1.【应收账款】应收账款管理流程

合集下载

应收账款管理制度

应收账款管理制度一、前言作为企业运营中的重要流动资产之一，应收账款的管理显得尤为重要。

规范的应收账款管理制度可以帮助企业提高资金利用率、降低风险，并促进企业健康发展。

本文档旨在为企业建立健全的应收账款管理制度提供指导和参考。

二、应收账款管理流程应收账款管理流程是指企业在业务活动中，对应收账款的确认、计算、核对、清账等环节形成的一系列操作。

下面将展开介绍具体流程：1.应收账款确认当企业向客户提供货物或服务后，需要按照双方约定进行结算。

此时，应将应收账款确认为实际的应收账款，以保障企业合法权益。

2.应收账款计算企业需要对实际确认的应收账款进行计算，并输出相关账务凭证。

计算过程中需考虑加收税款、优惠政策等因素。

3.应收账款核对应收账款核对即在确认和计算后，对应收账款的准确性和合法性进行审核。

此环节将会涉及到企业内部各部门间的协同操作，建议在内控流程中安排此任务。

4.应收账款清账企业需要定期对应收账款进行清账，并与实际收款情况进行比对。

若账款存在未收或逾期未收情况，则应及时采取有效措施进行催收，并输出相应的预警信息。

三、应收账款管理制度建立为确保企业应收账款管理顺畅、高效，建立健全管理制度是非常必要的。

建议按照以下步骤进行：1.制定管理流程基于企业实际情况，制定应收账款管理流程，并明确相关职责、操作流程、所需凭证材料等。

2.建立内部控制在应收账款管理流程中，设立内部控制，强化审计、监督等手段，防范账务作假、财产侵占等行为。

3.制定应收账款催收机制制定应收账款催收机制，建立催收名单、催收流程、催收期限、催收措施等，并设立相应团队进行实施。

4.加强对销售流程的约束将对应收账款的计算、确认等行为纳入到销售流程中进行管理，大幅减少企业内部出现的账务漏洞。

四、应收账款管理策略1.控制账期在商业合作中，应坚持建立合理的账期，并按照约定严格付款，避免拖欠等问题。

2.加强合同管理企业在与客户签订合同时，需确保合同条款清晰、详细，并包含应收账款相关事项，避免合同存在漏洞。

应收账款管理流程

应收账款管理流程应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后所形成的未收金额。

有效的应收账款管理对企业的经营和财务状况至关重要。

以下是一个典型的应收账款管理流程，旨在确保企业能够及时、准确地收回欠款，并最大限度地减少坏账风险。

1.销售订单生成销售订单是根据客户需求和销售规划生成的。

销售订单包含客户名称、数量、价格和交货日期等信息。

销售订单的生成可以通过企业内部的销售团队或者客户自助下单平台完成。

2.赊销资格审核企业需要对客户进行赊销资格审核，确保客户具备相应的信用水平。

审核过程包括查看客户的信用历史、支付记录以及经济状况等。

如果客户未能通过审核，企业可以要求客户提供预付款或采取其他安全措施。

3.发货和发票开具根据销售订单，企业将产品或服务交付给客户，并开具相应的发票。

发票应包含详细的销售信息，如商品名称、数量、价格、税收等。

发票可以以纸质形式或电子形式发送给客户。

4.应收账款登记和管理企业应及时将销售订单和发票信息记录到应收账款管理系统中。

包括客户名称、金额、收款日期、预计收款日期等。

该系统可以自动生成应收账款报表，方便企业进行跟踪和管理。

5.催款和回款6.坏账管理如果客户长时间未能支付或出现无法收回的情况，应将其账款划归为坏账。

企业应建立坏账预警机制，及时调整预计收款日期，并采取相应措施，如通过法律途径追讨欠款或与客户协商债务清偿计划。

7.应收账款分析和报告企业应定期进行应收账款分析和报告。

分析可以包括不同客户的应收账款周期、欠款比例、坏账比率等指标。

报告应提供给企业管理层，以便他们对应收账款情况进行监控和决策。

8.连锁管理和改进总结：以上是一个应收账款管理流程的概述。

通过严格的赊销资格审核、及时的催款和回款工作、及时调整坏账预警机制等措施，企业可以最大限度地减少应收账款风险，并实现健康的现金流管理。

同时，应收账款管理也需要与其他部门的协同配合，如销售团队、财务部门和法务部门等，以确保整个流程的顺利进行。

应收帐款管理制度范文(3篇)

