酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：（一）销售合同签订和收款条件确认1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：（一）合同管理1. 销售合同的签订应符合法定程序，保证合法合规；2. 销售合同应明确约定双方的权利和义务，明确收款条件。
（二）付款方式管理1. 酒店应明确不同客户的付款方式，如现金、转账、支票等；2. 酒店应设定不同付款方式的收款条件，如账期、定金比例等。
（三）催款管理1. 酒店应建立健全的催款机制，及时提醒客户付款；2. 酒店应建立客户信用评估制度，对不同客户采取不同的催款策略。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为一种服务行业，面向广大客户提供住宿、餐饮等服务。
在酒店运营过程中，客户通过消费产生的应收账款成为了重要的财务管理内容。
为了规范酒店的财务管理，确保应收账款的及时收回，制定和执行酒店应收账款管理制度就显得尤为重要。
2. 目的和范围本制度的目的是明确酒店应收账款的管理流程和责任分工，确保应收账款的及时回收，提高酒店财务管理效率。
本制度适用于酒店管理财务部门，以及与应收账款相关的其他部门。
3. 应收账款的定义应收账款是指酒店向客户提供服务后，客户产生的尚未结算的费用。
包括客房费用、餐饮费用、会议宴会费用等。
4. 应收账款的管理流程4.1 客户预定和结算酒店在客户预定房间或其他服务时，应提前要求客户预付定金或提供有效信用卡信息。
客户离店时，应对客户的消费进行结算。
4.2 发票开具结算完毕后，酒店应根据客户要求开具相应的发票。
发票应准确、完整地记录客户的消费信息，并在规定时间内交付给客户。
4.3 应收账款追踪酒店应设立专门的应收账款追踪机制，每日对逾期未结算的账款进行跟踪和催缴。
同时要定期对账款进行统计和分析，及时发现和处理异常情况。
4.4 坏账处理对于长时间未收回的应收账款，经过合理审查和评估后，酒店可以将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
坏账处理应符合相关法规和规定。
5. 财务部门责任财务部门作为酒店应收账款管理的主体部门，应负责以下责任：- 建立和完善应收账款管理制度，确保执行的规范性和有效性。
- 制定客户预定和结算的流程，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
- 负责开具准确、完整的发票，确保及时交付给客户。
-设立应收账款追踪机制，及时跟进逾期未结算的账款。
-负责坏账的审查和评估，确保坏账处理符合相关法规和规定。
6. 其他部门责任除了财务部门外，其他部门也需要承担应收账款管理的相应责任： -前台部门负责客户预定和结算的操作，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店制定的各项规章制度和管理措施，以确保酒店应收账款的准确性、及时性和可靠性，保障酒店的财务稳定和健康发展。
1. 应收账款的确认：酒店应明确应收账款的确认时间和条件，确保只有符合规定的销售交易才能确认为应收账款。
2. 客户信用审核：酒店应建立客户信用审核制度，对新客户进行审核，评估其信用状况和还款能力。
根据评估结果，确定信用额度和付款条件。
3. 账款回收管理：酒店应建立严格的账款回收管理制度，包括定期对逾期账款进行跟踪和催收，采取适当的措施促使客户及时还款。
4. 应收账款的计提和核销：酒店应根据实际情况，定期计提坏账准备金，并及时核销账款。
5. 应收账款的监控和报告：酒店应建立应收账款的监控体系，
及时掌握应收账款的情况并相关报告，包括应收账款余额、逾期账
款情况等。
6. 内部控制和审计：酒店应建立完善的内部控制制度，确保应
收账款的准确性和完整性。
定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
7. 市场风险控制：酒店应建立市场风险控制机制，对市场变化、客户付款能力变化等因素进行监测和分析，及时采取措施减少风险。
8. 员工培训和考核：酒店应对财务人员进行培训，提高其对应
收账款管理的理解和能力。
定期对员工进行考核，评估其工作表现。
通过建立和执行酒店应收账款管理制度，酒店能够提高财务管
理水平，降低应收账款风险，保障酒店的财务健康和稳定发展。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
酒店业应收账款管理(全文)
酒店业应收账款管理(全文)【范本一：风格偏正式】公司/酒店名称：________________________日期：________________________应收账款管理办法一：前言本文档旨在规范酒店业的应收账款管理，确保账款的合规性和及时性回收。
账款管理是企业日常经营管理的重要组成部分，对于保障企业的经济效益和财务健康具有重要意义。
二：应收账款的定义和分类1. 应收账款的定义应收账款是指酒店因销售商品或提供服务等业务而产生的应收款项。
2. 应收账款的分类（1）按照账期分类：- 短期应收账款：账期在30天以内的应收款项。
- 中期应收账款：账期在30天至180天之间的应收款项。
- 长期应收账款：账期超过180天的应收款项。
（2）按照性质分类：- 内部应收账款：与企业内部人员或部门之间的应收款项，如员工借款等。
- 外部应收账款：与外部客户或供应商之间的应收款项，如销售商品或提供服务等。
