财政学第二章
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财政学第二章
公共物品 Public Goods
由公共部门提供来满足社会公共需要的商品和服务。
公共物品特征：
一旦被提供，消费该物品的另一 个人的边际成本为零； 阻止任何人消费这种物品，要么代 价非常大，要么不可能。
◇非竞争性
nonrival
◇非排他性
nonexcludable
纯公共品 pure public goods：具有非排他性和非竞争性
（二）财政支出效益的内涵和范围 财政支出效益的内涵和范围包括三个层次： 1．财政支出内源性效益：直接效益、间接效益 （1）财政支出总量效益 （2）财政支出结构效益 （3）财政支出项目效益 2．财政支出的部门绩效评价 3．财政支出的单位绩效评价
三、财政支出效益评价方法和评价体系
一、公共品的有效提供
Efficient Provision of Public Goods
私用品的有效提供 Efficient Provision of Private Goods 公共品的有效提供 Efficient Provision of Public Goods
私人用品的有效提供
Efficient Provision of Private Goods
《法则的理由》（The Reason of Rules）与布瑞南合著；
《自由、市场与国家》（Liberty， Market，and State）； 《经济学：在预测科学与道德哲学之间》 （Economics：Between Predictive Science and Moral Philosophy）； 《宪法经济学探索》（Explorations into Constitutional Economics）。
（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式
《财政学》第二章教学课件
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种 既统一又矛盾的关系。
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
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发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
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课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
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财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
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三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学 第二章
第四节 政府失灵
一、政府干预
•（一）市场失灵的存在决定了政府对经济干 预的必要性 •（二）政府的活动特征 1、具有政治力量和政治权威； 2、具有普遍性； 3、权力具有垄断性； 4、行为的法治化； 5、非营利目标。
30
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（三）政府干预的手段 • 立法 • 行政手段：公共管制。 • 组织公共生产和提供公共物品：举办公用 事业，提供公共服务。
财 政 学
第二章
江 西 财 经 大 学 徐 旭 川
政府的经济作用：
财政职能
1
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
政府的经济作用：财政职能
市场体系及其经济效率
市场失灵与政府干预
市场经济条件下的财政职能
政府失灵
2
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
第一节 市场体系及其经济效率
A
C
B
12
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（五）实现帕累托最优的前提：完全竞争市场
条件： 1、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成 本和收益都是内在化的； 2、全体销售者供应的商品同质； 3、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息；
4、所有买者和卖者都适用于价格规律；
