商业保理(风控)
商业保理公司风控管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的风险管理，确保公司业务稳健发展，防范和化解金融风险，根据国家相关法律法规及行业监管要求，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，以及与本公司开展业务的其他单位和个人。
第三条本制度旨在建立全面、系统、高效的风险管理体系，确保风险控制措施得到有效执行。
第二章风险管理组织架构第四条公司设立风险管理委员会，负责公司风险管理的总体决策，监督风险控制措施的实施。
第五条风险管理委员会下设风险管理部门，负责具体的风险管理工作，包括风险识别、评估、监控、预警和处置等。
第三章风险管理职责第六条风险管理部门职责：1. 制定公司风险管理制度，包括风险评估、监控、预警和处置等方面的具体措施；2. 对公司各项业务进行风险评估，提出风险控制建议；3. 监督和评估风险控制措施的实施效果；4. 定期向风险管理委员会报告风险管理工作情况；5. 负责与其他部门、单位及监管机构沟通协调，共同维护公司风险管理体系的有效运行。
第七条业务部门职责：1. 遵守公司风险管理制度，执行风险控制措施；2. 及时向风险管理部门报告业务过程中发现的风险；3. 参与风险评估和风险控制措施的制定；4. 配合风险管理部门开展风险管理工作。
第四章风险识别与评估第八条风险识别：1. 业务部门在日常工作中，对业务流程、业务政策、业务环境等方面进行全面、细致的检查，发现潜在风险；2. 风险管理部门根据业务部门的报告，结合行业监管要求，对潜在风险进行梳理和识别。
第九条风险评估：1. 风险管理部门对识别出的风险进行定量和定性分析，评估风险发生的可能性和潜在损失；2. 根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。
第五章风险监控与预警第十条风险监控：1. 风险管理部门对已识别的风险进行持续监控，关注风险变化情况；2. 业务部门在日常工作中，对风险变化情况进行跟踪，并及时报告风险管理部门。
第十一条风险预警：1. 风险管理部门根据风险监控情况，对可能引发重大损失的风险进行预警；2. 业务部门在收到风险预警后，立即采取相应措施，降低风险损失。
商业保理公司经营管理与风险控制办法
商业保理公司经营管理与风险控制办法一，商业保理公司经营规则与管理内容1，商业保理公司应当建立以股东会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理结构，明确职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学高效的决策、激励和约束机制。
2，商业保理公司应当建立健全内部控制制度，防范、控制和化解风险，完善业务管理办法和操作规范，保障公司安全稳健运行。
3，商业保理公司应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，完善风险资产分类管理制度和反洗钱制度，及时识别、防范和化解业务风险。
4，商业保理公司应当严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联公司的应收账款。
5，商业保理公司应当将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理。
6，商业保理公司风险资产不得超过净资产总额的10倍。
7，商业保理公司应当计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。
8，商业保理公司可以通过银保监会监管的银行和非银行金融机构获得融资，也可以通过发行债券、股东借款、再保理等合法途径获得融资。
融资来源必须符合国家相关法律法规规定。
9，商业保理公司应当建立健全集中度风险管理体系，商业保理公司受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。
商业保理公司对关联公司提供服务时，定价应当合理、公允，交易条件不得明显优于非关联公司。
10，商业保理公司办理保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。
商业保理公司应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控。
11，商业保理公司应当执行国家统一的财务会计准则和制度，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。
建立业务台账，记载商业保理业务收支情况，编制财务会计报告。
保理业务过程管理与风险控制
保理业务过程管理与风险控制一、引言保理业务是一种金融服务模式，通过向企业提供短期资金，提供商业信用风险管理和销售账款的服务。
保理业务过程管理与风险控制是保理公司成功开展业务的关键因素，本文将对保理业务过程管理与风险控制进行探讨。
二、保理业务过程管理2.1 客户合作与业务开展保理公司在开展业务前，需要与客户进行合作，确保双方能够共同达到预期的商业利益。
保理公司需要对客户进行风险评估，并制定相应的合作方案。
客户合作期间，保理公司需要明确双方的权利义务，并建立有效的沟通渠道。
2.2 合同签订与账款管理保理业务的核心是购买客户的应收账款，因此在业务开展过程中，保理公司需要与客户签订保理合同，明确双方的权益和义务。