三：应收账款管理流程1. 客户信用评估在与新客户建立合作关系之前，应对其进行信用评估，包括但不限于以下方面：- 客户的资信情况，如信用记录、盈利能力等。
- 客户的经营状况，如行业地位、市场份额等。
- 客户的付款能力，如现有负债情况、现金流情况等。
2. 销售合同签署与客户进行销售合作时，应当签署正式的销售合同。
合同应包含以下基本要素：- 合同双方的名称、地址、联系方式等基本信息。
- 商品或服务的描述和规格。
- 价格、交付方式和支付方式等条款。
- 发票开具和账款回收的约定。
3. 发票开具和账款回收根据销售合同的约定和实际交易情况，按时开具发票，并及时追踪账款回收情况。
具体流程如下：- 发票开具：在交付商品或提供服务后，按照税法规定和财务制度的要求，及时开具发票。
- 记账确认：将发票金额确认为应收账款，并及时录入财务系统。
- 催款通知：在账款超过账期后，向客户发送催款通知，并建立催款跟进机制。
- 账款回收：根据客户还款情况，及时核销或收回账款并进行账务处理。
酒店应收账款管理办法_规章制度_
酒店应收账款管理办法酒店应收账款管理办法第一条为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：第二条签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
第三条应收账款的催收（一）应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
酒店应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等消费款项。
第三条酒店应收账款的管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和酒店内部规章制度执行；（二）权责分明：明确各部门职责，加强内部控制；（三）及时催收：对逾期账款及时采取催收措施；（四）强化考核：将应收账款管理纳入绩效考核体系。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）负责应收账款的登记、核算、分析；（三）协调各部门催收逾期账款；（四）定期对应收账款进行审计。
第五条前台部门负责：（一）负责客房、餐饮等消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第六条餐饮部门负责：（一）负责餐饮消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第七条其他部门应积极配合财务部门和前台部门，共同做好应收账款管理工作。
第三章应收账款管理制度第八条酒店与客户签订合同或协议时，应明确应收账款的相关条款，包括应收账款金额、期限、支付方式等。
第九条应收账款登记：（一）前台部门在客户消费后，及时将应收账款信息录入系统；（二）财务部门对前台部门录入的应收账款进行审核，确保信息准确无误。
第十条应收账款核算：（一）财务部门根据前台部门提供的应收账款信息，进行会计核算；（二）财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
第十一条应收账款分析：（一）财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行预警；（二）财务部门根据账龄分析结果，制定相应的催收措施。
第十二条应收账款催收：（一）财务部门负责制定催收方案，明确催收对象、催收方式、催收期限等；（二）前台部门、餐饮部门等其他部门协助财务部门进行催收工作。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 序言本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。
通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。
2. 目标与职责2.1 目标确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。
2.2 职责财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。
销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。
部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。
总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。
合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。
3.2 发票开具客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。
3.3 应收账款登记财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。
3.4 收款及核对销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。
财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。
3.5 逾期催款如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。
销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。