5、全部资源可以自由流动。
• 财政金融手段：财政收支、存贷利率等经 济调控手段。
31
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
•
二、政府干预存在缺陷
政府决策失误 寻租行为 信息匮乏 政府 “越位”和“缺位” 官僚主义和无效率 不能代表人民的政府 缺乏个人自由 缺乏市场激励
财政学(陈共第七版)第二章财政支出基本理论
MAUQ
- 11 -
（三）准公共物品的提供方式
➢ 准公共物品：兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢ 准公共物品分类：可拥挤物品(公共资源)、
俱乐部物品 …… ➢ 准公共物品提供方式：
• 1、公共提供方式； • 2、市场提供方式； • 3、混合提供方式。
MAUQ
- 12 -
• 混合提供方式： • 1、政府授权经营；
MAUQ
- 31 -
（二）财政支出的生产效率
➢ 财政支出的生产效率——管理效率衡量的困难
• X－效率
➢ 改善政府内部的组织管理状况，提高财政支出的生 产效率。
MAUQ
- 32 -
（三）社会经济稳定发展是兼顾公平与效率体现
➢社会经济的稳定与发展是社会资源有效配置和 GDP合理分配的综合结果。
➢ 应把财政支出规模与结构的确定与市场经济的运行 状态联系在一起考虑，在宏观的范围内考察效率与 公平问题，在此基础上确定的财政支出规模与结构 才更符合市场经济运行的要求。
➢ 为什么实施公共定价？ ➢ 公共定价是政府保证公共物品提供和实施公共物品
管理的一项重要职责。
含义：通过制定和调整公共产品或服务的价格，使其得到 最有效、最节约的使用，达到提高财政支出效率的目的。
MAUQ
- 21 -
➢ 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格。 • 能源、通信、交通
➢ 2、管制定价或价格管制
MAUQ
-3-
一、公共物品的提供方式
➢ 满足社会需要的两个系统：一是市场，一是政府。
• 市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共 物品满足公共需要。
➢市场提供(Private Provision)：指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
财政学第二章 市场效率和帕累托最优
图2-3中，实际上两个厂商拥有的生产 要素有无数种分配比例，相应就有无数条 等产量线。并且每个厂商的这些等产量线 一定能找到与另一个厂商的对应的等产量 线相切。比如E1点生产Y产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产X的厂商要多。
相反，在E3点生产X产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产Y的厂商要 多。
所以在这一点，生产两种商品的边际技 术替代率必然相等，即两个厂商的最小成 本线必重合。只要满足这一条件，社会所 有的生产要素就得到了有效的利用，所有 厂商的产量达到最大，整个社会的生产就 达到了帕累托最优。只要生产要素市场是 完全自由竞争的，这个条件就可以通过市 场自然实现，无需政府的干预。
四、生产可能性曲线
这两个厂商生产两种商品X和Y的 等产量曲线如图2-1所示。
图 2-1 X和Y的等产量线
K
K
E
E
Qx
O
x
(a)
C L Oy
C
(b)
L
我们假定两种生产要素劳动L和资本K 的数量是既定的，两个厂
商生产X和Y所面对的生产要素的约束就是 相同的。即Lx+Ly=L，Kx+Ky=K，wLx+ rKx=Cx，wLy+ rKy=CY。
产量可以达到最大，即Y1。我们为了要增加X1 X2 的产量，就必须放弃Y3Y2的产量。这实际上表示 了这个经济社会把一定数量的Y产量转换为X产量
的比率。
我们把这个比率称为边际转换率， 用MRTXY表示。如果我们用边际成本的概念 来表达边际转换率，我们可以写成
MRTXY=MCXMCY 两种商品的边际成本之比表示多生产 一个单位的X商品，所要放弃的Y商品的数 量，这实际上就是边际转换率。边际转换 率就是生产可能性曲线的斜率。
财政学2
实质:公共支出份额 的增加可以解释为社会需 要的公共产品随着经济的发展不断增加： 社会所需要的公共产品的类型越来越多，公 共需求的类型不断扩张；经济：调整复杂经济关系 对于给定类型的公共产品，人们所需要的数 量不断增加，即对单位公共产品需求量增加；
政治：法规制度；
社会对公共产品的质量要求有所提高。
一、衡量财政支出的指标
财政支出规模可以用绝对数来表示，也可以用相对 数即财政支出占GDP的比重来表示 财政支出占GDP的比重与财政收入占GDP的比重两 者相比，前者更能较为实际的反映财政活动的规模。