合同中需要包括账款转让的相关条款，包括账款转让条件、账款转让后的权利义务等内容。
保理公司需要建立有效的账款管理系统，确保账款的准确性和及时性。
2.3 资金管理与放款保理公司需要根据业务需求合理配置资金，确保业务的顺利开展。
资金管理包括资金的筹集、存储、调度等环节。
在放款环节，保理公司需要对客户进行审核，并按照合同约定将资金划付给客户。
2.4 应收账款管理与催收保理公司需要对购买的应收账款进行管理，确保账款的回收。
应收账款管理包括账款的登记、结算、核销等环节。
对于逾期未还的账款，保理公司需要进行催收工作，确保资金的安全性和及时性。
2.5 信息管理与报告分析在保理业务过程中，信息管理起着重要的作用。
保理公司需要建立完善的信息管理系统，收集、整理并分析相关数据，为业务决策提供支持。
保理公司还需根据需要生成各类报告，如账款报告、风险报告等。
三、保理业务风险控制3.1 信用风险控制在保理业务中，信用风险是一个常见的风险类型。
为了有效控制信用风险，保理公司需要对客户进行风险评估，并制定相应的授信策略。
同时，保理公司还需进行定期的风险监控，及时调整授信额度。
3.2 法律风险控制在保理业务过程中，法律风险是一个需要重视的方面。
商业保理公司组织架构
一、 商业保理公司组织架构
总经理
风控管理委员会
保
资
人
融
理
风
合
产
研
财
技
事
法
资
业
控
规
管
究
务
术
行
务
部
务
部
部
理
部
部
部
政
部部门职责
部门
部门职责
融资部
负责公司融资资料整理和业务开展，对企业发展进行融资支持。
保理业务部 主要负责客户开发、维护,为客户推荐保理产品和保理方案。
合规部
对新制定、修改的各项规章制度、管理办法、开发的新产品新业务进行合 规审核，对合规检查，分析风险、提出建议，撰写合规报告。
岗位名称
融资专员
所属部门
融资部 岗位编制
岗位职责
1､ 落实公司融资计划；
2､ 对接和维护外部金融机构（银行、券商、基金、保险、资管、信托、第三方理财、金
融交易所等；
3､ 密切关注市场动向，掌握行业信息，发展、维护和协调各种业务合作关系。
任职要求
1､ 1 年以上相关工作经验，具备银行、融资租赁、信托、汽车金融等行业工作经验者优
资产管理部
资产管理经理 资产管理专员
财务总监
财务部
财务主管
财务专员
技术部 研究部 人事行政部
研发总监 研发专员 网络管理员
分析师 人力总监 人力专员 行政专员
四、岗位及职责
（一）融资部
岗位名称 岗位职责
融资总监
所属部门
融资部 岗位编制
1､ 草拟公司资金筹集、投放、融资兑付各方面的制度和流程； 2､ 拟定公司年度资金预算和资金筹集方案； 3､ 对接机构、银行，为项目找到适合匹配的资金来源； 4､ 组织公司资产证券化工作，组织拓展银行、券商、保险等资金渠道等；
保理的风险控制
保理的风险控制一、信用风险控制信用风险是保理业务的核心风险之一。
在保理业务中，卖方将应收账款转让给保理商，保理商承担买方可能违约的风险。
为了控制信用风险，保理商需要进行以下措施：1. 建立完善的信用评估体系：对卖方和买方的信用状况进行全面评估，包括财务状况、经营能力、行业地位等。
根据评估结果，确定是否提供保理服务以及具体的保理金额和条件。
2. 严格审查交易合同：保理商需要对交易合同进行严格审查，确保合同条款清晰、明确，避免因合同缺陷导致的信用风险。
3. 建立应收账款监控机制：保理商需要定期对卖方的应收账款进行监控，及时发现潜在的信用风险。
一旦发现买方违约，保理商需要及时采取措施，减少损失。
二、操作风险控制操作风险是保理业务中由于内部流程缺陷、系统故障等原因导致的风险。
为了控制操作风险，保理商需要采取以下措施：1. 建立完善的内部流程：制定详细的业务流程和操作规范，确保员工按照规定流程进行操作。
同时，建立内部监督机制，对员工操作进行监督和检查。
2. 加强系统建设：采用先进的信息化系统，提高业务处理效率和准确性。
同时，加强系统维护和升级，确保系统稳定运行。
3. 提高员工素质：加强员工培训和教育，提高员工的专业素质和操作技能。
同时，建立激励机制，鼓励员工积极学习和创新。
三、法律风险控制法律风险是保理业务中由于法律环境变化、合同条款不明确等原因导致的风险。
为了控制法律风险，保理商需要采取以下措施：1. 了解相关法律法规：及时了解和掌握国家及地方的法律法规政策，确保业务符合相关法规要求。
同时，加强与律师事务所的沟通与合作，确保业务合同符合法律规定。
2. 完善合同条款：在签订保理合同前，对合同条款进行充分协商和讨论，确保合同条款明确、具体、完整。
同时，在合同中明确双方的权利和义务，避免因合同条款不明确导致的法律纠纷。
3. 建立法律风险预警机制：建立法律风险预警机制，及时发现和解决潜在的法律风险。
一旦发现潜在的法律风险，及时采取措施进行防范和应对。
商业保理应收账款界定及法律风险
商业保理应收账款界定及法律风险商业保理是一种金融服务，指的是银行或金融机构购买企业的应收账款，并向企业提供短期融资。
在商业保理交易中，保理公司会向出售应收账款的企业支付一定比例的应收账款金额，并在未来收回账款时再支付剩余的金额。
这种服务不仅能够提高企业的资金周转率，还能够减少企业的坏账风险。
商业保理的应收账款界定主要包括以下几个方面：1. 应收账款的性质：商业保理适用于那些具有确定性和不可撤销性的应收账款，一般包括货物销售、服务提供等商业交易产生的应收账款。