3.6 催款记录和统计财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。
这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。
3.7 坏账处理在一定的逾期时间后，如果客户未能付款，财务部门将考虑将其列为坏账，并及时通知销售部门。
定期进行坏账的清理和核销，确保账务的准确性和完整性。
4. 应收账款管理控制措施4.1 内部控制财务部门应建立适当的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。
酒店应收日常管理制度
一、目的为规范酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，确保酒店的财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理工作。
三、管理职责1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收和坏账处理工作。
2. 部门负责人：负责本部门应收账款的归口管理，确保应收账款及时回收。
3. 前台部门：负责客户入住登记、消费结算和应收账款信息的录入。
4. 部门员工：按照规定办理业务，配合财务部门做好应收账款管理工作。
四、应收账款管理流程1. 客户入住登记（1）前台部门负责客户入住登记，核实客户身份信息。
（2）前台部门在客户入住时，告知客户应收账款结算方式和期限。
2. 消费结算（1）客户消费时，前台部门负责收取现金、信用卡等支付方式，并开具消费凭证。
（2）前台部门将消费信息录入系统，生成应收账款。
3. 应收账款催收（1）财务部门定期对应收账款进行核查，发现逾期账款及时催收。
（2）催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等。
4. 应收账款回收（1）财务部门负责应收账款的回收工作，确保账款及时到账。
（2）对已回收的应收账款，财务部门及时入账，并更新应收账款台账。
5. 坏账处理（1）财务部门对经多次催收仍未收回的应收账款，经批准后确认为坏账。
（2）坏账处理需按照公司规定程序进行，确保合规合法。
五、应收账款管理制度1. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级划分，合理制定信用政策。
2. 加强应收账款核算，确保应收账款信息的准确性和及时性。
3. 定期对应收账款进行核查，发现异常情况及时处理。
4. 对逾期应收账款进行催收，确保账款及时回收。
5. 加强应收账款审计监督，提高制度执行力。
六、奖惩措施1. 对应收账款管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
2. 对应收账款管理工作中存在严重失职、违规行为的个人和部门进行通报批评，并追究相应责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，解释权归财务部门所有。
如遇国家政策调整或公司内部管理需要，本制度可进行修订。
酒店应收账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。
第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。
第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。
第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。
第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。
第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。
第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。
第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。
酒店应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店为了确保其应收账款的正常回收和管理而制定的一系列规章制度。
下面是一份关于酒店应收账款管理制度的示例：一、总则1.1 本制度的目的是确保酒店对客户的应收账款进行有效管理，提高资金回收率，降低坏账率。
1.2 本制度适用于酒店全部部门和员工。
1.3 酒店应收账款管理的负责人是财务部门的负责人。
二、应收账款的管理2.1 应收账款的确认2.1.1 全部销售和服务完成后，应马上通过系统确认应收账款的金额。
2.1.2 对于固定客户，应建立应收账款档案，记录客户的信用等级和信用额度。
2.1.3 对于新客户，应先进行信用评估，依据评估结果设定信用额度。
2.2 应收账款的催收2.2.1 应收账款超过信用额度的客户，应马上进行催收。
2.2.2 催收的方式包括电话、邮件和面谈等多种方式，依据客户状况选择合适的方式进行催收。
2.2.3 催收记录应准时更新并妥当保存。
2.2.4 对于长期不回收的应收账款，应准时报告给上级管理人员，寻求解决方案。
2.3 应收账款的核销和坏账处理2.3.1 对于已经无法回收的应收账款，应准时进行核销。
2.3.2 核销时应依据相关规定填写核销单，并报请财务部门审批。