二、决定财政支出规模的因素
（一）财政支出规模理论的历史考察
1．瓦格纳法则 19世纪，德国经济学家瓦格纳对许多欧洲国家和日 本、美国的公共部门支出的增长情况进行考察，得 出财政支出扩张论。 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相 应随之提高。瓦格纳的这项研究成果被后人称为瓦 格纳法则。
（3）缺陷
第一，只解释了导致公共支出不断扩张的
需求压力，而没有从供给方面探讨公共支 出增长的动因； 第二，更多的考虑了经济因素对支出需求 的影响，而没有考虑政治制度、文化背景， 特别是公共选择等因素对公共支出的决定 作用。
第三，它不能解释从什么时候开始公共支出 的 规模将趋于稳定。 第四，另一个局限在于他把政府部门看 作是 一个有机体，将国家看作是一个人， 它的存 在和决策都独立于社会上的其他成 员，瓦格 纳没有考虑到公共选择问题，也 没有看到政 府部门作为一个机构，具有某 种内在的膨胀 因素，从而瓦格纳法则不能 能对公共支出的 增长作出全面的解释。
（三）经济体制及资源配置的方式 －－计划经济体制：资源配置方式以政府 集中配置为主， －－市场经济体制：以市场配置为资源配 置的主要方式，政府的职能主要集中于社 会管理领域
财政学高等教育出版社第二版)第二章
第二章 财政依据和财政职能
第一节 第二节 第三节 公共财政的依据 政府管制 财政职能
第一节 公共财政的依据
•自上世纪90年代中期，随着社会主义市场经济体 制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革， 即取消实物分配，推进住房商品化。 •建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收 入家庭实行住房保障政策。 •温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、 支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿 和规范房地产市场秩序。 •推出公共租赁房政策 •2011年全国将拟建1000万套保障性住房，所需资 金1.3万亿，“十二五”期间将新建3600万套保障 性住房
第一节 公共财政的依据
• • • • 引申 住房属于什么性质的商品？ 政府为什么要干预住房问题？ 这类商品应由谁来提供？
2013-8-11
第一节 公共财政的依据
一、公共产品理论 （一）公共产品（Public Goods)：某一类产品和服务 同时具有这样的两个性质，即一是非竞争性，二是非排他 性，这类产品和服务就被称为公共产品。 非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服 务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影 响。受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的 数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排他性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的 消费，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消 费过程之外是不可能的，或者说要阻止人们对于某一项产 品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。
混合产品
• 根据非竞争性与非排他性的不同状况，混合产品 可分为三类： • （1）非竞争性+排他性的混合产品：公园、博物 馆等（在一定人数的条件下） • （2）竞争性+非排他性的混合产品：具有环境保 护难题的河流、森林等 • （3）非竞争性或非排他性的混合产品：电视机， 但当超过了一定数量界限时，就对他人形成干扰 而递减彼此效用。又如：公园、公路与大桥的使 用上，当消费者超过了一定的数量界限而形成 “拥挤”时，原有的非竞争性就变成了竞争性， 该混合产品又称为拥挤性公共产品。
第一节 第二节 第三节 公共财政的依据 政府管制 财政职能
第一节 公共财政的依据
•自上世纪90年代中期，随着社会主义市场经济体 制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革， 即取消实物分配，推进住房商品化。 •建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收 入家庭实行住房保障政策。 •温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、 支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿 和规范房地产市场秩序。 •推出公共租赁房政策 •2011年全国将拟建1000万套保障性住房，所需资 金1.3万亿，“十二五”期间将新建3600万套保障 性住房