应收帐款管理制度范文应收账款管理制度一、目的及背景为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。

三、相关职责1. 销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信息。

2. 财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行催款工作。

3. 风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，并提出相应的风险管理措施。

4. 内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督和检查。

四、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期限和付款方式。

2. 发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。

3. 收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收账款的收款确认。

4. 应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户付款情况，确保一致性。

5. 催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款工作，并保持与客户的沟通。

6. 坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。

7. 内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，并提出改进意见。

五、绩效评估1. 收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。

2. 坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。

3. 催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，高于行业平均水平为优秀。

六、奖惩制度1. 对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、荣誉证书等。

2. 对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括扣除绩效奖金、记过、辞退等。

七、其他相关事项1. 本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。

2. 公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人的法律责任。

本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配合，确保制度的有效执行。

应收账款管理流程与实施细则

应收账款管理流程与实施细则应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物、提供劳务或提供资金等产生的账款。

应收账款管理流程是指企业对应收账款的收款、风险评估以及催收等各项工作的规范化流程。

以下是应收账款管理流程与实施细则的详细介绍。

一、销售合同签订阶段：1.签订销售合同时应明确付款方式、账期和付款条件等，避免后期产生纠纷。

2.对于大额销售合同，应进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。

二、应收账款的开票与结算：1.符合开票条件后，及时开具发票，确保发票金额和销售合同一致。

2.结算时，核对客户付款金额与发票金额是否一致，及时与客户沟通并解决差异。

三、应收账款的核销与销项税额认定：1.核销过程中，应核实付款金额、日期和核销凭证等，确保核销记录准确无误。

2.核销后，及时进行销项税额认定，避免后期发生税务问题。

四、应收账款的监控与分析：1.设立应收账款监控机制，及时掌握账款回收情况，及早发现问题并采取应对措施。

2.建立应收账款分析报告，收集和整理账款信息，分析账款回收情况和风险，并提出改进建议。

五、应付账款的催收与追讨：1.对于超期未付的应收账款，及时与客户进行催收沟通，解决问题并要求其尽快付款。

2.对于长期拖欠或有偿债能力的客户，可采取法律手段进行追讨，并保护企业权益。

六、应收账款的坏账核销：1.对于无法追讨的应收账款，应根据公司规定进行坏账核销程序，及时调整财务报表。

2.坏账核销时，要按照相关法规程序进行，记录核销凭证并做好相关凭证保存工作。

七、应收账款的反馈与改进：1.对于催收或追讨过程中遇到的问题，要及时总结经验教训，推动流程和规范的改进。

2.不断优化应收账款管理流程，提高回收效率和减少坏账风险，为企业提供更好的财务支撑。