2. 应收账款的金额：商业保理通常只适用于一定金额以上的应收账款，一般来说，保理公司会要求单张应收账款的金额不少于一定的数额。
3. 应收账款的债务人：商业保理一般只适用于信用良好的客户所欠款项，对于信用风险较高的客户，保理公司可能会要求企业提供担保或者采取其他措施。
商业保理在应收账款界定上需要注意合同的约定和法律的规定，以免发生争议或者法律风险。
在国内，商业保理的相关法律规定主要包括《中华人民共和国商事法》和《中华人民共和国合同法》。
根据这些法律规定，商业保理应收账款的界定主要是要求保理合同明确约定应收账款的性质、金额、债务人等相关事项，并依法签订合同，明确双方的权利和义务。
1. 合同约定的明确性：商业保理的合同需要对应收账款的性质、金额、债务人等进行明确约定，避免因合同条款不清晰而导致的纠纷。
2. 应收账款的真实性：商业保理需要对出售的应收账款进行尽职调查，确保其真实性和合法性，避免因应收账款存在纠纷而导致的法律风险。
3. 应收账款的权利保护：商业保理需要注意保护自身的权利，对于违约或者无法收回的应收账款，保理公司需要在合同中明确约定相关的违约责任和补偿方式，以保障自身的利益。
4. 合规经营：商业保理需要遵守相关的法律法规，积极配合监管部门的检查和监管，避免因违反法律规定而导致的法律风险。
商业保理在应收账款界定及法律风险方面需要做好合同约定的明确性、应收账款的真实性和权利保护、合规经营等方面的工作，以降低法律风险，保障自身的合法权益。
保理公司风控部岗位要求
保理公司风控部岗位要求
保理公司风控部岗位的职责主要涉及到风险管理及内部控制，以确保公司的业务运营和资产安全。
具体来说，该岗位的职责如下：
1. 对客户进行信用评估：根据客户提交的资料和数据，通过分析和评估，确定客户的信用等级。
2. 风险识别和评估：对市场、行业和客户进行深入的研究和分析，识别潜在的风险因素，并评估其对保理业务的影响。
3. 制定风险控制策略：基于风险识别和评估的结果，制定相应的风险控制策略，包括风险分散、担保措施、限额管理等。
4. 监控风险状况：对保理业务的风险状况进行持续的监控，及时发现和处理风险事件，确保风险控制在可接受的范围内。
5. 内部审计和合规检查：定期进行内部审计和合规检查，以确保公司的风控政策和操作符合相关法律法规和内部规定。
6. 建立和完善风控体系：不断优化和完善风控体系，提高公司的风险管理水平。
7. 与其他部门协作：与销售、运营、财务等部门保持密切的沟通和协作，共同
推动公司的业务发展。
为了胜任该岗位，需要具备以下条件：
1. 本科及以上学历，金融、经济、管理等相关专业优先。
2. 2年以上相关工作经验，熟悉保理业务的风险特点和管理要求。
3. 具备良好的数据分析能力和报告编写能力，能够根据风险评估结果制定相应的风险管理策略。
4. 具备敏锐的市场洞察力和判断力，能够及时发现和处理风险事件。
5. 熟悉相关的法律法规和监管要求，具备合规意识和风险管理能力。
6. 良好的沟通能力和团队协作精神，能够与其他部门有效协作。
商业保理及注意事项
商业保理及注意事项商业保理是一种常见的融资手段，逐渐在企业运营中得到广泛应用。
在进行商业保理时，企业需要注意一些事项，以确保保理交易的顺利进行。
一、商业保理的定义及形式商业保理是指企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司为企业提供资金融通、风险管理、催收等服务的一种融资方式。
商业保理可以分为明保理和暗保理两种形式。
明保理是指企业与客户之间明确告知保理公司的保理交易，而暗保理是指企业未告知客户的保理交易。
二、商业保理的优势商业保理对企业的优势主要有三个方面。
首先，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以迅速获得资金，提高流动资金的周转速度。
其次，保理公司具有专业的风险管理和催收能力，可以减轻企业的风险压力。
最后，商业保理可以帮助企业提升销售额，扩大市场份额。
三、商业保理的注意事项1. 选择可靠的保理公司：在选择保理公司时，企业应综合考虑公司的信誉、专业能力和服务水平。
可以通过与其他企业的合作经验、保理公司的资质和领域声誉等来评估保理公司的可靠性。
2. 熟悉保理合同条款：企业在进行商业保理时，需要与保理公司签署保理合同。
企业应仔细阅读合同条款，了解各方的权利与义务，确保合同条款符合自身的需求，并注意其中的细节问题。
3. 审慎选择应收账款：企业在选择应收账款进行保理时，需要评估客户的信用风险，选择能够及时兑付的客户。
同时，企业也应加强对客户的管理和控制，降低坏账的风险。
4. 执行保理操作规程：企业在进行商业保理时，应遵循保理公司的操作规程，及时提供相关的资料和信息，确保保理交易顺利进行。
5. 注意保密事项：商业保理涉及企业的财务信息和客户的应收账款信息，企业需要加强对这些信息的保密工作，防止信息泄露给竞争对手。
6. 定期进行保理交易的审查：企业在进行商业保理时，应定期审查保理交易的效果和保理公司的服务质量，及时调整保理策略，确保保理交易始终符合企业的融资需求。
结论商业保理作为一种重要的融资手段，对企业的融资和风险管理起到了积极的作用。
商业保理公司管理办法
商业保理公司管理办法商业保理公司管理办法第一章总则第一条为规范商业保理公司的管理行为，推动商业保理业务的健康发展，促进经济社会发展，根据《公司法》、《合同法》等法律法规，制定本办法。