第一节 公共财政的依据
• • • • 引申 住房属于什么性质的商品？ 政府为什么要干预住房问题？ 这类商品应由谁来提供？
2013-8-11
第一节 公共财政的依据
一、公共产品理论 （一）公共产品（Public Goods)：某一类产品和服务 同时具有这样的两个性质，即一是非竞争性，二是非排他 性，这类产品和服务就被称为公共产品。 非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服 务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影 响。受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的 数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排他性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的 消费，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消 费过程之外是不可能的，或者说要阻止人们对于某一项产 品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。
混合产品
• 根据非竞争性与非排他性的不同状况，混合产品 可分为三类： • （1）非竞争性+排他性的混合产品：公园、博物 馆等（在一定人数的条件下） • （2）竞争性+非排他性的混合产品：具有环境保 护难题的河流、森林等 • （3）非竞争性或非排他性的混合产品：电视机， 但当超过了一定数量界限时，就对他人形成干扰 而递减彼此效用。又如：公园、公路与大桥的使 用上，当消费者超过了一定的数量界限而形成 “拥挤”时，原有的非竞争性就变成了竞争性， 该混合产品又称为拥挤性公共产品。
财政学 第二章 财政职能
5.政府补贴。主要是用来矫正正外部性，着眼于边际私 人收益的调整。
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
《财政学课件第二章》PPT课件
财政支出的“生产效率”： 资源配置既定条件下，政府内部的组织管理
状况直接决定的效率。即政府部门内部的组 织管理状况将直接决定着财政支出的效率潜 力，利用组织管理的程度决定着公共部门提 供供公共物品的数量和质量的状况。如反腐、 事业单位的企业化经营、公共采购等都是提 高政府部门生产效率的尝试。
❖ ３．财政支出效益的分析
的 的
减少了土壤的侵蚀 对农业生产的保护
中 间 的 兴建旅游设施费用
增加旅游收入
最终的
建设本工程所投入的费用和未开 增加农作物产量、减少土壤
发土地的损失
侵蚀、水利发电
内部的
建设、管理、维护本工程所耗费 对本地区提供的直接福利
的人力、物力
（包括以上全部）
金融的
地价升高，使工程造价提高
土地所有者增加了收入
《财政学课件第二章》 PPT课件
❖ 学习目的和要求： ❖ 财政支出的基本理论和一般理论
❖ 公共物品的提供方式有哪些？ ❖ 如何提高公共物品的效率和效益？ ❖ 我国公共物品提供过程中面临什么样的问题？ ❖ 什么样的财政支出规模和结构符合经济规律？ ❖ 我国财政支出规模变化发展的特殊性原因是什么？
❖ 掌握和理解的问题：
❖ 财政支出效益的内涵和范围：
❖ 内源性效益、部门绩效评价、单位绩效评价
❖ 内源性效益：财政支出本身产生的效益，直接效益 （项目直接产生的可计量的经济效益）和间接效益 （无直接经济效益但具有社会效益，可量化、不可量 化）。三方面：
❖ 支出总量效益：总支出/GDP、 ❖ 支出结构效益：支出项目间的组合，即各类财政支出
❖ 掌握混合公共物品的提供方式 ❖ 了解公共生产、财政支出效率和财政支出效益（重点） ❖ 掌握财政支出效益的评价方法 ❖ 理解公共选择理论及财政决策的民主化和法制化 ❖ 掌握购买性支出和转移性支出的含义及划分意义 ❖ 掌握衡量财政活动规模的几个指标 ❖ 掌握西方学者对财政支出规模的理论解读 ❖ “内生增长理论”对我国财政支出结构的借鉴意义 ❖ 掌握我国财政支出规模变化的趋势及其成因 ❖ 掌握我国财政支出结构性变化的情况及成因
财政学 第二章 财政支出基本理论
公共物品私人提供的研究和实践
汕头职业技术学院的院部设在濠江区，而分校区却分布在 北区。该学院每天 都有10多辆客车往返于各校区间，最 多时一天支付的过桥费近2000元，少时也 1000多元。据 该学院财务部门的统计，该学院一年的过桥费达30多万元， 占全院 交通费用的1／3。据悉，该学院也曾向海湾大桥 公司购买过桥月票（每过一次撕 一张的票据，只是简化 了过桥交钱的手续），实际并未得到收费上的优惠。