总结起来，应收账款管理流程与实施细则旨在规范企业对应收账款的整个过程，从销售合同签订到账款核销和追讨，确保账款回收的及时性和有效性。

通过科学的流程和严格的控制，可以提高企业的资金回收效率，减少坏账风险，保证企业的正常经营和发展。

应收账款管理流程

应收账款管理流程应收账款是指企业出售商品或提供服务后，客户尚未支付而形成的应收账务。

对于企业来说，妥善管理应收账款是确保企业现金流稳定的重要环节。

因此，建立一个高效的应收账款管理流程对企业来说至关重要。

本文将介绍一个典型的应收账款管理流程，以帮助企业更好地管理和控制应收账款。

第一步：销售订单生成当客户提出订购要求时，销售人员应及时录入订单信息，并确保订单的准确性。

订单中应包含客户姓名、联系方式、产品详细信息、数量、价格等内容。

销售人员还应核实客户信用情况，确保客户具备偿付能力。

第二步：发货与开票一旦订单确认无误，商品就会被发往客户处。

在发货前，需要对商品进行质量检查，并确保商品符合客户的要求。

同时，开具发票，并将其与商品一起寄送给客户。

发票上应清楚地标明商品的名称、数量、价格和付款方式等信息。

第三步：账款确认与登记客户收到商品后，应仔细核对商品与发票的一致性。

如果一切无误，客户将支付应收账款。

企业收到客户支付的款项后，财务人员应及时确认账款，并进行登记。

账款登记应包括客户姓名、付款金额、付款方式和付款日期等信息。

第四步：账款催收与逾期管理在一些情况下，客户可能延期支付应收账款，或者干脆不支付。

在这种情况下，企业需要采取积极的催收措施，以确保账款的及时回收。

催收措施可以包括电话通知、邮件提醒和上门拜访等方式。

如果客户逾期未付款，企业可以考虑采取法律手段追求债务清偿。

第五步：坏账核销无论采取了何种催收措施，有些欠款可能无法回收。

在这种情况下，企业需要将欠款列为坏账，并进行核销。

核销坏账的过程应该非常谨慎，需要确保所有适用的法规和会计准则得到遵守。

第六步：数据监控与分析企业应定期监控和分析应收账款数据，以评估账款的回收情况和客户的付款能力。

这些数据可以帮助企业发现潜在的付款风险，并采取相应的预防措施。

财务人员可以使用专业的账款管理软件来管理和分析这些数据，从而更好地把握企业的应收账款状况。

结论一个高效的应收账款管理流程对于企业的健康发展至关重要。

应收账款管理制度

应收账款管理制度一、目的和原则1. 目的：为确保公司应收账款的安全和及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度。

2. 原则：以风险控制为核心，坚持客户信用评估、过程控制、持续改进的原则，确保应收账款管理的合规性和有效性。

二、应收账款管理流程1. 客户信用评估：建立客户信用评估体系，对新客户进行信用调查和评估，确定信用等级和付款方式。

2. 销售合同签订：明确销售合同中的付款条款，包括付款期限、付款方式、违约责任等，确保合同的合规性和可执行性。

3. 发货与发票开具：按照销售合同的要求，及时发货并开具发票，确保货款及时回收。

4. 账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期对账，对逾期账款进行催收，确保账款的安全和及时回收。

5. 坏账处理：建立坏账处理机制，对无法回收的应收账款进行审核和处理，减少坏账损失。

三、应收账款管理措施1. 客户管理：建立客户信息管理系统，记录客户的信用状况、付款记录等信息，提高客户管理的效率和效果。

2. 合同管理：加强销售合同的管理，确保合同的合规性和可执行性。

3. 账款管理：建立应收账款管理制度，加强账款跟踪与催收，确保账款的安全和及时回收。

4. 风险控制：建立风险控制机制，对逾期账款和坏账进行风险评估和控制，减少坏账损失。

四、应收账款管理评价与改进1. 定期对应收账款管理制度进行评价，发现问题及时进行改进。

2. 对应收账款管理的执行情况进行监督和检查，确保其有效性和合规性。

3. 对应收账款管理的改进措施进行跟踪，验证改进效果，不断完善应收账款管理制度。

五、附则1. 本应收账款管理制度自发布之日起施行。

2. 本应收账款管理制度解释权归财务部门所有。

3. 原有关规定与本应收账款管理制度不符的，以本应收账款管理制度为准。

4. 本应收账款管理制度根据实际情况适时进行修订。

应收账款会计账务处理流程

应收账款会计账务处理流程一、销售货物（服务）时的应收账款1、销售商品时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）2、收回款项时,分录如下：借：银行存款贷：应收账款3、收回应收账款发生现金折扣时,分录如下: 借：银行存款财务费用贷：应收账款4、计提坏账（备抵法）: 借：信誉减值损失贷：坏账准备5、坏账实际发生时：借：坏账准备贷：应收账款6、计提的坏账被收回：借：坏账准备贷：信誉减值损失7、确认后的坏账被收回：借：应收账款贷：坏账准备同时借：银行存款贷：应收账款资产负债表日，如坏账准备有余额: 借：坏账准备贷：信誉减值损失8、小企业会计准则下坏账分录：借：营业外支出——坏账贷：应收账款1提取坏账准备金必须要经税务部门批准，这是个前提,否则一概无效。