第二条商业保理公司是指依法在中国境内设立并从事商业保理业务的公司。
第三条商业保理公司应当按照法律法规的规定，严格执行国家有关商业保理业务的政策、法律、法规和规章，坚持合法经营、诚信经营、风险控制、依法合规原则。
第二章组织机构第四条商业保理公司应当设立董事会、监事会、总经理等组织机构，并明确各个机构的职责和权限。
第五条商业保理公司的董事、监事应当具备相关的资格和经验，并依法履行其职责。
第六条商业保理公司的总经理应当具备相关的资格和经验，并依法履行其职责。
第三章业务管理第七条商业保理公司应当依法开展商业保理业务，并建立相应的管理制度。
第八条商业保理公司应当与供应链企业建立合作关系，并对其进行信用评价和风险管理。
第九条商业保理公司应当根据法律法规的要求，对参与保理业务的各方进行尽职调查，并建立合作档案。
第四章风控管理第十条商业保理公司应当建立完善的风险控制管理体系，确保商业保理业务风险的预测、评估、监控和控制。
第十一条商业保理公司应当根据实际情况，制定相应的风险防范措施，避免不良资产的形成和集中风险的出现。
第十二条商业保理公司应当建立健全的内部控制制度，确保业务操作的规范和合规性。
第五章资本金管理第十三条商业保理公司应当按照法律法规的要求，合理设置资本金，并保持相应的资本金充足性。
第十四条商业保理公司应当根据实际情况，制定相应的风险准备金政策，形成合理的资本金和风险准备金的比例。
第十五条商业保理公司应当按照法律法规的要求，定期进行资本金的核算和报告。
第六章监管和执法第十六条商业保理公司应当接受相关部门的监管，并按照相关执法部门要求提供相关资料和协助调查。
第十七条商业保理公司应当依法履行报告和披露义务，确保信息的真实、准确、完整。
保理行业分类
该类商业保理公司出身大部分为互联网公司、ERP系统开发公司，有企业大量数据积累，开展核心企业的上下游业务为主要方向。
六、央企类
该类保理公司股东是在资源调动方面有极大优势的央企，获得银行授信或其股东支持力度大。基本围绕体系内企业开展保理业务。
七、三方类
该类保理公司一般无较强的股东背景，但是对商业保理创新业务认识深刻，借助商业保理公司可以开展全国业务的便利性，利用其高达10倍的杠杆倍数以及国家政策的大力支持，快速成长。对于资质一般但资产优质的企业开展融资业务可以找此类保理公司对接业务。
保理行分类
保理行业自2012年开始发展以来，目前已有13000多家，保理公司因其资本以及专业性的限制，大部分从事保理是围绕股东原有的优势发展，最终形成了目前八大行业细分领域。
一、平台类
这类保理公司主要依靠股东背景及关联企业资源，利用集团上下游企业群体开展业务，协助集团完善报表，实现财务盈利，促进集团销售为主要经营目的，一般不开展市场化业务。
二、风控类
这类商业保理公司的股东大部分具有金融背景，利用较多的银行授信额度，获取资金，对资产的风险和盈利水平要求较高。一般债权人债务人都强的保理业务都在这类保理公司开展。
三、互联网类
该类商业保理公司的股东大部分具有互联网属性，利用互联网金融平台优势，对接项目和资金端，以平台撮合业务为主。
四、产融类
这类商业保理公司本身从事某供应链业务的公司，依靠自身在该行业所服务众多客户的积累，主要承做公司供应链业务中的保理业务。
商业保理协议及注意事项
商业保理协议及注意事项商业保理作为一种贸易融资工具，已经被广泛应用于许多企业交易中。
本文将详细介绍商业保理协议以及在签署协议时需要注意的事项。
一、商业保理协议概述商业保理是指企业将其应收账款转让给保理商（factor），以获取资金支持的一种融资方式。
在商业保理协议中，包括以下几个主要方面的内容：1. 转让条件：商业保理协议应明确具体的转让条件，例如转让的应收账款范围、金额、转让方式等。
2. 转让价格：商业保理协议中需明确转让价格的确定方式，这通常是按照应收账款金额的一定比例来计算的。
3. 付款条件：商业保理协议中应明确还款的时间和方式，以及是否需要支付利息或手续费等。
4. 保证事项：商业保理协议中需说明保理商是否要求企业提供担保，并列明具体的担保方式。
5. 保密事项：商业保理协议中应包含保密条款，明确双方对于交易信息的保密义务。
二、商业保理协议签署注意事项在签署商业保理协议时，企业需要注意以下几个方面的事项：1. 资质选择：企业应选择经验丰富、信誉良好的保理商作为合作对象，以确保交易顺利进行。
2. 条款解读：企业在签署商业保理协议前，应详细阅读并理解合同的各项条款，确保自身权益不受损害。
3. 风险评估：企业在选择保理商和签署协议前，应对风险进行全面评估，包括保理商的信用状况、资金实力等。
4. 监督措施：企业在签署商业保理协议后，应建立有效的监督体系，密切关注保理商的操作和还款情况。
5. 法律意识：企业在签署商业保理协议前，应咨询专业律师以确保协议的合法性和有效性。
三、商业保理协议的优势与风险商业保理作为一种融资方式，具有以下优势：1. 快速融资：通过商业保理，企业可以快速获得资金，解决资金周转问题。
2. 融资成本低：相对于传统银行贷款，商业保理的融资成本通常较低。
3. 减少坏账风险：商业保理通过转让应收账款，将坏账风险转移给保理商，减少企业的风险损失。
然而，商业保理也存在一定的风险：1. 信用风险：在商业保理交易中，若保理商发生违约或破产，企业可能面临无法收回应收款项的风险。
商业保理业务风险点及管控举措,保理从业必看