种组织称为第三部门，即介于政府和市场之外的另外一个部门。 捆绑销售行为：收费灯塔；购物街的照明
公共物品私人提供的研究和实践
有些公共物品不是纯公共物品，尤其是具有排 他性，这种排他性的实现是通过法律、法规和 伦理等无形的技术和某些有形的技术。正是由 于排他性的存在，可以将不付费的人排除出去。
收费高速公路；有线电视；社区保安和收费消 防；私人高校；私人诊所
他们还为犯人办了许多培训班，教给犯人一 些谋生技能，如建筑技术、电脑操作。在全 美最大的私人监狱里，有73种课程，2000年 就有8000多人完成了短期培训，获得了相应 的技能证书。这使犯人们看到了自己的前途， 减少了将来重新犯罪的可能。近来，私人监 管公司还看上了毒品犯人和精神病人的管理 市场。这一市场风险小，名声好，利润高， 很有前途。
厄瓜多尔一处正在融化的冰川
全球公共物品举例
2009年10月17日， 印度洋岛国马尔代夫首次 在水下召开内阁会议。由 总统纳希德亲自主持，十 四名内阁部长参加。他们 戴上水下呼吸装置，潜入 深约6米的海水中进行会 议。马尔代夫此次召开水 下内阁会议的目的是引起 国际社会关注，提醒人们 全球气候变暖对岛国造成 的影响，告知人们低地岛 国面临的危险和困境。
美国私人监狱已经发展成相当规模的跨国企业。排名第二的瓦肯赫监 管公司经营的监狱和拘留所，在国内有36所，在国外有19所，分布在 澳大利亚、南非和英国。
财政学第二章
第二章财政职能引导案例•国家统计局副局长邱晓华在2005年9月6日“21世纪论坛”2005年会议上提供了这样一组数据：收入消费方面，城乡居民收差距1997年以后连年明显扩大。
农民人均纯收入2004年达到2936元，实际增长6.8%。
但在国家采取多种惠农措施的情况下，城乡差距仍维持在3.21 : 1。
•学习本章内容，请思考政府如何缩小城乡居民收入差距，清除城乡居民收入差距的不良影响？本章要点提示•财政的资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能、监督管理职能的涵义。
•各项财政职能的实现机制。
本章内容引言•财政职能是指财政客观具有的功能，它是财政本质的体现。
研究财政职能主要是解决两个问题：一是明确财政应该干什么？二是如果确定了财政的职责，那么财政应该怎样干以及应该干到什么程度？•市场经济体制下，财政的主要作用领域是市场机制失灵或市场缺陷的领域，其主要目标是保持经济社会的和谐发展。
现代市场经济条件下，财政具有资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能和监督管理职能。
第一节财政职能概述•一、对财政职能的一般认识财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。
•西方现代财政理论从政府对经济活动的干预角度出发，注重分析财政收支对经济运行的积极效应，将财政职能归纳为资源配置、收入分配、经济稳定三大职能。
•从我国社会经济发展的客观实际以及完善市场经济体制下公共财政框架的客观要求来看，我们认为我国社会主义市场经济体制下的公共财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和监督管理四大职能。
知识库：财政职能与政府职能间的关系•通常认为现代政府具有政治职能、经济职能与社会职能。
政府的政治职能即对内巩固国家政权、维持社会的长治久安，对外维护国家主权和经济利益的职能；政府的社会职能体现为政府具有缓解社会矛盾、解决社会问题、促进社会和谐进步的职能；而政府的经济职能即政府具有弥补市场缺陷、满足社会公共需要的职能，表现为在资源配置领域合理配置资源、有效提供公共产品，在收入分配领域缩小分配差距、促进公平分配，在宏观经济运行中促进经济稳定健康发展，并处理经济运行中的矛盾和问题等。
财政学老师第二章财政支出基本理论
D
AR
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C
BA
数量
图2-3 自然垄断的公共定价法
公用事业的收费标准应尽量做到政府不补贴， 也不多赚钱。但由于缺乏竞争市场，这一点很 难做到。有一些公用事业带有服务性质，或者 为了照顾低收入阶层，收费较低甚至免费，成 本由全体纳税人负担。（公用事业是指公共交 通、水电煤气、公路服务以及公园、图书馆、 博物馆、消防、治安等服务）
2、公共物品的市场均衡
以安全保护为例：假设有三位居民甲、乙、丙一起住在同一社区内，并且都希 望得到安全保护。保安服务的数量可以通过每个月雇佣的在小区内巡逻的保安 人数来衡量。对这三位居民来说，保安服务代表了一件纯公共产品。如下图所 示， 保安服务的需求曲线D是个人需求曲线的垂直加总，它代表了社区中三位居民 总的边际社会收益，即 D =ΣMB=MSB。 保安服务的供给曲线S 表示提供保安服务的边际社会成本MSC。 当保安服务的供求实现均衡时，满足： MB 甲+MB 乙+MB 丙=MSB=MSC。
