南1、委外加工相关工作岗位1.1委外计划负责人、委外订单制单人、委外订单审核人、生产投料单审核人,工厂原材料仓库管理员、委外产品检验员、成品/半成品仓库管理员、采购/委外业务员、采购/委外付款计划负责人、财务往来会计、财务成本会计。

2、委外相关业务操作2.1委外计划负责人根据实际的委外加工计划需求(委外计划文件)填制委外加工订单,确认订单信息包括合同号和委外合同一致、委外日期和委外合同日期一致。

确认发料日期,计划交货日期,并提醒(委外订单审核人)进行委外订单审核。

ERP系统路径,登录系统、点击供应链进入,选择委外加工。

在界面中选择委外订单—新增进入单据录入界面,然后顺序填入相关项目。

所有项目填定完成后保存。

然后提醒(委外订单审核人)进行审核。

委外订单审核完毕后,要及时跟踪委外订单的回货情况,保证委外订单及时关闭,委外订单超期及时进行提交供应商品质异常报告。

2.2委外订单审核人检查委外订单中的日期、委外加工单位、委外产品型号、数量、加工单价、交货日期等信息无误后对委外订单进行审核。

委外订单审核人应在1个工作日之内确认并审核委外订单。

每一张委外订单制作完成后,(委外订单审核人)要对委外订单执行情况进行跟踪,委外订单是否执行,委外的产品是否按时准确入库。

委外订单在执行完毕后如有未关闭的,要及时协调相关负责人进行处理,保证委外订单及时回货,及时关单。

(行业务关闭标志为空表示未入库完毕)委外订单审核人应定期检查梳理确认委外订单执行情况,及时跟踪协调处理其中异常入库单据的情况。

2. 4原材料仓库管理员原材料仓库管理员根据已审核的委外订单及时确认发料时间,并在1个工作日之内完成下推委外加工出库单,同时通知外协供应商领料。

原材料仓库管理员审核对应的委外加工单然后打印出多联单据并根据其给外协厂商配料。

ERP系统路径,登录系统、点击供应链进入委外加工模块,选择委外加工。

某工厂委外加工流程文件

某工厂委外加工流程文件

审核 K3 委 外加工出 库单
7. 仓 库 打 印 委 外 加工出库单。
打印 K3 委 外加工出 库单 签收 K3 委 外加工出 库单
8.外协签收委外加 工出库单。 9. 委外加工出库单 外协加工单位一联, 外协部门一联, 一联 仓库留底。 10. 仓 库 办 理 出 门 手续。 11. 外 协 员 与 外 协 厂核对本批材料收 发。
外协加工单位
外协部门
工厂
质量 OQC
委外 入库 需求 意向
送货,通知 外协员 外协员通 知 FQC 确认入库型 号和数量 退货处理 NG 抽验
仓库 入库申请三联 单,二联交工 厂 FQC( 其 中 一联由 FQC 随 入库单交仓 库)
结束
录入委 外加工 入库单
OK
7.录入 K3 委外加 工入库单中的单价。
结束
操作说明 1.退料需求 外协厂提出退料需 求。外协员将退料分 类并通知质量部门。 2. 质 量 部 门 作 出 结 论,判断是否合格? 3. 如合格,外协员录 入红字委外加工出库 单,仓库审核,清点 实物完成入库。 4. 如不合格,是否为 外协厂责任(制程不 良品等) 5. 如不合格且属发料 不合格退料,按采购 累积退料 (无需补料) 流程处理。
委外加工 入库流程结束操作说明 1. 委外加工材料出 库需求 外协员根据委外计 划进度及材料库存 情况提出委外加工 出库。 2. 根据 《 SGL 外发 主要材料限额领料 纪录表》录入 K3 委 外加工出库单。 3.仓库根据 K3 委 外加工出库单进行 外发材料准备。 4. 准备工作完成, 外协员通知外协厂 提货。 5. 外协厂提取到委 外材料。 6. 仓库审核委外加 工出库单。
5. 外协员填写物损 赔偿开票申请表。 6. 外协部门主管审 核。

公司暂估的流程和要求

公司暂估的流程和要求

公司暂估的流程和要求下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成,希望大家下载以后,能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改,请根据实际需要进行相应的调整和使用,谢谢!并且,本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料,如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等,如想了解不同资料格式和写法,敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!公司暂估的流程和要求通常包括以下几个步骤:1. 暂估的发起业务部门根据实际业务情况,提出暂估的需求。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

委外加工暂估业务流程金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。

z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业,如何进行加工费暂估处理的业务流程,学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解,并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。

版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权,并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。

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著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。

所有权利均予保留。

金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页共 12 页金蝶知识库文档目录 1( 业务背景 ................................................................. .......................................................... 3 2( 功能介绍 ................................................................. .......................................................... 3 3( 业务流程 ................................................................. .......................................................... 3 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程 ................................................................. ....................... 3 3.1.1 委外加工出库单录入 ................................................................. ...................................... 3 3.1.2 委外加工入库单录入 ................................................................. ...................................... 4 3.1.3 材料费核销 ................................................................. ...................................................... 4 3.1.4 加工费暂估 ................................................................. ...................................................... 5 3.1.5 期末处理 ................................................................. .......................................................... 5 3.1.6 到票后进行钩稽核算 ................................................................. ...................................... 7 3.1.7 到票后的账务处理 ........................................................................................................... 8 3.2 商业模式下的委外加工暂估流程 ...................................................................................... 10 3.2.1 票未到的账务处理 ......................................................................................................... 10 3.2.2 到票后账务处理 ............................................................................................................. 11 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 2 页共 12页金蝶知识库文档 1( 业务背景企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发票未到,加工费不能准确计量,为了比较正确反映委外加工产品的成本情况,往往需要对这些产品的加工费进行暂估,并按暂估价入账。