2、"坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5%。

〃，是指年末坏账准备金的余额控制在5%。

以内。

3、多出5%。

的坏账准备应当冲回管理费用。

二、代垫运费1企业代垫付运费时借：应收账款——公司名称贷：银行存款2、企业收回代垫付的运费时:借：银行存款贷：其他应收款——公司名称销售方代垫运费记"应收账款"购买方代垫运费记"其他应收款"在实务中，销售方与购货方在运费结算方面有两种方式：一是代垫（承运单位将运费发票开具给购货方，销售方原票转交）；二是代收代付（承运单位将运费发票开具给销售方，销售方将运费并入货款力由于在税收方面，代垫运费销售方不需承担税负，而代收代付运费则要承担额外的税负（因为运费抵扣率只有9%,而并入货款征税税率为13%,低扣高征），所以，在业务中，销售方大多希望采用两票制结算，即代垫运费。

三、对方企业无力支付汇票票款。

1企业已经贴现（形成短期借款，银行偿还）借：短期借款贷：应收票据2、未贴现的商业汇票只能退票，按照应收账款处理。

借：应收账款贷：应收票据3、大概率还需要进行减值处理借：信用减值准备贷：应收账款确认应收账款为损失的条件1、企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失；2、企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失；3、债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；4、属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；5、属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；6、属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；7、属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；8、属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。

本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。

制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。

2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。

3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。

及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。

4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。

5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。

三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。

2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。

3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。

4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。

5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。

四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。

企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。

应收账款管理流程

应收账款管理流程应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金流动和盈利能力。

一个良好的应收账款管理流程可以有效地提高企业的现金流和资金利用率，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。