(2)可以排他的公共物品常有利用不足的现象
非排他性并不代表所有公共物品都不能排他，有些公共物品 是可以排他的。一种可以排他的公共物品如果只供付费的人享用， 则常会使利用率偏低，造成浪费而影响效率。
PBULIC FINANCE
补充
公共物品的相关政策
公共物品的价格确定
公共物品收费标准的制定必须同时满足两个条件，即维持适当 品质与尽可能地予以充分利用。一般说来，这两个条件是互相冲突 的，一种公共物品如认为充分利用比维持品质重要，则其收费标准 应较低，甚至不收费，如某些大众化的公园及公厕等，为使其能充 分利用，则常不收费。反之，一种公共物品认为维持品质比充分利 用重要，则其收费标准应较高，如某些高水准的博物馆及演艺场所 等，为维持其品质，其收费标准应较高。
《财政学第二章》PPT课件
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 ➢市场失灵的存在表明市场机制并不能实现有效率的资源配置，从而 构成了政府干预经济的动因和政府经济作用的边界。但市场失灵的存 在并不表明政府机制能够自动实现最优的资源配置、公平的收入分配 和稳定的经济增长。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
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第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
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第一节
财政支出分类及结构
一、财政支出的概念和特点
1、财政支出的概念：
财政支出也称公共支出，是指在市场经济条件下政 府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而进 行的财政资金的支付。
2、财政支出的特点
公共性： 财政支出主要是用于提供满足社会共同需要的公共 物品和服务 非营利性： 财政支出不是为了营利，但非营利性不意味着财政 支出可以不讲效益
2、按政府职能分类
按政府职能分类，是各国在财政支出管理上最 常采用的一种分类方法。我国依据政府职能的 不同方面，将财政支出分为国防支出、行政管 理支出、社会文教支出、经济建设支出和其他 支出五大类。
这种分类方法，能揭示一国政府执行了怎样的 职能，以及政府职能的变化情况。
3、按财政支出的具体用途分类
财政支出结构是政府预算安排不同种类的支出 的构成情况。反映了政府的活动范围和方向。 财政支出的不同分类形成了不同的财政支出结 构，而不同的支出结构对财政运行进而对经济 运行产生的影响是不同的。
1、财政支出结构变化的一般规律
根据经济发展阶段理论和政府在不同阶段职能 重点的变化，财政支出结构会呈现出这样一些 有规律性的趋势： （ 1 ）经济建设支出占全部财政支出的比重将 逐步下降，社会服务支出比重逐步上升； （ 2 ）在经济建设支出的内部，基础设施建设 的比重将从较高的水平逐步下降，该比重在经 济发展初期阶段时最大，到经济发展中期阶段 后会有一定程度的下降； （ 3 ）在社会服务支出内部，转移支付的比重 将会逐步提高。
二、财政支出的分类
1、按经济性质分类
按照财政支出的经济性质，即按照财政支出是 否能直接得到等价的补偿（能否与产品或服务 相交换）进行分类，可以把财政支出分为购买 性支出和转移性支出。
（1）购买性支出
政府购买商品或劳务，包括购买进行日常政务 活动所需的或用于进行政府投资所需的各种商 品或劳务的支出。 购买性支出的特点： 1 ）有偿性 2 ）对经济的 影响的直接性：购买性支出对社会生产和就业 有直接影响；政府安排购买性支出，主要执行 资源配置职能。
%
其他支出 2.7 2.4 1.7 5.5 5.6 7.2 4.0 4.4 7.5 9.6 10.5 14.4
从表可以看出我国财政支出结构呈如下发展变 化趋势： 1）经济建设支出是最大的支出项目，长期趋势 来看其比重逐步下降。 2）社会文教支出比重逐步上升。 3）国防支出明显受到国际、国内形势的影响， 变化较大。 4）行政管理支出在改革开放后出现大幅度的上 升。
我国财政支出按用途分类，主要包括：基本建 设支出、流动资金、挖潜改造资金和科技三项 费用、地质勘探费、工交商业部门事业费、支 援农村生产支出和各项农业事业费、文教科学 卫生事业费、抚恤和社会救济费、国防费、行 政管理费、价格补贴支出等（ 这种分类与政府预
算科目相一致，为编制政府预算提供依据）
三、财政支出的结构
