税法知识竞赛试题
最新税法知识竞赛试题练习附答案
最新税法知识竞赛试题练习附答案最新税法知识竞赛试题练习附答案引导语：税法是以宪法为依据，调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩序和税收秩序，保障国家利益和纳税人合法权益的一种法律规范。
以下是店铺分享给大家的最新税法知识竞赛试题练习附答案，欢迎练习!一、单选题1、纳税人享有的权利中不包括下列哪一项?(B)A、税收监督权B、自主选择申报时限权C、申请退还多缴税款权D、依法要求听证的权利2、纳税人应履行的义务中不包括下列哪一项?(A)A、提前缴纳税款的义务B、依法设置账簿、保管账簿的义务C、依法开具、使用、取得和保管发票的义务D、按时缴纳税款的义务3、当税务人员滥用职位权多征税款或者故意刁难纳税人时，纳税人应当(C)A、按税务人员要求办理B、打击报复税务人员C、向其主管税务机关及其他部门进行检举和控告D、忍气吞声4、延期缴纳税款的.最长期限是多久(B)A、30天B、三个月C、6个月D、一年5、纳税人自结算缴纳税款之日起(D)年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还并加算银行同期存款利息。
A、五年B、一年C、十年D、三年6、纳税人应当自领取营业执照之日起(B)日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A、10日B、30日C、50日D、5日7、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款(C)的滞纳金。
A、万分之一B、万分之三C、万分之五D、万分之七8、在我国，制定税收行政法规的机关是(A)A、国务院B、全国人民代表大会C、国务院各部、委、局D、全国人民代表大会常务委员会9、申请人可以在知道行政机关作出具体行政行为之日起(D)日内，提出行政复议申请。
A.15B.30C.10D.6010、当事人申请听证应当在收到行政机关听证告之书后(A)日内提出。
A.3B.5C.7D.15二、多选题1、现行申报方式有哪几种(ABCD)A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式2、纳税人可以通过下列哪些渠道实现其知情权(ABCD)A、办税服务厅B、税务机关网站C、电话语音服务系统D、税收专题辅导会3、现行申报方式有哪几种(ABCD)A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式4、办税服务厅应当提供以下哪些服务(ABCDEF)A、导税服务B、全程服务C、限时服务 D 、延时服务E、预约服务F、提醒服务5、办税服务厅按功能划分为哪几个区(ABCDEF)A、办税服务区B、纳税咨询区C、自助办税区 D 、取表填单区E、资料取阅区F、纳税人等候区下载全文。
税收知识竞赛税法知识竞赛试题
税收知识竞赛税法知识竞赛试题税收知识竞赛税法知识竞赛试题. 有权规定增值税减税、免税项目的是( )。
A、财政部B、国家税务总局 C、国务院 D、省政府 2. 增值税的基本税率为( )。
A、17%B、13% C、6% D、4% 3. 享受报批类增值税税收优惠的纳税人起始日期是( ) A、自税务机关备案确定的日期起执行。
B、自税务机关审批确定的日期起执行。
C、受理纳税人资料的日期。
D、登记备案之日起。
4. 增值税的“混合销售”行为是指( )。
A、企业中的销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 B、企业的一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 C、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及应税劳务 D、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及非应税劳务 5. 为加强增值税管理，将增值税纳税人划分为小规模纳税人和( )。
A、税务代理人B、一般纳税人 C、纳税担保人 D、扣缴义务人 6. 第十届全国人民代表大会第五次会议高票通过的《中华人民共和国企业所得税法》中明确的企业所得税的基本税率为( )。
A、20%B、30% C、15% D、25% 7. 从事货物批发或零售的纳税人在连续不超过12个月的经营期内应税销售额在( )万元以上应认定为增值税一般纳税人。
A、100B、50C、80D、180 8. 确定企业所得税应纳税所得额时，准予扣除项目中职工工会经费按计税工资总额的( )计算扣除。
A、2%B、3% C、4% D、6% 9. 按规定购进免税农产品抵扣进项税额，下列计算目前正确的是()。
A、进项税额=买价X13%(扣除率) B、进项税额=买价X10% C、进项税额=买价/(1+13%)X13% D、进项税额=买价/(1+10%)X10% 10. 增值税起征点的适用范围 ( )。
A、所有纳税人B、所有企业 C、只限于其他个人 D、只限于个体经营者及其他个人 11. 缴纳企业所得税，实行按年计算，分月或者分季预缴，于月份或者季度终了后( )日内预缴。
全国税法知识竞赛题目
全国税法知识竞赛题目全国税法知识竞赛题目汇总引导语：税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
税法是税收制度的法律表现形式。
以下是店铺整理的全国税法知识竞赛题目汇总，欢迎参考!一、单项选择题1. 下列应税消费品中适用税率为30%的的是( )。
A.白酒B.珠宝玉石C.烟丝D.雪茄烟2. 纳税人将自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的( ) 。