下面将从客户信用评估、账款确认、账款催收和坏账核销四个方面，详细介绍应收账款管理的流程。

首先，客户信用评估是应收账款管理的第一步。

在与客户建立业务关系之前，企业应当对客户的信用状况进行评估。

这包括客户的信用记录、经营状况、行业地位等方面的调查，以便对客户的还款能力进行合理的评估。

只有对客户的信用状况有清晰的了解，企业才能在后续的交易中做出明智的决策，避免因客户信用问题而导致的坏账风险。

其次，账款确认是应收账款管理的核心环节。

在与客户完成交易后，企业需要及时将交易信息录入系统，并确认账款金额和到期时间。

同时，要确保相关的交易文件和合同齐全，以便在后续的催收和核销工作中有据可依。

此外，对于特殊情况下的账款确认，企业还需要建立相应的审批流程，确保账款确认的准确性和合法性。

第三，账款催收是应收账款管理的重要环节。

在账款到期后，企业需要根据约定的付款条件和时间，及时向客户发出催款通知，并跟踪客户的付款情况。

对于逾期未付的账款，企业需要根据实际情况采取适当的催收措施，包括电话催收、书面催收、申请法律程序等方式，以确保账款能够及时回笼，减少坏账损失。

最后，坏账核销是应收账款管理的收尾工作。

在经过一定的催收期限后，如果客户仍然无法清偿欠款，企业需要及时将这部分账款列为坏账，并进行相应的核销处理。

这包括对坏账的确认、计提坏账准备金、调整应收账款余额等工作，以保证企业财务报表的真实性和准确性。

综上所述，应收账款管理流程涉及客户信用评估、账款确认、账款催收和坏账核销四个方面。

通过严格执行这些环节，企业可以有效地降低坏账风险，提高资金利用率，保障企业的经营稳定。

因此，建立科学合理的应收账款管理流程，对企业的发展至关重要。

应收帐款帐务处理流程

应收帐款帐务处理流程
1.销售商品或提供服务：企业首先根据与客户签订的销售合同或服务
协议进行商品的销售或服务的提供。

销售或服务完成后，将产生相应的应
收账款。

2.确认应收账款：销售或服务完成后，业务部门与财务部门进行核对，确认应收账款的金额和期限。

确定应收账款的具体清单，包括客户名称、
金额、付款期限等信息。

3.记账：财务部门根据销售或服务的凭证，将应收账款的信息记录在
企业的会计账簿上。

包括将应收账款增加至应收账款科目，对应增加营业
收入。

4.开具发票：根据销售合同或服务协议的要求，财务部门开具相应的
发票，制作应收账款的凭证。

同时，将发送发票给客户，通知客户应付账
款的金额和付款期限。

6.款项回收：客户将应收账款的款项支付给企业后，财务部门对收款
进行核对，确认收款的金额和日期，并为其办理相应的发票。

7.记账回款：收到应收账款的款项后，财务部门将应收账款的金额进
行核销，即将应收账款减少至应收账款科目，对应减少营业收入。

同时，
将款项的入账记录在现金账户等账簿上。

8.发票管理：财务部门将已经核销的发票进行管理，包括进行归档和
记录，以备将来审核和查询使用。

10.坏账处理：如果客户长期不支付或无法支付应收账款，财务部门需要将其列为坏账。

对于坏账，可以进行减值准备处理，即将坏账金额从应收账款中减少，并将其记入坏账准备科目。

以上就是应收账款帐务处理流程的详细介绍。

企业通过严格执行这一流程，可以更加准确地管理和掌握应收账款的情况，提高资金回收率，并降低坏账的风险。

应收账款管理流程

应收账款管理流程一、订单销售阶段：1.客户需求确认：根据市场调研和预测，企业了解客户需求，与客户进行沟通和确认，确保订单的准确性和有效性。

2.签订销售合同：与客户签订销售合同，明确交易条件、价格和付款方式等。

二、订单执行阶段：1.产品交付：按照合同约定的交货时间、数量和质量，安排产品交付给客户。

2.开具发票：根据交付的产品确定销售金额，开具发票并寄送给客户。

三、应收账款管理阶段：1.应收账款登记：在企业财务系统中记录客户的应收账款信息，包括客户名称、欠款金额、未付金额等。

2.账期与信用评估：根据客户的信用状况和历史付款情况，设定账期和额度，并定期进行信用评估，确保客户风险可控。

3.发送账单与催款：按照约定的账期，定期将账单发送给客户，同时进行适度的催款工作，以提醒客户付款。

4.应收账款核销：收到客户付款后，及时核销应收账款，并记录入账。

5.滞纳金计算与追缴：对于逾期未付款的客户，根据合同约定计算滞纳金，并进行追缴工作。

四、应收账款监控阶段：1.应收账款分析：定期分析和监控应收账款的占比、变动情况、逾期情况等，及时发现问题并采取措施。

2.坏账处理：对于长期逾期未付款或无法回收的账款，经过核实和审批后，进行坏账准备和坏账核销等处理。

3.风险管理：与客户进行定期沟通，关注客户变化情况，提高预警感知能力，并及时调整账期和额度。

五、应收账款优化阶段：1.优化流程：通过不断反思和改进，优化应收账款管理流程，提高工作效率和客户满意度。

2.优化系统：借助信息技术手段，建立完善的财务系统和账务管理平台，实现应收账款的自动化和数据共享。

3.优化政策：不断完善应收账款管理策略，以提高资金回收率、减少坏账率和降低风险。

总结：应收账款管理流程涉及到从订单销售阶段到账款回收的整个过程，借助科学的管理手段和信息技术工具，可以提高企业运营效率，降低财务风险，增强企业与客户之间的合作关系。