商业保理业务风险点及管控举措，保理从业必看！应收账款近年来，随着商品贸易的不断发展，“国内保理业务”作为一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务，得到了迅猛发展。
尤其是2008年金融危机爆发后，保理行业高速发展，进入了一个新的平台。
银行同业将保理业务作为一项重要的供应链融资产品竞相拓展,挖掘其巨大的市场潜力,并将其作为新的利润增长点。
然而，近期受到经济下行等多种因素影响，保理业务增长放缓，风险暴露压力加大，内外诈骗风险事件频发，商业银行国内保理业务的发展受到了前所未有的考验，保理业务的风险控制应当何去何从，也成为我们风险管理人员不得不思考的问题。
本文将从保理业务的一般风险、特殊风险点和防范举措与建议等三方面略作梳理归纳与总结，希望由此引起更多有心人的注意，也期待得到业界同行和专家前辈们的批评指正。
一、保理业务的一般风险表现国内保理业务是银行专门针对赊销方式销售货物、应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让( 购买) 企业(卖方) 应收账款为其提供资金( 保理预付款) 或其他相关服务(销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保)的金融业务。
保理业务风险根植于供应链违约风险，主要指卖方供货不确定性和买方还款不确定的风险，其生成原因既有外生原因(如自然灾害、政策不确定性、市场不确定性、社会信用机制缺失等)，也有内生原因( 如信息、经营、制度、运输、利益分配等不确定性) ，涉及应收账款质量风险、信用风险、法律风险与操作风险等几个方面:(一）应收账款质量风险应收账款质量风险是指由于贸易背景真实性和合法性存在问题，或因应收账款被设定限制条件或商务合同中存在争议、瑕疵等因素，导致银行受让的应收账款债权有缺陷，影响银行到期足额回收保理款项。
卖方为了套( 骗) 取银行融资，编造、伪造、变造财务报表、合同、发票，非法骗取银行信贷资金，有的甚至将资金流入民间高息借贷等高风险领域。
商业保理(风控)PPT课件
常見保理業務風險 2. 保理业务的外在风险
• 宏观经济 经济环境下行导致的客户经营环境恶化而不能如期支付保理款。
• 行业风险 行业总体因国家扶持力度、不正当竞争、产能过剩等情况而导致的总体
33 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
6
常見保理業務風險
1. 保理业务的内在风险
• 信用风险-买方付款能力与意愿出现问题 买方因经营状况、现金流调度等综合原因引起的支付上的问题。
• 操作风险 项目进程中客户提供虚假信息，虚假资料；保理商未能提前发现客户经
营性、行业性等风险。
保理业务的风险与流程控制
2021
1
目錄
1 风险的种类
2 常见保理业务风险
3 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
2
风险的种类
• 信用风险:指因交易对手无力履行合同而造成经济损失 的风险.由信用风险帶来的損失也可能发生在实际违约 之前,当交易对手的履約能力即信用质量发生变化时,也 会存在潜在的损失.
• 明保理和暗保理 保理商针对一笔保理业务，通知买方 或 不通知买方的业务。
• 国内保理和国际保理 交易客户及交易标的位于境内 或 境外的保理业务。
• 融资保理和非融资保理 保理业务目的初衷是进行企业融资 或 企业调节财务报表结构。
2021
9
目錄
1 风险险的的种种类类
2 常見保理業務風險 3 保理業业務务特有風 风險 险根源
• 流动性风险:指金融机构無力为负债的減少或资产的增 加提供融资而造成损失或破产的风险.
商业保理业务模式解析
商业保理业务模式解析商业保理是一种通过转让债权获取资金的融资方式，它涵盖了采购商保理和销售商保理两种业务模式。
商业保理的主要目的是为了解决企业流动资金不足的问题，提供快速、便捷的融资渠道。
1.申请阶段：企业向商业保理公司申请保理业务，提供相关的企业信息和经营数据。
商业保理公司会评估企业的信用状况和融资需求，确定是否接受保理业务申请。
2.合同签订：商业保理公司与企业签订保理合同，明确双方在保理业务中的权益和责任。
合同主要包括应收账款的转让、费用及利率、违约责任等条款。
3.信息收集：商业保理公司会要求企业提供与应收账款相关的信息，包括客户信用情况、销售合同等。
这些信息将用于商业保理公司的风险评估和资金管理。
4.应收账款转让：企业将应收账款转让给商业保理公司，获取到一定比例的资金。
在采购商保理中，企业将已经发货的商品对应的应收账款转让给商业保理公司；在销售商保理中，企业将已经销售给客户的商品对应的应收账款转让给商业保理公司。
5.资金到账：商业保理公司将根据应收账款的转让情况，将资金划入企业的账户。
商业保理公司通常会提前收取一定费用，如融资费率、服务费等。
6.资金回收：商业保理公司负责与客户结算，催收应收账款，并根据协议约定的期限将回收的资金归还给企业。
商业保理公司会根据实际回收情况向企业支付剩余的账款。
1.资金快速到位：商业保理能够快速转让应收账款以获取资金，解决企业流动资金不足的问题。
2.高度灵活性：商业保理业务具有较高的灵活性，企业可以根据实际的资金需求进行调整和使用。
3.风险分散：商业保理公司在进行风险评估时会考虑多个因素，从而降低了企业的风险。
4.专业催收：商业保理公司具有专业的催收能力，可以有效地催收应收账款，减少企业的催收成本。