A.视同销售纳税B.于移送使用时纳税C.按组成计税价格纳税D.不纳税3. 纳税人委托个体经营者加工应税消费品，一律( )消费税。
A. 受托人代收代缴B. 不缴纳C. 从受托方收回后在委托方所在地缴纳 D委托方提货时在受托方所在地缴纳4. 委托加工的一般应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格等于( )。
A.(材料成本+加工费)/ (1+消费税税率)B. (材料成本+加工费)/ (1-消费税税率)C. (材料成本+加工费)/ (1+增值税税率)D.(材料成本+加工费)/ (1-增值税税率)5.目前我国消费税属于( )。
A.有限型消费税B.中间型消费税C.延伸型消费税D.一般消费税6.应税金银首饰的消费税的纳税环节在( )环节2017年全国税法知识竞赛题目2017年全国税法知识竞赛题目。
A.生产B.加工C.批发D.零售7.下列行为中不需缴纳消费税的是( )。
A.珠宝行销售金银首饰B.进口应税化妆品C.直接销售委托加工收回后的烟丝D.将自产的啤酒作为福利发放给本企业职工8. 委托加工应税消费品是指( )。
A.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品B.由受托方提供原材料生产的应税消费品C.由受托方以委托方的名义购进原材料生产的应税消费品D.由委托方提供原材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品9.某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车，每辆海关的关税完税价格为8万元，已知小轿车关税税率为110%，消费税税率为5%。
全国税法知识竞赛
全国税法知识竞赛On May 16, 2022, I was in my prime and had a good time.全国税法知识竞赛”主要面向全社会,重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生;大赛围绕国家税务总局提出的第26个税收宣传月主题“深化税收改革,助力企业发展”,本着“为国家税收服务,为纳税人服务”的思想,开展税法知识竞赛;税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件; 错误税收规范性文件制定管理办法第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构,不得以自己的名义制定税收规范性文件”2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称; 错误税收规范性文件制定管理办法第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称,但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”3、税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行; 正确税收规范性文件制定管理办法第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行;“4、未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发; 正确税收规范性文件制定管理办法第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件,办公厅室不予核稿,局领导不予签发;”5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下,经税务机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当7日内作出处理; 解释：正确行政处罚法第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经行政机关负责人批准,可以先行登记保存,并应当在七日内及时作出处理决定,在此期间,当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据;6、税务违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚; 解释：错误违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;依据：行政处罚法第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予行政处罚;7、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;8、税务机关对逾期缴纳税款的纳税人应当作出加收滞纳金的税务行政处罚决定; 解释：错误 "加收滞纳金不是税务行政处罚,它属于税务处理范畴;行政处罚法第八条规定：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等;加收滞纳金是税务机关依照税收法律、行政法规的规定,对没有按照期限缴纳税款的纳税人在缴纳税款的同时连带作出的一种补偿而不是处罚,目的在于促使不履行纳税义务的纳税人迅速履行的纳税义务9、受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为,可以以税务机关的名义对违法当事人实施税务行政处罚;解释：错误 "受托代征税款的单位或个人只有代征税款权,而没有行使税务行政处罚权;"10、对当事人的同一税务违法行为,不得给予两个以上的税务行政处罚;解释：错误 "一事不再罚指的是同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚,并非是不得给予两个以上的行政处罚;行政处罚法第二十四条：对当事人的同一违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚;"11、税务违法行为在五年内未被发现的,不再给予税务行政处罚;这一期限从税务违法行为发生之日起计算;税务违法行为有连续或继续状态的.