2.3.3 核销后的应收账款应准时归还和更新系统。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
2.4 应收账款的检查和审计2.4.1 应定期对应收账款进行检查和审计，确保账款的精确和规范。
2.4.2 审计时应检查应收账款的金额、日期、客户的信用等级等状况。
2.4.3 对审计出的问题应准时进行整改和处理。
三、应收账款管理的责任和义务3.1 财务部门负责记录和管理全部应收账款，并定期向上级报告。
3.2 销售部门负责确认应收账款的金额，并准时将相关信息供应应财务部门。
3.3 员工对应收账款的催收、核销和审计负有责任，应依据相关规定进行操作。
四、附则4.1 本制度的解释权归酒店全部。
4.2 对于违反本制度的行为，酒店将依据状况进行惩罚，包括扣发工资、停职和辞退等。
宾馆酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店应收款的管理，确保宾馆酒店的资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有应收款项，包括客房预订款、餐饮消费款、会议费用、娱乐消费款等。
第三条宾馆酒店应收款的管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账和呆账的发生。
2. 及时性原则：及时核对应收款项，确保资金回笼。
3. 规范性原则：规范应收款项的收取、核对、催收和核算流程。
第二章应收款的管理流程第四条客房预订款管理1. 预订客房时，应收取客户一定比例的预订金。
2. 预订金收取后，应在预订系统中做好记录，并告知客户。
3. 客房入住时，如预订金不足，应向客户收取差额。
4. 客房退房时，如客户未消费或消费未满预订金，应退还多余预订金。
第五条餐饮消费款管理1. 餐饮消费时，应向客户收取餐费。
2. 餐饮消费后，应在餐饮系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满餐费，应退还多余款项。
第六条会议费用管理1. 会议费用收取时，应向客户开具发票。
2. 会议结束后，应及时核对费用，确保准确无误。
3. 费用确认后，应及时收取款项。
第七条娱乐消费款管理1. 娱乐消费时，应向客户收取消费款。
2. 消费结束后，应在娱乐系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满，应退还多余款项。
第三章应收款的核对与催收第八条定期核对1. 每月至少核对一次应收款项，确保账目清晰。
2. 发现不符或异常情况，应及时查明原因，并采取措施纠正。
第九条催收措施1. 对逾期未付款项，应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对多次催收无效的款项，可采取上门催收或委托第三方催收。
3. 对无法收回的款项，应按照公司规定进行坏账处理。
第四章应收款的核算与报告第十条核算1. 应收款项的核算应遵循会计准则，确保账目准确。
2. 应收款项的核算应定期进行，每月至少一次。
第十一条报告1. 每月应向财务部门提交应收款项的详细报告，包括应收账款明细、逾期款项明细等。
关于酒店应收管理制度
一、概述酒店应收账款管理是酒店财务管理的核心环节，它关系到酒店的现金流和盈利能力。
为了规范酒店应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、管理目标1. 提高应收账款回收率，确保资金安全；2. 规范应收账款流程，提高工作效率；3. 加强应收账款风险控制，降低坏账损失；4. 优化客户信用评价体系，提高客户满意度。
三、管理职责1. 营销部门：负责客户信息调查、合同签订、客户管理、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作；4. 总经理：负责审批重大应收账款事项，监督各部门执行本制度。
四、管理内容1. 明确责任主体，严密责任划分（1）营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供；（2）财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供；（3）收银员负责结账时顾客的签单核对等。
2. 严格的办事程序规定（1）顾客信息调查与报告：营销部门对客户进行资信调查，并将调查结果报告给财务部门；（2）合同谈判与签订：营销部门与客户进行合同谈判，签订相关协议；（3）合同履行：营销部门负责监督合同履行情况，确保客户按时付款；（4）登记账务：财务部门对应收账款进行登记，确保账务准确；（5）核对账务：财务部门定期核对应收账款，确保账务真实、准确；（6）管理签单：财务部门对签单进行管理，确保签单合规；（7）分析账务：财务部门对应收账款进行分析，为经营决策提供依据；（8）信息反馈与提供：各部门及时向总经理反馈应收账款情况，总经理根据反馈信息作出决策。
3. 建立应收账款客户信用评价系统（1）对客户进行信用等级评估，分为优秀、良好、一般、较差四个等级；（2）根据客户信用等级制定相应的信用政策，包括赊销期限、信用额度等；（3）定期对客户信用等级进行复核，确保信用评价的准确性。
酒店财务应收管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店财务稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括但不限于销售、客房、餐饮、娱乐、会议等业务部门。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范应收账款管理。