K/3系统委外加工管理模块和存货核算模块相结合,提供了完善的加工费暂估业务处理流程,以便企业在遇到供应商开具的加工费发票跨期到达时能合理的核算委外加工入库产品的成本。

2( 功能介绍 K/3将核算系统划分为工商业模式。

如果核算系统选项内参数“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中了称之为工业模式,如该参数未被选中则为商业模式。

工业模式下,核算系统在生成凭证界面可以通过“委外加工入库(无发票)”生成加工费暂估的会计凭证,次月到票后根据“委外加工入库(加工费暂估冲回)”生成加工费冲回的会计凭证,最后通过“委外加工入库(有发票)”生成到票后确认实际加工费的会计凭证。

商业模式下系统生成凭证界面未提供“委外加工入库(加工费暂估冲回)”的选项,但可以通过“委外加工入库”、“采购发票(发票直接生成)”生成委外业务的会计凭证。

本文档将以案例的形式分别介绍工商业模式下委外加工费暂估业务处理流程。

3( 业务流程 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程案列:2011年8月1日,深圳分公司与广州彩管厂达成一致,委外广州彩管厂生产加工A产品50个,发送原材料b、c各100个,2011年8月5日收到加工好的产品50个入成品仓。

但是未收到加工费发票,对这批产品暂估单位加工费为15元,加工费合计750元。

2011年9月2日收到广州采购厂开具的增值税发票的价税合计936元。

3.1.1 委外加工出库单录入材料b和c各100个发给加工商广州彩管厂的时候,需要通过录入委外加工出库单扣减企业仓库中的库存。

系统可以通过关联委外订单生成委外加工出库单,也可以手工录入委外加工出库单,具体操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外发出】?【委外加工出库-新增】。

新增的委外加工出库单并保存审核,如图-1所示: 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 3 页共 12 页金蝶知识库文档图-1 3.1.2 委外加工入库单录入供应商广州彩管厂加工完毕后,将加工的产成品A送达本企业,企业根据实际数量录入委外加工入库单增加产成品A的库存。

系统可以通过关联委外订单生成委外加工入库单,也可以手工录入委外加工入库单,具体操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?【委外加工入库-新增】。

新增委外加工入库单,如图-2所示。

在新增界面可以直接录入暂估的加工费,也可以不录入,因为在委外加工入库核算时,可以打开已审核的委外加工入库单进行加工费的录入或修改。

图-2 3.1.3 材料费核销委外加工入库的当期,需要进行材料费核销,以便系统可以计算委外加工入库产品A正确的材料费金额。

系统提供了灵活的核销方式和核销依据,以便操作员顺利进行材料费的核销操作,关于委外核销依据对加工产成品材料费的影响,由于已经有专门的文档的进行解释,此处不再描述,案例中我们采取手工核销操作。

委外核销操作可以在委外加工入库核算的界面单击工具条上【核销】按钮进行核销操作,也可以在委外加工入库序时簿界面进行核销操作,委外加工核销操作路径:【供应链】?【委金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 4 页共 12 页金蝶知识库文档外加工】?【委外发出】?【委外加工入库-维护】,选择要委外核销的入库单单击右键【委外核销】,进入【委外加工核销】界面,如图-3所示: 图-3 3.1.4 加工费暂估加工费暂估可以通过存货核算模块无单价单据维护功能更新加工单价,还可以通过存货核算模块核算单据查询功能打开委外加工入库单手工录入加工费。

此外,还有一种最常用的加工费录入方法,在委外加工入库核算界面打开已审核的委外加工入库单手工录入加工费。

委外加工入库核算界面手工录入加工费操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?【委外加工入库核算】,双击打开委外加工入库单,维护加工费。

如图-4所示: 图-4 3.1.5 期末处理期末在存货核算模块进行出库核算和委外加工入库核算后生成委外加工出库和委外加工入库加工费暂估的会计凭证。

期末选择【委外加工发出】事物类型生成凭证时凭证模板设置,如图-5所示: 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第5 页共 12 页金蝶知识库文档图-5 生成的委外加工材料发出的会计凭证如图-6所示: 图-6 由于工业模式下只有【委外加工入库】事物类型生成凭证,所以委外加工入库凭证模板需要设置无发票和有发票两个模板,无发票的凭证模板设置如图-7所示: 图-7 生成的委外加工费暂估会计凭证如图-8所示: 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 6 页共 12 页金蝶知识库文档图-8 3.1.6 到票后进行钩稽核算供应商开具的加工费发票跨期到达企业后,需要录入采购发票,操作方法:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?【委外加工入库-维护】,选择JIN000004号单据下推生成采购专用发票,该采购发票业务类型默认为订单委外,如图-9所示: 图-9 注意:有费用发票的情况下还要关联委外加工入库单或者采购发票生成采购费用发票,一起和委外加工入库单、采购发票钩稽并分配后再核算。

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