以上仅为一个示例，实际应收账款管理流程可能因企业规模、行业特点等而有所不同，但核心的原则是科学合理地管理应收账款。

应收账款内部管理制度

应收账款内部管理制度一、概述应收账款是企业经营中的重要组成部分，它直接关系到企业的资金流动和偿债能力。

为了加强对应收账款的管理，提高资金使用效率，建立应收账款内部管理制度是必要的。

二、管理流程1. 应收账款的确认(1) 在与客户进行商务谈判时，要明确约定付款方式和期限。

(2) 销售人员应及时将销售合同或订单上的付款条件登记到系统中。

(3) 确认客户付款意愿后，将应收账款确认为有效。

2. 应收账款的核对(1) 与实际发货情况进行对比，核对应收账款金额的准确性。

(2) 通过对账单、发票等相关单据进行复核，确保应收账款的准确性。

3. 应收账款的催收(1) 设置催收策略，对逾期未付款的客户及时进行电话或书面的催收通知。

(2) 催收人员需保持良好的沟通技巧，理解客户需求，并寻求解决方案。

4. 应收账款的坏账处理(1) 对长期逾期未付款的客户，进行坏账的认定与核销。

(2) 坏账核销前需经过严格审核程序，确保核销的合理性与准确性。

5. 应收账款的统计与分析(1) 定期对应收账款进行统计与分析，包括逾期款项、坏账率等指标的测算。

(2) 根据分析结果，及时调整催收策略，优化应收账款管理。

三、内部控制1. 分工与职责(1) 设定明确的应收账款管理岗位，明确员工的职责和权限。

(2) 建立内部沟通机制，确保信息的畅通与流转。

2. 授权与审批(1) 设立合理的授权制度，确保相关操作符合授权范围。

(2) 强化对重要决策的审批，避免操作错误或滥权现象发生。

3. 内部监控(1) 设立内部审核机构，对应收账款管理过程进行审计。

(2) 定期进行内部控制的风险评估，及时解决存在的问题。

四、纪律与奖惩1. 建立奖惩制度(1) 对优秀的应收账款管理者进行奖励与激励，提高积极性。

(2) 对违规操作或过失导致的损失进行相应的处罚，维护规则的权威性。

2. 宣传与培训(1) 定期组织对应收账款管理制度进行宣传，提高员工的规范意识。

(2) 通过培训与知识传递，提升应收账款管理能力与水平。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程一、引言应收账款是企业经营中常见的一种资产，其管理对企业的财务状况和经营活动有重要影响。

为确保应收账款的有效管理和风险控制，制定和执行一套科学合理的应收账款管理制度是必要的。

本文将介绍应收账款管理制度及其相关流程，以帮助企业建立健全的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度1. 定义与分类应收账款的定义：指企业在销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。

应收账款的分类：可根据账款的性质、逾期程度等进行分类，常见的分类包括正常应收账款、逾期应收账款等。

2. 账款审批流程a. 销售部门立项：销售部门根据客户需求和合同要求制定销售计划，并提交给财务部门审批。

b. 财务审批：财务部门核实销售计划的合规性和可行性，审批销售订单，并将客户纳入应收账款管理系统。

c. 发货与开票：销售部门根据客户订单进行发货，并在发货后开具发票。

d. 客户交款：客户在收到发票后，按照合同约定的付款方式与时间进行付款。

e. 财务核销：财务部门核对客户支付的金额与应收账款的一致性，并进行账务核销。

3. 应收账款清理程序a. 逾期提醒：财务部门制定逾期提醒的标准和程序，及时提醒客户未支付账款，并跟进催款。

b. 催款与协商：财务部门与客户进行沟通和协商，了解逾期原因，并寻求解决方案。

c. 坏账认定与准备：当账款逾期时间较长无法收回时，财务部门将其认定为坏账，并进行坏账准备。

4. 应收账款监控与分析a. 应收账款的定期监控：财务部门定期对应收账款进行监控，包括账龄分析、坏账比例分析等，及时发现问题并采取措施。

b. 应收账款的风险评估：财务部门对应收账款进行风险评估，制定相应的预防和控制措施，确保风险可控。

c. 分析与报告：财务部门根据监控结果进行分析，并向管理层提供相关报告，为决策提供参考依据。

三、流程示意图（这里可以插入一个示意图，展示应收账款管理的流程和各个环节之间的关系）四、总结应收账款管理制度及其相关流程的建立和执行，对企业的经营活动具有重要意义。

