社会主义经济理论课件
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1999年，十五届四中全会提出，完善公司法人 治理结构，是建立现代企业制度的核心。
2003年，温家宝总理在学习贯彻十六届三中全 会精神时指出：“建立规范的法人治理结构，是建 立现代企业制度的关键。”
2004年3月2日，国务院常务会议在研究部署中 国银行、中国建设银行股份制改造试点工作时， 明确要求“推行股份制改造，核心是建立法人治理 结构”。
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第二，完善公司法人治理结构是国企改革实际的要求
1990-2001年，我国新建企业的90%是股份制的。到 2002年，国企的87.3%已完成公司化改革；上市公司已达 1224家（到2003年底为1287家）。其他仍是按《企业法》 注册的。
但到2003年底，189家中央企业中，国有独资的180 家，按《公司法》注册的不到10%。改制、建立董事会、 监事会、经营班子，并不等于建立了现代企业制度。上 市，包括到境外上市，实现了股权多元化，也不等于建 立了现代企业制度。
1.产权归属上的明确性
2.产权结构安排上的有效性 3.产权的保护机制 （二）国有企业走向市场所面临的障碍 1.所有权主体的非人格化资本行为与企业盈利目标 之间的冲突
企业的目标——国有资产保值增殖——唯一目标；
政府的目标——体现社会偏好——综合目标；
2.国有产权的不可转让性与建立排他性法人财产 权之间的冲突
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1.完善公司法人治理结构的重要性
2003年，国务院国资 委成立后，按照党的 十六大精神，结合国 企特别是中央企业的
实际，提出中央企业 要加快建立董事会及 独立董事制度的步伐。
这是建立现代企业制 度一项重大举措。主 要理由有三点：
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第一，完善公司法人治理结构, 建立现代企业制度是国企的改革方向
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2.准公共产品
准公共产品：向消 费者收取一定费用的 物品。
如：公立学校、 公立医院、文化设施、
城市自来水和煤气、 邮政电讯、新闻广播 业、铁路、国家指出 银行等。
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3.提供公共物品的企业具有的特点：
• 1.社会目标在这类企业的经营中占据绝对支 配地位，盈利目标服从于社会福利最大化目标。
• （一）关于垄断种类的划分
• （二）基础产业的自然垄断特征及其两部分内 容——基础工业和基础设施
• （三）垄断性国有企业的特征 • （四）我国垄断性国有企业经营模式选择——
国有国控
• （五）国有国控于国营国有模式的区别
• （六）政府控制垄断性国有企业要达到的目标
• （七）政府在国有国控企业中的作用
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第三节 现代企业制度的构建
• 一、 现代企业制度的 核心是建立法人资产 制度 二、 公司制是现代企 业制度的主要组织形 式
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第四节 竞争性国有企业的股份制改造
一、 国有资产的第一层 次授权经营：所有权主体的 资本化
二、 国有资产的第二层 次授权经营：国有控股权的 分散化
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三、竞争性大型国有企业进行股份制改造
• 1.竞争性大中型国有企业的定义
• 2.竞争性大中型国有企业的改造途径——股份 公司
• 3.竞争性大中型国有企业股份制改造后的特征
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四、 国有中小企业完全放开
• （一）国有中小企业的含义与特征 • （二）国有中小企业改造的途径 • 1.拍卖或股权转让一批； • 2.租赁一批； • 3.实行股份合作制一批； • 4.引进外资改造一批； • 5.依破产法清算一批；
2002年美国出版的《投资中国》一书认为：“在中国
投资遇到的最大问题，是公司法人治理结构太差。”
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第三，完善公司法人治理结构是企业治理结 构的国际潮流
2001年以来，美国先后爆发了“安然”、“世通”、“太 科”丑闻。
2002年7月开始实施《索克斯法案》后，良好的公 司法人治理结构,越来越被国际资本市场和全球投资人， 看作是改善经营业绩、提高投资回报、走向国际化的一 个重点。
三、 国有资产的第三层 次授权经营：公司产权独立 化
四、 国有资产的第四层 次授权经营：企业内部治理 结构高效化