5.对于核心企业有助于供应链管理：商业保理业务可以促进供应链的流动，提升核心企业的经营效率和竞争力。
1.成本较高：商业保理公司通常会收取一定的服务费用和利息，企业需要承担这些额外成本。
商业保理业务常见风险与审查要点
商业保理业务常见风险与审查要点摘要：保理业务的风险控制是业内人士关注的问题。
本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。
关键词：商业保理；风控；近年来，商业保理公司发展如雨后春笋。
截至2018年底，全国注册成立商业保理公司及分公司超过1.3万家，加上可以从事商业保理业务的近万家融资租赁公司，能够提供商业保理服务的类金融企业（以下统称为"商业保理公司"）超过2万家。
商业保理公司不需要抵押重资产，通过应收账款融资，解决中小企业流动性资金问题，已经成为中小企业融资的一个重要途径。
然而，近期受到经济下行等多种因素影响，保理业务增长放缓，风险暴露压力加大，内外诈骗风险事件频发，保理业务的风险控制成为所有业内人士共同关注的问题。
本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。
一、商业保理业务常见风险点1.1合规风险1.1.1经营范围合规：融资租赁企业兼营与主营业务相关的商业保理业务的合规边界一是"人"相关，交易对手是承租人；二是"物"相关，即租赁物相关的租赁项下应收账款；1.1.2交易主体合规：交易主体是否正常经营、是否具有交易资质。
1.1.3流程合规：基础合同、卖方出库、物流运输、买方入库整个流程有迹可循且符合逻辑。
流程不合规可能导致卖方履约瑕疵；1.1.4单证合规：票据的真实性且与基础合同的一致性。
虚假票据极大可能是虚假的贸易背景；票证与基础合同不符，很可能导致贸易纠纷，从而导致买方抗辩。
1.2信用风险1.2.1应收账款转让与受让是保理业务的核心，借款人与还款人分离是保理与贷款区别的显著特征。
应收账款转让给保理商是保理业务的常规担保措施，买方依据商务合同按期支付应收款项就不会产生信用风险。
1.2.2买方信用风险：最终付款人不履行或不完全履行付款义务或不按应收账款转让的约定付款路径支付。
1.2.3卖方信用风险：卖方客户通常作为国内保理业务的申请主体(定向保理除外)，作为第二还款人，卖方信用风险也不能忽视。
保理业务风控要点
保理业务风控要点一、保理业务概述保理业务是指企业将其应收账款转让给保理公司，由保理公司提供融资和风险管理服务的一种融资方式。
保理业务的风险控制至关重要，下面将介绍保理业务风控的要点。
二、客户风险评估在保理业务中，保理公司需要对客户的信用状况进行评估，以确定其还款能力和风险承受能力。
客户风险评估主要包括以下几个方面：1. 客户信用评级：通过评估客户的财务状况、经营能力和信用记录等因素，对客户进行信用评级，以确定其还款能力。
2. 行业分析：对客户所在行业进行分析，了解行业的发展趋势、竞争状况和市场前景，以确定客户面临的行业风险。
3. 经营状况分析：分析客户的经营状况，包括销售额、利润率、现金流等指标，以判断客户的经营能力和偿债能力。
三、应收账款风险控制保理业务的核心是应收账款的转让和融资，因此对应收账款的风险进行控制至关重要。
以下是应收账款风险控制的要点：1. 应收账款真实性核查：保理公司需要核实应收账款的真实性，包括核实销售合同、货物出库单、运输单据等相关文件的真实性和有效性。
2. 应收账款的分散度控制：保理公司需要控制应收账款的分散度，避免过度依赖某一个客户或某一个行业，以降低风险。
3. 应收账款的审查和监控：保理公司需要对应收账款进行审查和监控，及时发现异常情况或风险信号，采取相应措施进行风险防范。
四、担保措施为了降低保理业务的风险，保理公司通常会要求客户提供一定的担保措施。
以下是常见的担保措施：1. 保证人担保：保理公司可以要求客户的关联公司或第三方提供保证，以增加还款的保障。
2. 抵押物担保：保理公司可以要求客户提供资产抵押，以提供额外的还款保障。
3. 信用保险：保理公司可以购买信用保险，将应收账款的风险转移给保险公司，降低自身的风险承担。
五、合同条款风险控制保理业务合同是保理公司和客户之间的法律约束文件，合同条款的合理设计可以有效控制风险。
以下是合同条款风险控制的要点：1. 还款责任明确：合同中应明确客户的还款责任，包括还款金额、还款期限、还款方式等，确保客户按时足额还款。
保理行业分类
保理行业分类
保理行业自2012年开始发展以来，目前已有13000多家，保理公司因其资本以及专业性的限制，大部分从事保理是围绕股东原有的优势发展，最终形成了目前八大行业细分领域。
一、平台类
这类保理公司主要依靠股东背景及关联企业资源，利用集团上下游企业群体开展业务，协助集团完善报表，实现财务盈利，促进集团销售为主要经营目的，一般不开展市场化业务。
二、风控类
这类商业保理公司的股东大部分具有金融背景，利用较多的银行授信额度，获取资金，对资产的风险和盈利水平要求较高。
一般债权人债务人都强的保理业务都在这类保理公司开展。
三、互联网类
该类商业保理公司的股东大部分具有互联网属性，利用互联网金融平台优势，对接项目和资金端，以平台撮合业务为主。
四、产融类
这类商业保理公司本身从事某供应链业务的公司，依靠自身在该行业所服务众多客户的积累，主要承做公司供应链业务中的保理业务。
五、系统类
该类商业保理公司出身大部分为互联网公司、ERP系统开发公司，有企业大量数据积累，开展核心企业的上下游业务为主要方向。
