(风险管理)第十章工程项目成本风险分析与管理

天津大学本科生课程教案工程成本规划与控制课程教案

本次授课题目：工程项目成本风险分析与管理对应教学

大纲章节：

第十章

教师、听课对象、时间和地点：

教学目标：1）了解工程成本构成要素的不确定性2）熟悉工程成本风险分析与管理

3）熟悉工程成本风险管理技术

教学重点：1）工程成本风险分析与管理2）工程成本风险管理技术

教学难点及化解

措施：

工程成本风险管理技术（通过回顾其他先修课程的内容和新方法重点讲解）

教学过程

序号教学内容

时间

分配

教师活动学生活动

1 工程成本构成要素的不确定性10分钟讲解，听课，理解

2 工程成本风险识别10分钟讲解，举例分

析

听课，理解，提问

3 工程成本风险估计15分钟讲解听课，理解

4 工程成本风险评价20分钟讲解，提问听课，理解，问答

5 工程成本风险管理技术35分钟讲解，举例分

析

听课，理解，回答问

题

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第十章 工程项目成本风险分析与管理（2学时）

一、本章教学目的

通过本章的学习，让学生了解工程项目成本构成要素的不确定性与风险管理的基本理论，学会工程项目成本风险分析的工具和技术与风险管理的手段和方法，提高风险识别、估计和评价的工程项目风险分析和管理的能力。 二、本章教学重点和难点

本章教学重点和难点是工程项目成本风险分析与管理中的风险识别、估计和评价的技术、手段和方法。 三、本章教学内容

（一）工程成本构成要素不确定性与风险管理

1.工程成本构成要素不确定性分析 （1）工程成本构成要素是随机变量

工程成本构成要素是随机变量，在于工程成本无论采用何种分类标准，其构成要素都要受自然、社会、技术、经济、法律等影响。工程成本是决定建设工程价值的重要因素，最终归为工程量和相关取费标准上，而这两个确定建设工程成本的重要方面受可控和不可控的影响因素非常多，都是随机变量。

工程成本构成要素之所以具有不确定性和随机性特征，在于以下三个原因（图10.1）：

图10.1 工程成本构成要素不确定性的原因

① 项目环境的不确定性

工程项目的立项、分析、研究、设计和策划都是基于对未来环境（市场、经

项目环境不确定

项目行为主体不确定

信息不完备

工程成本的不确定

工程成

本构成要素的不确定性

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济、社会、自然等）的预测，是基于正常的或理想的技术、管理和组织。而在具体实施过程中，工程项目所处的环境因素均可能会产生变化，各方面均存在着不确定变动。

② 工程行为主体的不确定性

工程行为主体（图10.2）包括政府部门、业主、投资者、项目管理者、承包商、咨询中介等。这些行为主体的资信、技术能力、资金实力、企业经营状况、合同执行、业务流程等差别甚大，彼此间相互作用，因此他们的行为和决策都会影响到工程成本管理

图10.2 工程行为主体不确定性

③ 工程成本信息不完备

信息不完备是工程成本不确定性的原因之一，信息获取主体对工程的认识能力，是获取工程成本信息的前提，对信息的获取能力是获取工程信息量的关键，由已知工程信息对未来工程信息判断能力是工程信息加工的必备。工程成本的形成过程中，存在大量的信息采集、加工、推断，导致了工程成本的不确定性因素众多。如图10.3所示“＋”表示正向相关。

（2）工程成本构成要素服从一定概率分布

工程成本构成要素是随机变量，服从概率分布规律，其理论依据是：

工程行 为主体

……

支付能力、经营管理、企业资信、业主信誉、 履约能力等

业主和投资者

资信、业务能力、政府部门的干预……

项目管理者

项目管理能力

承包商

技术能力、管理能力、财务状况、

执行业主意图的能力、合同管理等

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① 大数定律

大数定律（Law of Large Numbers ）是指对大量随机现象中普遍存才的必然性与规律性的抽象化总结，在随机现象的大量重复出现中，往往呈现几乎必然的规律，这类规律就是大数定律。随着研究对象的观察单位数增加到足够量时，研究对象的规律才通过误差很小的稳定性统计指标值反映出来。这为工程成本构成要素服从一定概率分布提供理论基础。

② 主观概率

主观概率是在一定条件下，对未来不确定事件及风险事件发生可能性大小的一种主观相信程度的度量。它是人为地确定某一结果发生的概率。但它不是凭空得来的，通常是建立在以往类似情况所获得的知识和经验的基础上。

③ 客观概率

客观概率是可用试验或统计的方法来确定事物发生概率，它不以人的意志为转移。许多情况下，可以通过历史数据或统计方法得出客观概率及其分布。通过统计软件的辅助（如Crystal Ball ），历史数据可以很快生成概率分布，从而为模拟提供基础。一般说来，在确定工程成本构成要素的概率分布时，都是根据历史数据和所获信息的数量，加上丰富的工程经验和准确的直觉判断，即主观与客观相结合的形式确定成本构成要素的概率分布。

图10.3 信息获取要素图

（3）工程成本构成要素的不确定性随工程进展而变化

工程成本的动态特征随着工程从决策到竣工交付的建设周期而减少。如图

信息完备程度

获取信息的能力

认识事物的能力

推断信息的能力

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10.4所示为工程成本构成要素的不确定工程与进度之间的关系，表明随着工程不断推进，工程成本的组成部分已由先前的不确定变成“历史”数据，工程成本数值逐渐明朗。影响工程成本非静态的因素很多，如工程设计、设备及材料价格、工资标准以及费率、利率和汇率的变化，等等，这些因素必然会导致工程成本相应变动。所以，工程成本在整个建设过程中，处于不确定状态，直至竣工结算后才能最终确定。

图10.4 工程成本构成要素的不确定性与工程进度的关系

2.工程成本决策的变革 （1）工程成本的确定性决策

传统的工程成本计算方法是将各成本构成要素简单运算，从而统计出工程成本的确定值。例如，计算工程直接费时，各单位工程A1，A2，A3，…，An 的成本数值分别为a1，a2，a3，…，an ，则其总成本Σ（a1，a2，a3，…，an ）为某一确定值。

这是一种简单的工程成本确定性分析与决策方法，但没有考虑工程成本发展过程中不同阶段受影响因素的不确定性。因此，确定性工程成本的决策简单而缺乏可靠度。

（2）工程成本的不确定性决策

工程成本的不确定性决策是考虑工程成本构成因素和影响因素的概率分布，

进度

可研阶段 设计阶段 施工阶段

竣工验 收阶段

使用阶段