从行为终了之日起计算; 解释：正确依据：行政处罚法第二十九条第二款前款规定的期限,从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的,从行为终了之日起计算;征管法第八十六条规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚;二、单选题：1、对从简适用制定程序的税收规范性文件,起草部门将起草文本送交合法性审核时,一定要提交的材料是 C 第二十一条A 制定依据B 会签单位意见 C起草说明 D纳税人的意见2、税收规范性文件应当以形式公布;B第二十七条A 通告B 公告C 通知D 命令3、省以下含本级税务机关应当于税收规范性文件发布之日起内向上一级税务机关报送备案税收规范性文件;B 第二十九条A 15日B 30日 C一个月 D 60日4、税收规范性文件实行日常清理和定期清理制度,定期清理每年开展一次;B 第三十八条A 1B 2 C3 D 45、“对违法行为给予行政处罚的规定必须公布;未经公布的,不得作为行政处罚的依据;”这一规定体现了行政处罚的;A 法定原则B 公正原则C 公开原则D 救济原则解释：C 行政处罚法第四条：行政处罚遵循公正、公开的原则,对行政处罚所依据的法律、法规和规章必须公布,未经公布不得作为处罚依据;这充分体现了行政处罚的公开原则;6、纳税人或其他税务当事人对税务行政处罚不服,申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚 ,法律另有规定的除外;A 必须停止执行B 由上级税务部门或人民法院执行C 不停止执行D 暂时撤销解释：C 行政处罚法第四十五条：当事人对行政处罚不服申请行政复议或提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行,法律另有规定的除外;7、"税务机关行政执法人员当场收缴罚款的,必须向当事人出具合法罚款收据,并应当自收缴罚款之日起内将罚款交至税务机关;"A "30日"B 15日C 7日D 2日解释：D "中华人民共和国行政处罚法第五十条：执法人员当场收缴的罚款,应当自收缴罚款之日起二日内,交至行政机关;在水上当场收缴的罚款,应当自抵岸之日起2日内交至行政机关;行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行;8、下列属税务行政处罚行为的是;A 税收保全措施B 追缴偷税税款C 强制执行措施D 没收违法所得解释：D 行政处罚法第八条：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等等;税收保全措施、追缴偷税税款、强制执行措施不属于行政处罚的类别;9、根据税务行政复议规则,下列事项中,不可以适用调解的是 ;A. 核定税额B. 确定应税所得率C. 纳税机关的公告D. 行政赔偿解释：C对下列税务行政复议事项,依照自愿、合法的原则,申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为,如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等;行政赔偿;行政奖励;存在其他合理性问题的具体行政行为;10、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,应该向申请行政复议;A. 国家税务总局B. 国务院C. 全国人民代表大会常务委员会D. B或者是C解释：A 对国家税务总局作出的具体行政复议不服的,应该向国家税务总局申请行政复议;对于行政复议决定不服的,申请人可以向人民法院提出行政诉讼,也可以向国务院申请裁决,国务院的裁决是终局裁决;11、税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在内进行审查,决定是否受理;A. 10日B. 15日C. 5日D. 3日解释：C税务行政复议机关在收到行政复议申请后,应当在5日内进行审查,决定是否受理;12、下列项目中,纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,不可并向复议机关提出对该规定的审查申请的是;A.国家税务总局的规定B.国家税务总局制定的具有规章效力的规范性文件C.地方各级人民政府的规定D.地方人民政府工作部门的规定解释：B 纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出对该规定的审查申请：1.国家税务总局和国务院其他部门的规定;2.其他各级税务机关的规定;3.地方各级人民政府的规定;4.地方人民政府工作部门的规定;部、委规章一级的规范性文件不可以提请审查;13、在税务行政复议范围中,下列行为属于税务机关作出的征税行为的是 ;A.税务机关拒绝颁发税务登记证、发售发票B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为C.税务机关对纳税人少缴税款的行为作出罚款的处罚决定D.