应收账款管理三步曲

【应收管理】应收账款管理三步曲，你还欠缺哪一步？企业经营中会遇到各种疑难杂症，应收账款算得上其中的“老大难”，其连接着收入、资金、坏账等多方面因素，它的重要性不言而喻，本文将介绍应收账款的三步曲，希望对正在受此困扰的企业有所帮助。

一、应收账款的事前管理1．评定信用等级、建立客户信用档案收集客户的信用信息，并对其信用状况进行调查分析。

对拟赊销客户的品质、资产状况、财务状况、经营能力、以往业务记录、企业信用等进行深入的调查，根据调查的结果评定信用等级、建立档案，并根据收集的信息进行动态管理。

2．制定信用政策根据企业的实际情况，成本收益原则和客户动态信用状况。

在信用标准制定时，企业应以逾期的坏账损失率作为判别标准，通过综合分析，找出最优平衡点。

适当的延长信用期限可扩大销售量，但信用期限过长将会造成应收账款占用的机会成本增加，同时也加大了坏账损失的风险。

为促使客户尽早付款，企业在规定的信用期限同时可附加现金折扣的条件．即客户如果能在规定的折扣期限内付款，即能享受到相应的折扣优惠。

在信用政策执行过程中，不仅要严格按信用等级对客户执行不同的信用标准。

同时要根据客户信用状况的动态变化随时调整其信用额度，从动态上保持信用政策执行的一贯性。

二、应收账款的事中管理1．加强合同管理合同是企业催收应收账款最有法律效力的依据。

企业应制定并完善合同管理制度，明确合同管理机构的职责。

建立、完善合同台账制度。

注意收集、记录、整理及保存各类凭证。

尤其是变更、解除合同时，要及时向对方索取书面凭证，做好法律防范的基础工作。

2．实行应收账款挂账审批制度和台账制度建立应收账款台账管理制度，对应收账款按账龄进行辅助管理。

对应收账款总额进行控制，定期统计应收款金额、账龄及增减变动情况，及时反馈给各个相关部门，为制定新的信用政策提供依据。

建立应收账款定期清查制度，以明晰双方的权利和义务。

并结合动态信用管理，及时催收账款。

3．做好定期对账和债权确认工作企业应建立定期对账制度，以确保双方在应收账款数额、还款期限、付款方式等方面的认可一致。

应收账款管理流程(完整资料).doc

【最新整理，下载后即可编辑】文件更改页应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

应收账管理制度及流程

应收账管理制度及流程一、总则为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经营稳定，特制定本管理制度及流程。

二、适用范围适用于公司内部所有相关部门及员工。

三、应收账管理流程1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关信息传递给财务部门进行备案。

2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和完整性，并进行备案工作。

3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。

4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部门一起进行沟通处理。

5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促客户尽快支付欠款。

6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。

7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。

8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降低应收账款带来的风险。

四、应收账管理制度1. 应收账管理责任各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整性负责。

2. 应收账管理流程各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。

3. 应收账管理监督公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。

4. 应收账管理培训公司将对相关部门员工进行应收账款管理的相关培训，提高员工的管理水平和专业知识。

5. 应收账管理奖惩公司将根据员工应收账管理工作的表现进行奖励和惩罚，激发员工的工作积极性。

充分发挥管理的作用，对公司这块蕴藏着无形价值的资产进行有效的管理和控制，有效策划及明确公司的应收账管理制度没,有规范公司应收账款的收取流程，有针对性的进行管理。

应收账款全过程管理

应收账款全过程管理应收账款全过程管理是指企业通过科学、规范的管理方法来对企业应收账款全过程进行有效管理，以确保企业能够及时收回应收款项，提高资金利用率，降低坏账风险，促进企业的健康发展。