（二）权责分明原则：明确各部门职责，确保应收账款管理责任落实到人。
（三）风险防范原则：建立健全风险防范机制，降低应收账款风险。
（四）效益优先原则：提高资金使用效率，确保酒店财务效益最大化。
第二章责任划分第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）监督各部门应收账款管理；（三）负责应收账款账务处理；（四）定期进行应收账款分析，提出改进措施。
第五条销售部门负责：（一）建立客户信用档案，对客户进行信用评估；（二）签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（三）及时反馈客户信息，跟踪应收账款回收情况。
第六条客房、餐饮、娱乐等部门负责：（一）对顾客进行消费登记，确保账款准确；（二）及时通知财务部门应收账款信息；（三）协助财务部门催收应收账款。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估（一）销售部门在签订合同前，对客户进行信用评估，包括企业资质、经营状况、信用记录等；（二）根据评估结果，确定客户信用等级和应收账款期限。
第八条合同签订（一）销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（二）合同中应明确违约责任和追讨措施。
第九条账务处理（一）财务部门根据销售合同和客户消费记录，及时登记应收账款；（二）定期核对各部门应收账款，确保账实相符。
第十条催收应收账款（一）财务部门定期对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；（二）对于长期逾期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款风险防范第十一条建立风险预警机制（一）财务部门定期对客户信用状况进行分析，发现潜在风险；（二）对高风险客户，及时调整信用政策，降低风险。
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店的应收账款管理，保障酒店的财务安全，提高应收账款回收效率，保证酒店的经营稳定和健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于所有经营酒店业务的部门，所有经营酒店业务的工作人员都须严格遵守本制度。
第三条应收账款是指酒店向客户提供商品或服务所形成的未到期收款。
应收账款管理是指对酒店形成的应收账款进行科学的管理和控制，确保应收账款的准确性和及时性。
第四条酒店应收账款管理应原则上实行全员参与、科学管理、风险控制、合规运作、及时跟进的原则。
第二章应收账款的确认和核销第五条酒店应收账款的确认是指当酒店向客户提供商品或服务后，所形成的未到期收款。
在确认应收账款时，酒店应明确客户的身份和信用状况，避免可能的坏账风险。
第六条应收账款的核销是指当客户支付了应收账款后，将相应的应收账款从应收账款账户中核销，将款项划入到已收账款账户中。
核销操作应及时、准确，确保酒店的财务数据真实有效。
第七条应收账款的确认和核销应当经酒店财务部门或专门授权人员审核确认，确保账款的真实性和准确性。
第八条对于长期无法收回的应收账款，需及时进行核销，避免对酒店的财务造成不良影响。
第三章应收账款的监督和催收第九条酒店应建立健全的应收账款监督和催收制度，对于逾期未收回的应收账款，应及时进行跟进和催收，确保尽快回收。
第十条应收账款的监督和催收工作由专门的财务人员负责，负责与客户联系、协商付款方式、督促付款等工作。
第十一条在催收过程中，酒店工作人员应合理、合法、礼貌地与客户沟通，维护酒店的形象，争取客户的理解和配合。
第十二条对于无法催收的应收账款，应及时向领导汇报，寻求进一步处理方式，避免对酒店的财务造成影响。
第四章应收账款的风险控制第十三条酒店应建立健全的应收账款风险控制制度，对客户的信用情况进行严格审核和评估，避免形成坏账。
第十四条对于履行能力较差、信用状况不好的客户，应限制向其提供商品或服务，并在必要时要求提供担保或预付款。
酒店财务制度 应收账款
酒店财务制度应收账款一、概述酒店作为一个服务行业，与客户的交易关系频繁而复杂，应收账款管理显得尤为重要。
应收账款是指酒店向客户提供服务而尚未收取款项的交易账目，是酒店经营中的重要资产。
有效管理应收账款可以保证酒店资金的流动性，避免坏账风险，提高财务运营效率和经营绩效，确保酒店的财务稳定和可持续发展。
二、管理目标1. 确保应收账款的准确性和可靠性，及时、完整地记录和核对应收账款。
2. 提高应收账款回收率，减少坏账损失。
3. 加强内部控制，规范操作流程，减少作假和内部欺诈行为的发生。
4. 提高工作效率，减少管理成本，提升客户满意度。
三、管理流程1. 应收账款的确认（1）根据酒店的销售合同或服务协议，确认客户应支付的款项和付款方式。
（2）确认客户的信用额度和付款期限，建立客户档案和信用评估制度。
（3）根据客户的信用状况决定是否提供信用销售，并在必要时要求客户提供担保或预付款。
（4）及时、准确地记录应收账款的金额、日期、来源和余额，并及时核对。
2. 应收账款的管理（1）建立完善的应收账款清单和台账，及时更新客户信息和账款余额。
（2）定期对应收账款进行核销和调账，及时清理过期坏账和呆账。
（3）加强与客户的沟通，催促客户按时支付账款，避免逾期还款和欠款。
（4）建立应收账款逾期催收制度，采取适当的手段追缴欠款，避免账款长期拖欠而影响酒店的现金流。