税务机关不予退还税款解释：B 税务机关不予退还税款,不属于征税行为,4个选项中只有B属于征税行为;三、多选题：1、税收规范性文件可以使用等名称; AB 第七条A办法 B规定 C 条例 D 通知2、税收规范性文件起草部门将起草文本送交审核时,应一并提供下列材料：ABCD 第二十条A起草说明 B 制定依据 C 会签单位及其他被听取意见单位的意见及采纳情况 D其他相关材料3、对清理中存在问题的税收规范性文件,存在下列哪种情形的,制定机关可以宣布失效;AD 第三十九条A执行时间过期 B 违法上位法规定 C已被后文废止 D调整对象灭失4、行为罚的主要形式为A 缴纳罚款B 强制收购C 责令停产D 没收财产吊销执照解释：CE <行政处罚法>第八条;行政处罚的主要种类有警告、罚款、责令停产、吊销执照等5、地方性法规可以设定除限制以外的行政处罚A 责令停产停业B 人身自由C 吊销企业营业执照D 警告解释：BC <行政处罚法>第十一条：地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚6、执法人员当场作出的行政处罚书应当载明以及行政机关名称,并由执法人员签名盖章;A 当事人的违法行为B 行政处罚依据C 依据罚款数额D 时间地点解释： ABCD <行政处罚法>第三十四条第二款：行政处罚决定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚依据、罚款数额、时间、地点以及行政机关名称,并由执法人员签名或者盖章7、纳税人收到税务机关的行政处罚决定书之后,在法定期限内A 应当予以履行B 可以申请复议C 可以向法院起诉D 要求解除税收保全措施解释： ABC <行政处罚法>第四十四条：行政处罚决定作出之后,当事人应当在法定期限内予以履行;第四十五条：当事人对处罚决定不服申请行政各地方或者提起行政诉讼的,行政处罚不停止执行;8、税务稽查机关在作出行政处罚决定前,应当告知当事人作出行政处罚决定的A 事实B 理由C 依据D 权利解释：ABCD 中华人民共和国行政处罚法第三十一条：“行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据,并告知当事人依法享有的权利;”9、税务行政处罚简易程序适用条件A 违法事实确凿B 有法定依据C 对公民处以100元罚款D 对法人处以800元罚款解释： ABD 行政处罚法第三十三条：违法事实确凿并有法定依据,对公民处以五十元以下,对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的,可以当场作出行政处罚决定;10、申请人对下列税务行政复议范围中的不服的,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起行政诉讼;A.确认税款征收方式B.不予审批出口退税C.不予开具完税凭证D.不予认定为增值税一般纳性税人E.通知出境管理机关阻止出境行为解释： CDE 对税务机关作出的征税行为、不予审批减免税或出口退税、不予抵扣税款、不予退还税款行为不服的,必须先向税务机关提出复议,如果对复议结果不服的,可以再向人民法院提出行政诉讼;因此,选项A、B不符合题意;11、下列各项中,符合税务行政复议规则规定的有;A.对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议B.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,向国家税务总局申请行政复议C.对各级地方税务局的具体行政行为不服的,可以选择向其上一级地方税务局或者该税务局的本级人民政府申请行政复议D.省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,规定无效解释：ABC 对计划单列市税务局的具体行政行为不服的,向省税务局申请行政复议;省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会、人民政府对地方税务机关的复议管辖另有规定的,从其规定;12、关于行政复议申请人,下列说法正确的有;A.有权申请行政复议的公民为无民事行为能力或者限制民事行为能力人的,其法定代理人可以代为申请行政复议B.虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议C.有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利义务的法人或者其他组织可以申请行政复议D.有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议解释：ABCD 税务行政复议申请人,是指依法提起行政复议的纳税人或其他税务当事人,具体包括纳税义务人、扣缴义务人、纳税担保人和其他当事人;但是,有一些例外情形的规定：1有权申请行政复议的公民死亡的,其近亲属可以申请行政复议;2有权申请行政复议的公民为无行为能力人或者限制行为能力人,其法定代理人可以代理申请行政复议;3有权申请行政复议的法人或者其他组织发生合并、分立或终止的,承受其权利的法人或其他组织可以申请行政复议;4与申请行政复议的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人或者其他组织,可以作为第三人参加行政复议;5虽非具体行政行为的相对人,但其权利直接被该具体行政行为所剥夺、限制或者被赋予义务的第三人,在行政管理相对人没有申请行政复议时,可以单独申请行政复议;13、关于税务行政复议的调解政策理解正确的有;A.充分尊重申请人的意愿B.在查明案件事实的基础上进行C.遵循客观、公正和合理原则D.不得损害社会公共利益和他人合法权益解释：BCD 尊重申请人和被申请人的意愿,并不是只尊重申请人意愿;。
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案