（2）我国财政支出结构存在的问题及优化 思路 1)存在的问题
财政支出供给的范围不规范； 财政支出供给比例不合理； 购买性支出和转移性支出比重不协调。
2)优化思路：
财政的经济建设支出，应重点用于农业、能源、交 通等基础产业和非竞争行业； 为国家的政权建设提供财力保障； 调整和优化文教科卫支出结构； 进一步建立和完善社会保障体系。
2、我国财政支出结构分析 （1）我国财政支出结构的发展变化趋势
按职能分类法，建国以来我国财政支出的结构 如下表所示：
建国以来我们各个时期财政支出结构
时 期 经济恢复时期 “一五”时期 “二五”时期 1963-1965年 “三五”时期 “四五”时期 “五五”时期 “六五”时期 “七五”时期 “八五”时期 “九五”时期 2001-2002年 经济建设费 34.7 50.8 66.6 53.8 56.1 66.6 59.9 56.1 48.4 41.5 38.3 32.1 社会文教费 11.6 14.5 14.3 15.2 11.1 10.9 14.4 19.7 23.2 25.7 27.2 27.2 国防费 38.2 23.8 12.2 19.1 21.9 19.1 16.4 11.9 9.1 9.5 8.3 7.7 行政管理费 12.7 8.5 5.9 6.4 5.3 5.0 5.3 7.9 11.8 13.8 15.7 18.6
（2）转移性支出
政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地、单 方面转移给居民和其他受益者。 特点：1）无偿性。 2）对经济的影响具有间接性： 对财力分配产生直接影响，但对社会生产和就业的 影响却是间接的；政府安排转移性支出，主要执行 收入分配职能。
将财政支出按经济性质分类，对研究财政支出对 宏观经济运行的影响有重要意义。 第一，在财政支出总额中，若购买性支出所占的比 重大，则财政活动对生产和就业的直接影响就大， 通过财政所配置的资源规模也就较大些；若转移性 支出所占的比重大，则财政活动对收入分配的直接 影响就大些。 第二，联系财政的职能来看，以购买性支出占较大 比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能 较强；而以转移性支出占较大比重的支出结构的财 政活动，执行收入分配的职能较强。
两类国家购买性支出与转移性支出所占比重
类 别 购买性支出
其中：经常性支出 资本性支出
转移性出
其中：公债支出 补助金
发达国家 45.2 34.9 10.3 41.0 5.6 35.4 13.8
其他
发展中国家 61.5 50.1 11.4 22.5 5.5 17.0 16.0
合计
100.0
100.0
第二节
财政支出规模与增长趋势
一、财政支出规模的含义和衡量指标 1、财政支出规模的含义
是一定财政年度内政府安排的财政支出的总额。有 广义和侠义之分：侠义的财政规模是指政府预算中 的公共支出的规模；广义的财政规模是指政府安排 的所有财政支出，包括预算内和预算外支出。
2、财政支出规模的衡量指标
常见的衡量指标有两个：绝对量指标和相对量 指标。 绝对量指标是直接用货币量来表示财政支出规 模的大小。它要说明的是财政支出的绝对规模， 也就是一个国家在一定时期（通常为一个财政 年度）财政支出的货币价值总额。 运用绝对量指标测量财政支出规模，可以比较 直观、具体反映一个国家一定时期内财政支出 的规模。
财政支出分类及结构
一、财政支出的概念和特点
1、财政支出的概念：
财政支出也称公共支出，是指在市场经济条件下政 府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而进 行的财政资金的支付。
2、财政支出的特点
公共性： 财政支出主要是用于提供满足社会共同需要的公共 物品和服务 非营利性： 财政支出不是为了营利，但非营利性不意味着财政 支出可以不讲效益
2、按政府职能分类
按政府职能分类，是各国在财政支出管理上最 常采用的一种分类方法。我国依据政府职能的 不同方面，将财政支出分为国防支出、行政管 理支出、社会文教支出、经济建设支出和其他 支出五大类。
这种分类方法，能揭示一国政府执行了怎样的 职能，以及政府职能的变化情况。
3、按财政支出的具体用途分类
财政支出结构是政府预算安排不同种类的支出 的构成情况。反映了政府的活动范围和方向。 财政支出的不同分类形成了不同的财政支出结 构，而不同的支出结构对财政运行进而对经济 运行产生的影响是不同的。
1、财政支出结构变化的一般规律
根据经济发展阶段理论和政府在不同阶段职能 重点的变化，财政支出结构会呈现出这样一些 有规律性的趋势： （ 1 ）经济建设支出占全部财政支出的比重将 逐步下降，社会服务支出比重逐步上升； （ 2 ）在经济建设支出的内部，基础设施建设 的比重将从较高的水平逐步下降，该比重在经 济发展初期阶段时最大，到经济发展中期阶段 后会有一定程度的下降； （ 3 ）在社会服务支出内部，转移支付的比重 将会逐步提高。