应收账款全过程管理包括应收账款的建立、核对、催收和结清等多个环节，需要企业全面、系统的管理手段来保障各环节顺利进行。

一、应收账款的建立应收账款的建立是应收账款全过程管理的第一步，也是全过程管理的基础。

应收账款的建立主要包括三个环节：销售业务的开展、应收账款的确认和应收账款的登记。

销售业务的开展是应收账款建立的前提。

企业通过销售商品或提供服务向客户收取货款，形成应收账款。

在销售业务中，企业需要与客户签订合同或协议，明确商品或服务的交付时间、价格、数量和结算方式等条款，以确保应收账款的合法性和有效性。

应收账款的确认是应收账款建立的核心环节。

企业需要根据客户与企业的交易情况，确认客户应支付的货款金额。

确认应收账款金额的依据包括销售合同、交易凭证、客户欠款明细表等。

企业需要及时明确客户应收款项的金额和到期日，以便后续的催收工作。

应收账款的登记是应收账款建立的最后一步。

企业需要对确认的应收账款进行登记和核对，确保应收账款金额和客户信息准确无误地记录在企业的账簿中。

登记应收账款的工作要求企业财务部门或相关人员按照规定流程进行，同时做好相关凭证和票据的保存工作，以备查询和核对。

应收账款的核对是应收账款全过程管理的重要环节，通过核对工作可以及时发现和纠正应收账款方面的问题，确保应收账款的准确性和有效性。

应收账款的核对主要包括客户应收账款的对账单制作、与客户对账和内部对账。

客户应收账款的对账单制作是应收账款核对的前提。

企业需要按照客户交易情况和应收账款明细，制作客户应收账款对账单，列明客户的欠款金额、交易明细、到期日等内容。

对账单的制作要求准确清晰，方便客户核对和确认。

与客户对账是应收账款核对的重要环节。

企业需要将制作好的客户应收账款对账单发送给客户，要求客户核对对账单的准确性和完整性，同时核对客户对企业的付款情况。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程应收账款是指企业销售产品或提供服务后客户尚未付款的金额。

有效的应收账款管理制度和流程对企业的财务健康和运营效率至关重要。

本文将探讨应收账款管理制度及流程的重要性、建立过程和实施步骤。

一、重要性应收账款是企业资金的重要组成部分，直接影响企业的现金流量。

通过建立有效的应收账款管理制度和流程，可以及时催收账款，降低坏账率，提高现金周转率，保证企业正常运营和发展。

二、建立过程1. 制定应收账款管理制度：包括明确应收账款的确认标准、计提坏账准备的规定、逾期账款的处理方式等内容。

2. 设定应收账款管理流程：从客户下单到收款结束的全流程设计，包括订单确认、发货、开具发票、催收和核销等环节。

3. 确定责任部门和人员：明确各个环节的责任人员，建立相应的考核制度，确保每个环节的顺利进行。

三、实施步骤1. 订单确认：确保订单信息准确无误，避免因信息不匹配而产生纠纷。

2. 发货及开票：按时发货，并及时开具发票，提供客户付款的依据。

3. 催收账款：根据应收账款到期日进行催收，及时沟通客户付款情况，避免逾期付款。

4. 核销账款：客户付款后及时核销账款，更新应收账款余额，确保账务准确无误。

5. 监控和分析：定期分析应收账款的结构和变化情况，及时调整管理策略，降低坏账风险。

四、总结有效的应收账款管理制度及流程是企业财务管理的重要组成部分，对企业的健康发展起着至关重要的作用。

建立完善的应收账款管理体系，确保账款的及时回笼，是企业持续发展的关键。

企业应该根据自身特点和实际情况，制定适合自己的应收账款管理制度和流程，不断优化改进，提高运营效率和财务状况。

应收账款管理流程与实施细则

应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。

确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。

2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。

如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。

3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。

5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。

如有需要，应及时调整账务凭证。

6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。

此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。

二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。

评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。

3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。

团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。

4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。

并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。

5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。

软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。

6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。

如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。

以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。

应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。