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第五节 国有企业治理结构创新
一、 所有权与控 制权分离条件下的代
理问题 二、 体制转轨中
的国有企业治理结构
创新 （一）内部治理结
构创新 （二）外部治理结
构创新
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第一节 社会主义市场条件下的国企改革
• 一、国企改革是经济体制 改革的中心环节（国有企 业的重要性） 1．深化国企改革可以 提供必要的微观基础 2．深化国企改革可以 创造必要的市场条件 3．深化国企改革可以 实现宏观控制方式的转轨
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二、国有企业走向市场可能面临的障碍
（一）国有企业走向市场的核心问题是形成一套法 律上强有力的产权制度
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第二节 国有企业分类改革战略的选择
国有企业的划分：竞争 性企业和非竞争性企业
一、 提供公共物品的 企业选择国有国营模式
1.公共物品：是指消费 不具有排他性但收费存在困
难的产品。
公共物品的分类：纯公 共产品和准公共产品
纯公共产品：国防、公 安系统、公共道路、下水道、
城市美化、污染控制
• 2.垄断程度高。 • 3.在部分行业中存在信息不对称。
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4.国营国有企业模式具有的特点
• 1政府筹资建设；
• 2.政府直接任命或罢 免企业负责人；
• 3.对进入或退出进行 控制；
• 4.对收入分配进行控 制；
• 5.控制价格或确定财 政补贴数额。
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二、自然垄断性企业选择国有国控模式
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（三）公司治理结构问题研究的新动向
我国的企业，不论国有企业、私有企业还是混 合所有制企业，在完善公司法人治理结构方面，都应 借鉴国际经验，探索建立具有中国特色的公司法人治 理结构。
具有中国特色的公司法人治理结构，不应是中 国国情与某个国家、某个行业、某个企业公司法人治 理结构的个性相结合，而应是与各个国家、各个行业 成功企业公司法人治理结构的共同性、趋势性的结合。 因为这种共同性、趋势性，对不同国家、不同行业、 不同规模、不同股权企业的公司法人治理结构，或迟 或早会产生重大的、本质的影响
2003年，温家宝总理在学习贯彻十六届三中全 会精神时指出：“建立规范的法人治理结构，是建 立现代企业制度的关键。”
2004年3月2日，国务院常务会议在研究部署中 国银行、中国建设银行股份制改造试点工作时， 明确要求“推行股份制改造，核心是建立法人治理 结构”。
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第二，完善公司法人治理结构是国企改革实际的要求
1990-2001年，我国新建企业的90%是股份制的。到 2002年，国企的87.3%已完成公司化改革；上市公司已达 1224家（到2003年底为1287家）。其他仍是按《企业法》 注册的。
但到2003年底，189家中央企业中，国有独资的180 家，按《公司法》注册的不到10%。改制、建立董事会、 监事会、经营班子，并不等于建立了现代企业制度。上 市，包括到境外上市，实现了股权多元化，也不等于建 立了现代企业制度。
1.产权归属上的明确性
2.产权结构安排上的有效性 3.产权的保护机制 （二）国有企业走向市场所面临的障碍 1.所有权主体的非人格化资本行为与企业盈利目标 之间的冲突
企业的目标——国有资产保值增殖——唯一目标；
政府的目标——体现社会偏好——综合目标；
2.国有产权的不可转让性与建立排他性法人财产 权之间的冲突
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1.完善公司法人治理结构的重要性
2003年，国务院国资 委成立后，按照党的 十六大精神，结合国 企特别是中央企业的
实际，提出中央企业 要加快建立董事会及 独立董事制度的步伐。
这是建立现代企业制 度一项重大举措。主 要理由有三点：
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第一，完善公司法人治理结构, 建立现代企业制度是国企的改革方向
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2.准公共产品
准公共产品：向消 费者收取一定费用的 物品。
如：公立学校、 公立医院、文化设施、
城市自来水和煤气、 邮政电讯、新闻广播 业、铁路、国家指出 银行等。
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3.提供公共物品的企业具有的特点：