二、财政支出的分类
1、按经济性质分类
按照财政支出的经济性质，即按照财政支出是 否能直接得到等价的补偿（能否与产品或服务 相交换）进行分类，可以把财政支出分为购买 性支出和转移性支出。
（1）购买性支出
政府购买商品或劳务，包括购买进行日常政务 活动所需的或用于进行政府投资所需的各种商 品或劳务的支出。 购买性支出的特点： 1 ）有偿性 2 ）对经济的 影响的直接性：购买性支出对社会生产和就业 有直接影响；政府安排购买性支出，主要执行 资源配置职能。
%
其他支出 2.7 2.4 1.7 5.5 5.6 7.2 4.0 4.4 7.5 9.6 10.5 14.4
从表可以看出我国财政支出结构呈如下发展变 化趋势： 1）经济建设支出是最大的支出项目，长期趋势 来看其比重逐步下降。 2）社会文教支出比重逐步上升。 3）国防支出明显受到国际、国内形势的影响， 变化较大。 4）行政管理支出在改革开放后出现大幅度的上 升。
我国财政支出按用途分类，主要包括：基本建 设支出、流动资金、挖潜改造资金和科技三项 费用、地质勘探费、工交商业部门事业费、支 援农村生产支出和各项农业事业费、文教科学 卫生事业费、抚恤和社会救济费、国防费、行 政管理费、价格补贴支出等（ 这种分类与政府预
算科目相一致，为编制政府预算提供依据）
三、财政支出的结构
（2）我国财政支出结构存在的问题及优化 思路 1)存在的问题
财政支出供给的范围不规范； 财政支出供给比例不合理； 购买性支出和转移性支出比重不协调。
2)优化思路：
财政的经济建设支出，应重点用于农业、能源、交 通等基础产业和非竞争行业； 为国家的政权建设提供财力保障； 调整和优化文教科卫支出结构； 进一步建立和完善社会保障体系。
2、我国财政支出结构分析 （1）我国财政支出结构的发展变化趋势
按职能分类法，建国以来我国财政支出的结构 如下表所示：
建国以来我们各个时期财政支出结构
时 期 经济恢复时期 “一五”时期 “二五”时期 1963-1965年 “三五”时期 “四五”时期 “五五”时期 “六五”时期 “七五”时期 “八五”时期 “九五”时期 2001-2002年 经济建设费 34.7 50.8 66.6 53.8 56.1 66.6 59.9 56.1 48.4 41.5 38.3 32.1 社会文教费 11.6 14.5 14.3 15.2 11.1 10.9 14.4 19.7 23.2 25.7 27.2 27.2 国防费 38.2 23.8 12.2 19.1 21.9 19.1 16.4 11.9 9.1 9.5 8.3 7.7 行政管理费 12.7 8.5 5.9 6.4 5.3 5.0 5.3 7.9 11.8 13.8 15.7 18.6
（2）转移性支出
政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地、单 方面转移给居民和其他受益者。 特点：1）无偿性。 2）对经济的影响具有间接性： 对财力分配产生直接影响，但对社会生产和就业的 影响却是间接的；政府安排转移性支出，主要执行 收入分配职能。
将财政支出按经济性质分类，对研究财政支出对 宏观经济运行的影响有重要意义。 第一，在财政支出总额中，若购买性支出所占的比 重大，则财政活动对生产和就业的直接影响就大， 通过财政所配置的资源规模也就较大些；若转移性 支出所占的比重大，则财政活动对收入分配的直接 影响就大些。 第二，联系财政的职能来看，以购买性支出占较大 比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能 较强；而以转移性支出占较大比重的支出结构的财 政活动，执行收入分配的职能较强。
两类国家购买性支出与转移性支出所占比重
类 别 购买性支出
其中：经常性支出 资本性支出
转移性出
其中：公债支出 补助金
发达国家 45.2 34.9 10.3 41.0 5.6 35.4 13.8
其他
发展中国家 61.5 50.1 11.4 22.5 5.5 17.0 16.0
合计
100.0
100.0
第二节
财政支出规模与增长趋势
一、财政支出规模的含义和衡量指标 1、财政支出规模的含义
是一定财政年度内政府安排的财政支出的总额。有 广义和侠义之分：侠义的财政规模是指政府预算中 的公共支出的规模；广义的财政规模是指政府安排 的所有财政支出，包括预算内和预算外支出。
2、财政支出规模的衡量指标
常见的衡量指标有两个：绝对量指标和相对量 指标。 绝对量指标是直接用货币量来表示财政支出规 模的大小。它要说明的是财政支出的绝对规模， 也就是一个国家在一定时期（通常为一个财政 年度）财政支出的货币价值总额。 运用绝对量指标测量财政支出规模，可以比较 直观、具体反映一个国家一定时期内财政支出 的规模。