全国办税技能竞赛税法知识答题题目及答案集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#单项选择题1、为促进第三产业发展，从（A）起，率先在上海的交通运输业和部分现代服务业开展深化增值税制度改革试点，逐步将征收营业税的行业改为征收增值税。
A、2012 年 1 月 1 日B、2013 年 1 月 1 日C、2014 年 1 月 1 日D、2015 年 1 月 1 日2、经国务院批准，自（D）起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。
A、2015 年 1 月 1 日B、2015 年 5 月 1 日C、2016 年 1 月 1 日D、2016 年 5 月 1 日3、增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的（C）为课税对象征收的一种税。
A、收入 B、利润 C、增值额 D、销售额4、营业税改征增值税的一般纳税人提供建筑业应税劳务适用的税率是（B）。
A、6％B、11％C、17％D、3％5的税率征收企业所得税。
、根据企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（A ）A、15％B、25％C、10％D、20％6、根据企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。
A、25％B、15％C、20％D、18％7、根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ A ）年。
A、五年B、三年C、十年D、不能弥补8、根据企业所得税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（ B ）的规定计算。
A、按企业财务、会计处理办法B、按税收法律、法规C、按上级机关的指示D、按有资质的中介机构9、根据企业所得税法规定，居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（ A ）计算并缴纳企业所得税。
A、汇总 B 、独立 C、就地预缴D、分别10、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（D ）。
2022年税法知识竞赛考试题库(含答案)
2022年税法知识竞赛考试题库(含答案)一、单选题1.可计提折旧的生物性资产是⑻.A、消耗性生物资产B、生产性生物资产C、公益性生物资产D、其他生物资产答案：B2,税收法律关系的保护对权利主体双方而言().A、是不对等的B、是对等的C、保护征税-方D、保护纳税一方答案：B3.某增值税一般纳税人为尽快收回货款,采用折扣方式销售货物,其发生的现金折扣金额处理正确的是().A、冲减销售收人，但不减少当期销项税额B、冲减销售收入，同时减少当期销项税额C、增加销售费用，减少当期销项税额D、全部计入财务费用，不能减少当期销项税额答案：D4.增值税条例中的货物,是指（）.A、有形动产B、有形资产C、不动产D、无形资产答案：A5.某纳税人将自产产品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照,需按组成计税价格计算缴纳消费税.其组成计税价格为（）.A、（材料成本十加工费）÷（1-消费税税率）B、（成本十利润）÷（1-消费税税率）C、（材料成本十加工费）÷（1十消费税税率）D、（成本十利润）÷（1十消费税税率）答案：B6,按照新增值税暂行条例规定,纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税.放弃免税后，（）个月内不得再申请免税.A、12B、24C、36答案：CD、487,下列有关进口货物原产地的确定,不符合我国关税相关规定的有（）.答案：CA、、从俄罗斯船只上卸下的海洋捕捞物，其原产地为俄罗斯B、、在澳大利亚开采并经新西兰转运的铁矿石，其原产地为澳大利亚C、、由台湾提供棉纱，在越南加工成衣，经澳门包装转运的西服，其原产地为越南D、、在南非开采并经香港加工的钻石,加工增值部分占该钻石总值比例为20%, 其原产地为香港答案：D8,因纳税义务人违反规定而造成的少征或漏征,海关在()可以追征.A、10年内B、3年内C、1年内D、2年内答案：D9.城镇土地使用税的纳税办法是().A、按月计算，按期缴纳B、按季计算，按期缴纳C、按年计算，分期预缴D、按年计算，分期缴纳答案：D10.按企业所得税法规的有关规定,企业应当自年度终了之日起0内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,多退少补应纳税额.B、60 日D、5个月答案：D11.单位或个体经营者的下列业务,应视同销售征收增值税的是().A、将委托加工收回的货物用于个人消费B、将外购的红酒用于交际应酬C、商场将购买的商品发给职工D、饭店购进啤酒用于餐饮服务答案：A12.根据我国《企业所得税法》规定,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除.该比例是().A、金融企业为2:1 :其他企业为3:1B、金融企业为3:1:其他企业为4:1C、金融企业为5:1 :其他企业为3:1D、金融企业为5:1 :其他企业为2:1答案：D13. 9月，演员林某应邀参加一场话剧演出的税前收人为10000,则其应预扣的个人所得税为().A、1800B、2000C、1600D、1904. 76答案：C14.某纳税人2月取得增值税税控发票,认证税款10000元,上年购人的货物当月毁损2000元、用于职工福利3000元，当月可抵扣的进项税为().A、10000 元B、5000 元C、9610 元D、9350 元答案：D15.下列选项中，不属于税收立法程序的是().A、提议阶段B、审议阶段C、通过和公布阶段D、试行阶段答案：D16.