• 1.社会目标在这类企业的经营中占据绝对支 配地位，盈利目标服从于社会福利最大化目标。
• （一）关于垄断种类的划分
• （二）基础产业的自然垄断特征及其两部分内 容——基础工业和基础设施
• （三）垄断性国有企业的特征 • （四）我国垄断性国有企业经营模式选择——
国有国控
• （五）国有国控于国营国有模式的区别
• （六）政府控制垄断性国有企业要达到的目标
• （七）政府在国有国控企业中的作用
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第三节 现代企业制度的构建
• 一、 现代企业制度的 核心是建立法人资产 制度 二、 公司制是现代企 业制度的主要组织形 式
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第四节 竞争性国有企业的股份制改造
一、 国有资产的第一层 次授权经营：所有权主体的 资本化
二、 国有资产的第二层 次授权经营：国有控股权的 分散化
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三、竞争性大型国有企业进行股份制改造
• 1.竞争性大中型国有企业的定义
• 2.竞争性大中型国有企业的改造途径——股份 公司
• 3.竞争性大中型国有企业股份制改造后的特征
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四、 国有中小企业完全放开
• （一）国有中小企业的含义与特征 • （二）国有中小企业改造的途径 • 1.拍卖或股权转让一批； • 2.租赁一批； • 3.实行股份合作制一批； • 4.引进外资改造一批； • 5.依破产法清算一批；
2002年美国出版的《投资中国》一书认为：“在中国
投资遇到的最大问题，是公司法人治理结构太差。”
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第三，完善公司法人治理结构是企业治理结 构的国际潮流
2001年以来，美国先后爆发了“安然”、“世通”、“太 科”丑闻。
2002年7月开始实施《索克斯法案》后，良好的公 司法人治理结构,越来越被国际资本市场和全球投资人， 看作是改善经营业绩、提高投资回报、走向国际化的一 个重点。
三、 国有资产的第三层 次授权经营：公司产权独立 化
四、 国有资产的第四层 次授权经营：企业内部治理 结构高效化
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第五节 国有企业治理结构创新
一、 所有权与控 制权分离条件下的代
理问题 二、 体制转轨中
的国有企业治理结构
创新 （一）内部治理结
构创新 （二）外部治理结
构创新
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第一节 社会主义市场条件下的国企改革
• 一、国企改革是经济体制 改革的中心环节（国有企 业的重要性） 1．深化国企改革可以 提供必要的微观基础 2．深化国企改革可以 创造必要的市场条件 3．深化国企改革可以 实现宏观控制方式的转轨
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二、国有企业走向市场可能面临的障碍
（一）国有企业走向市场的核心问题是形成一套法 律上强有力的产权制度
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第二节 国有企业分类改革战略的选择
国有企业的划分：竞争 性企业和非竞争性企业
一、 提供公共物品的 企业选择国有国营模式
1.公共物品：是指消费 不具有排他性但收费存在困
难的产品。
公共物品的分类：纯公 共产品和准公共产品
纯公共产品：国防、公 安系统、公共道路、下水道、
城市美化、污染控制
• 2.垄断程度高。 • 3.在部分行业中存在信息不对称。
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4.国营国有企业模式具有的特点
• 1政府筹资建设；
• 2.政府直接任命或罢 免企业负责人；
• 3.对进入或退出进行 控制；
• 4.对收入分配进行控 制；
• 5.控制价格或确定财 政补贴数额。
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二、自然垄断性企业选择国有国控模式
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（三）公司治理结构问题研究的新动向
我国的企业，不论国有企业、私有企业还是混 合所有制企业，在完善公司法人治理结构方面，都应 借鉴国际经验，探索建立具有中国特色的公司法人治 理结构。
具有中国特色的公司法人治理结构，不应是中 国国情与某个国家、某个行业、某个企业公司法人治 理结构的个性相结合，而应是与各个国家、各个行业 成功企业公司法人治理结构的共同性、趋势性的结合。 因为这种共同性、趋势性，对不同国家、不同行业、 不同规模、不同股权企业的公司法人治理结构，或迟 或早会产生重大的、本质的影响