六、央企类
该类保理公司股东是在资源调动方面有极大优势的央企，获得银行授信或其股东支持力度大。
基本围绕体系内企业开展保理业务。
七、三方类
该类保理公司一般无较强的股东背景，但是对商业保理创新业务认识深刻，借助商业保理公司可以开展全国业务的便利性，利用其高达10倍的杠杆倍数以及国家政策的大力支持，快速成长。
对于资质一般但资产优质的企业开展融资业务可以找此类保理公司对接业务。
分析商业保理业务的风险和解决措施
分析商业保理业务的风险和解决措施摘要：现阶段，在我国商业保理行业具有良好的市场发展前景，但是由于商业保理是一项涉及到各种应收款项的经营活动，通常会存在多样化的风险。
为了有效进行商业保理业务风险分析和管控，必须要针对各项工作进行全面考察，利用规范和制度的工作管理形式，全面提高保理业务的管理质量和效率，进而有效推动我国商业保理行业的稳定发展。
关键词：商业保理；风险应对；风险分析引言虽然商业保理业务在我国获得了一定的发展成就，但是在实际针对保理业务展开风险管理工作中，还存在有无法避免的客观问题。
无论是来自于外部环境的风险问题还是企业内部控制问题，都在一定程度上要求保理企业尽早制定出科学、可靠的解决措施，通过提高对风险问题全面细致的分析和思考，有效进行保理业务程序的简化处理，进而提高管理工作质量和效率。
1商业保理业务的社会价值商业保理业务为交易双方提供了切实的保障，具体表现在卖方为了减少企业发生赊销风险问题，可以通过将应收账款债务转移到保理商的方式，实现赊销风险避免。
而保理商则需要对购买方资信以及还款能力等方面展开全面、细致的调查，进而为后续应收账款融资、催收和管理等方面工作的开展提供切实保障，全方位消除可能存在的坏账隐患。
比如：为了缓解企业资金压力利用应收账款进行融资，在这个过程中保理商主要承担着为卖方提供资金的作用并帮助卖方企业快速进行资金的弥补。
而在支持中小微企业发展过程中，保理业务主要考察卖方商品质量以及偿还能力等基本要素，通过降低企业融资成本实现推动企业发展的目的。
并且，商业保理业务有助于促进贸易之间的流通，对于交易双方都具有明显缓解资金压力的优势，通过增加资金流转率实现提高企业交易机会的目的。
2商业保理业务的分类及利益关系商业保理业务可以划分为两种形式：其一，有追索权的保理业务。
追索权主要是指卖方首先将应收账款债权转让给保理商，而保理商在买方拒绝向卖方付款或无力付款的情况下，有权向卖方进行追索，要求买房尽快偿还预付的货币资金，通常情况下出于谨慎性原则，保理商一般会选择提供有追索权的保理业务，以减少可能在日后发生的经济利益损失问题；其二，无追索权的保理业务。
保理风险控制(著名保理公司方案)
（1）应收帐款转让有效性的风险
（2）应收账款实现风险
（3）因为基础合同双方的原因，给保理商带来 的风险
（4）、法律适用的风险
3律风险的控制
（2）严格审查基础合同的条款，防范因基础合 同瑕疵带来的法律风险 （3）法律适用
37
成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。
流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值
不发生损失的条件下，及时满足客户对资金的流动 性需求。
33
2、流动性风险产生的原因 主要是资产与负债的期限结构不匹配造成的，
资产未到期不能收回，负债到期不能及时支付，就
会出现资产所产生的现金流量不能弥补到期负债支 出的现金流量，从而产生流动性风险。
34
3、流动性风险的防范与控制 控制调节资产结构，在进行资金分配时，以结 构对称、偿还期限对称为指导，尽可能使资产结构 在期限上多元化，注意短、中、长期的资产在数量
上的合理搭配，在资产内部建立一种使资产能够源
源不断偿还到期负债的自动偿还机制，从而才能防 范控制流动性风险。
35
（四）法律风险
1、保理业务自身存在的法律风险
12第三行业财务风险因素对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度把握行业的盈利能力资本增值能力资金运营能力进而更深入地剖析行业发展中的潜在风132目标客户风险监测第一客户财务风险监测没有按时收到财务报表现金流状况恶化流动资产所占比例大幅下降固定资产剧烈变动无形资产占比太高流动负债或长期负债的异常增加会计师的变化不断降低或迅速增加的销售额
16
（5）运用信用风险评估模型 目前较流行的风险评估模型主要有：
① KMV模型
② 德尔菲法 ③ Z值计分模型 ④ 营运资产分析模型 ⑤ 特征值分析模型
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• 市场风险:由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格) 波动而导致金融机构遭受损失的风险.主要包括利率风 险,股票风险,汇率风险和商品风险,其中利率风险尤为 重要.
风险的种类 • 操作风险:指由于人为错误,技术缺陷或不利的外部事件 所造成损失的风险. 操作风险包括人员,系統,流程和外部事件所引发的四类 风险.操作风险並不能为保理公司帶來盈利,但是它可能 引發市场风险和信用风险. • 流动性风险:指金融机构無力为负债的減少或资产的增 加提供融资而造成损失或破产的风险. • 国家风险:指经济主体在与非本国居民进行国际经经贸 与金融往来时,由于別国经济,政治和社会等方面的变化 而遭受损失的风险.