3. 应收账款的风险控制（1）建立健全的信用管理制度，严格控制信用销售和赊销风险。
（2）加强内部审计和监督，及时发现和纠正应收账款管理中存在的问题和风险。
（3）建立应收账款担保和索赔机制，提高追债的成功率和降低坏账损失。
四、内部控制1. 角色分离为避免操作人员对账款的授权和核实冲突，应该明确责任，确保不同环节的工作人员不得彼此串谋，形成交叉核算。
提高财务管理的透明度和规范性。
2. 日常监督对账款管理部门设防止坏账出现控制措施，以规范账款的管理。
对账目核对、收费凭证、收支明细等进行核实、留底、审核，绝不授人刷卡、出票等权力。
酒店应收款授信管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店的稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、娱乐、商务服务等各板块的应收账款。
第三条应收款授信管理应遵循以下原则：1. 实质重于形式原则；2. 全面风险控制原则；3. 合规性原则；4. 保密性原则。
第二章授信条件第四条应收款授信的申请对象为酒店内部部门或外部客户，申请条件如下：1. 酒店内部部门：（1）具有良好的信用记录；（2）具备偿还债务的能力；（3）提供合法、有效的担保或抵押。
2. 外部客户：（1）具备合法的经营资格；（2）有稳定的收入来源；（3）有良好的信用记录；（4）提供合法、有效的担保或抵押。
第三章授信程序第五条应收款授信程序如下：1. 申请人提出授信申请，并提供相关资料；2. 部门负责人对申请资料进行初步审核，提出审核意见；3. 财务部门对申请进行风险评估，包括信用评估、财务状况评估等；4. 财务部门提出授信意见，提交总经理审批；5. 总经理审批后，财务部门与申请人签订授信协议；6. 授信协议签订后，财务部门负责监督执行。
第四章授信额度及期限第六条应收款授信额度根据以下因素确定：1. 申请人的信用状况；2. 申请人的财务状况；3. 申请人的还款能力；4. 担保或抵押物的价值。
第七条应收款授信期限根据以下因素确定：1. 申请人的还款能力；2. 应收款的性质；3. 酒店的经营需求。
第五章监督与检查第八条财务部门负责对授信情况进行监督与检查，内容包括：1. 授信额度使用情况；2. 还款情况；3. 担保或抵押物的变动情况；4. 应收款的管理情况。
第九条财务部门每月对授信情况进行汇总分析，并将分析结果报告给总经理。
第六章责任与处罚第十条申请人应严格按照授信协议约定使用授信额度，如出现以下情况，将承担相应责任：1. 未按时还款；2. 虚假提供资料；3. 擅自变更授信用途。
第十一条财务部门未按规定履行监督职责，导致授信风险扩大的，将追究相关责任人的责任。
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酒店应收账款管理制度
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
一、明确责任主体，严密责任划分。
应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的办事程序规定。
应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。
若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。
3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
三、账款催收规定。
1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。
2、财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。
4、营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由出纳开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认，完毕后出纳交一联给应收会计进行应收款项的核销；若没有收回欠款时，营销经理要及时将消费签单交回财务。
经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。
5、消费签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报批评。
6、营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
四、消费签单及传递的管理
1、吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
2、应收帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来应收账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该应收账款会计负连带责任，按过失处理。
3、应收帐款会计于每月5日前把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
4、应收会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
五、档案资料存档。
1、销售部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。