监测风险
保理业务流程中风险控制要点
审核贸易背景和客户资质， 判断是否适合做保理业务、 是否存在应收账款出质或 转让情形。
单据真实性、是否符合保理业务 和贸易背景
保理业务流程中风险控制要点
在人行系统做 债权转让登记
Q
&
A?
Thanks!
风险的种类
• 声誉风险:指由于意外事件,金融机构的政策调整,市场表现或日 常经营活动所产生的负面结果,可能對金融机构的这种无形资产 造成损失的风险.
• 法律风险:是一种特殊类型的操作风险,它包括但不限於因监管 措施和解決民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所 导致的风险敞口.
• 战略风险:指在追求短期商业目的和长期发展目标的系統化管理 过程中,因不适当的未来发展规划和战略決策给企业造成损失或 不利影响的风险.
• •
•
法律风险 因合同条款、交易合规或人员疏忽导致的法律项下的漏洞。
常見保理業務風險
3.
•
保理产品风险
有追索权和无追索权 保理商针对一笔保理业务，针对后续买方不能偿还而进行 对卖方追索 或 不进行追索的保理业务。 明保理和暗保理 保理商针对一笔保理业务，通知买方 或 不通知买方的业务。
•
•
国内保理和国际保理 交易客户及交易标的位于境内 或 境外的保理业务。
识别风险
保理业务流程中风险控制要点
贷时审查是指审查人员对调查人员提供的企业情况信息、财务 报表、征信报告、购销合同、交易发票等资料，实地进行核实、 调研、评定，从正面及侧面进行复测融资的风险度，提出审核 意见，按规定履行审批手续。计量风险和控制风险。
把关作用
保理业务流程中风险控制要点
贷后检查是指保理融资发放后，保理公司对借款人执行融资合 同情况及借款人的经营情况等，进行后续追踪和检查；对借款 人的总体行业情况，政策，金融环境等，进行后续观察及及时 预警。
2. 商业保理公司展业环境之风险 经营地位 信用环境
保理业务特有风险根源
-诈骗方式 应收账款融资最大的顾虑就是诈欺,借款人诈欺方式主要有四种: 1. 提前开票 2. 虚假的账期 3. 转移现金 4. 欺诈应收账款
-诈骗特征 有以下行为的涉嫌诈骗的可能性比较高 1. 买方付款账号经常性变动,我司无法掌控还款來源 2. 与买方销对账困难,我司无法取得完整的账务资料,对账务管理 的功能丧失 3. 转让之债权如发生大金额/比例之折让,无其他后续账款加以补 偿 4. 卖方道德风险提高,重复转让及融资的可能性提高
融资保理和非融资保理 保理业务目的初衷是进行企业融资 或 企业调节财务报表结构。
•
目錄
1
风险的种类 风险的种类
2
常見保理業務風險
3
保理業務特有風險根源 保理业务特有风险根源
4
保理业务流程中风险控制要点
保理业务特有风险根源
1. 贸易融资和供应链融资风险
贸易背景真实性 货权、债权控制 价格真实性及跌价机制 是否有核心企业
目錄
1 1
风险的种类 风险的种类 风险的种类
2
常見保理業務風險 常見保理業務風險 常見保理業務風險
3
保理業務特有風險根源 保理业务特有风险根源
4
保理业务流程中风险控制要点
常見保理業務風險
1. 保理业务的内在风险
•
•
信用风险-买方付款能力与意愿出现问题 买方因经营状况、现金流调度等综合原因引起的支付上的问题。
操作风险 项目进程中客户提供虚假信息，虚假资料；保理商未能提前发现客户经 营性、行业性等风险。 市场风险(利率,汇率,以及费用的关系) 融资成本随时间变化提高，保理商未及时于终端客户处进行利率累计。
•
常見保理業務風險 2. 保理业务的外在风险
• • 宏观经济 经济环境下行导致的客户经营环境恶化而不能如期支付保理款。 行业风险 行业总体因国家扶持力度、不正当竞争、产能过剩等情况而导致的总体 行业不景气。 区域风险 审慎投放河南，福建，鄂尔多斯等坏账多发地。 流动性风险 因企业过度扩张，银行抽贷，现金流分配等问题导致的一时流动性吃紧。
目錄
1
风险的种类 风险的种类
2
常見保理業務風險
3
保理业务特有风险根源
4
保理业务流程中风险控制要点
保理业务流程中风险控制要点
总体上保理融资风险管理分三阶段：
贷前调查 贷时审查
贷后检查
保理业务流程中风险控制要点
贷前调查是指保理融资发放前保理公司对申请人基本情况的调 查，并对其是否符合融资条件和可发放的融资额度做出初步判 断；调查的重点主要包括申请人资信状况、经营情况、申请贷 款用途的合规性和合法性、履约情况，以及买方偿债能力和偿 债意愿等是否符合融资安全性等要求。
保理业务的风险与流程控制
目錄
1
风险的种类
2Байду номын сангаас
常见保理业务风险
3
保理業務特有風險根源 保理业务特有风险根源
4
保理业务流程中风险控制要点
风险的种类
• 信用风险:指因交易对手无力履行合同而造成经济损失 的风险.由信用风险帶来的損失也可能发生在实际违约 之前,当交易对手的履約能力即信用质量发生变化时,也 会存在潜在的损失.