某中学委托一服装厂加工校服,合同约定布料由学校提供，价值50万元,学校另支付加工费10万元,下列各项关于计算印花税的表述中，正确的是().A、学校应以50万元的计税依据，按销售合同的税率计算印花税B、服装厂应以50万元的计算依据,按销售合同的税率计算印花税C、服装厂应以10万元加工税为计税依据,按加工承揽合同的税率计算印花税答案：CD、服装厂和学校均以60万元为计税依据,按照加工承揽合同的税率计算印花税答案：CAx 财权 B 、税权17 .下列各项中，表述正确的是()∙A 、税目是区分不同税种的主要标志B 、税率是衡量税负轻重的重要标志C 、纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人D 、征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品答案：B18 .某企业本月份将外购的一批成本为20万元(不含税)的食品发给职工,则下列 说法正确的是().A 、应反映销项税额2万元B 、应反映销项税额2. 6万元C 、应反映应纳税额2. 6万元D 、应转出进项税额2. 6万元答案：D19 .某企业2021年销售收入10000万元,发生广告费1200万元,业务宣传费200 万元2021年该企业可税前扣除的广告费和业务宣传费为()万元.A 、800B 、 1200C 、 1400D 、 1500答案：C20 .下列项目不属于免征增值税的有(). A 、农业生产者销售自产的玉米B、药厂销售避孕药品C、生产企业销售自己使用过的设备D、机械厂出口农业机具答案：C21.某商场采用还本方式销售货物+现售价12万元+10年后还本112+则该商场本次销售货物计算增值税销项税额的销售额是()万元.A、12B、6C、1.2D、0答案：A22.根据现行增值税法,下列关于增值税纳税义务发生时间的规定,错误的是()：A、采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天B、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天C、采取赊销和分期收款方式销售货物,为按合同约定的收款日期的当天D、委托其他纳税人代销货物,为代销货物交给受托方的当天答案：D23.税收管理体制是在各级国家机关之间划分()的制度.Ax财权B、税权C∖事权D、税收立法权答案：B24.某商场以-买一赠一,方式销售货物.本期销售A商品50台,每台售价(含税) 22600元，同时赠送B商品50件(B商品不含税单价为1200元1件).AB商品适用税率均为13%.该商场此项业务应申报的销项税额是⑻元.A、130000B、146900C、180200D、137800答案：D25.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额与销售额开在同一张发票上并单独反映,增值税销售额的确定是().A、扣除折扣额的销售额B、不扣除折扣额的销售额C、折扣额D、加上折扣额的销售额答案：A26.关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为().A、从价税C、复合税D、滑准税答案：D27.下列各项所得中，不应按特许权使用费所得,征收个人所得税的是0.A、专利权B、著作权C、稿酬D、非专利技术答案：C28.某企业进口一批柴油,应当由海关填发税款缴纳书之日起()内缴纳消费税、增值税.A× 1日B、5日C、7日D、15 日答案：D29.我国目前实行的增值税采用的类型是().A、消费型B、收人型C、生产型D、积累型30.某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司,开具税控专用发票注明价款5700 0元，收取包装物押金3500元:销售B型啤酒10吨给宾馆,开具普通发票收取31 640元收取包装物押金1500元.该啤酒厂应缴纳的消费税是0.A、5000 元B、6600 元C、7200 元D、7500 元答案：C31,下列各项中，应作为融资租赁房屋房产税计税依据是0.A、房产售价B、房产余值C、房产原值D、房产租金答案：B32.现行企业所得税法规定,不考虑外商投资企业和外国企业的税收优惠的情况下，适用15%税率的纳税人是().A、小型微利企业B、综合利用资源的企业C、国家需要重点扶持的高新技术企业D、在中国境内未设立机构但有来源于中国境内所得的外国企业答案：C33.扣缴义务人每月所扣的税款应当于次月()内缴人国库,并主管税务机关报送扣缴个人所得税报告表等有关资料.A、5日B、10 日C、15 日D、20 日答案：C34.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,取得的下列所得中，应向我国缴纳企业所得税的有().A、将设备出租给中国境内的使用者取得的租金B、将境外房产转让给居民企业取得的收益C、从中国银行香港分行取得的储蓄存款利息D、从中国银行澳门分行取得的股息红利答案：A35.根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的()为基础审定完税价格.A、到岸价格B、申报价格C、实际成交价格D、离岸价格答案：C36.下列项目中，即使取得法定扣税凭证,也不得从销项税额中抵扣其税额的是()A、进口的用于生产应税产品的料件B、接受投资的用于应税项目的原材料C、购进的用于应税项目的免税农产品D、购进的用于本单位职工福利答案：D37.下列项目中，免征土地增值税的是（）.A、个人继承的房产B、国有土地使用权的出让C、因国家建设被征用的房地产D、合作建房建成后转让的房地产答案：C38.某汽车厂将一辆新开发的小汽车赠送给某高校使用，其应纳增值税的销售额为（）.A、制造成本X⑴成本利润率）B、制造成本X⑴成本利润率）÷⑴增值税税率）C、制造成本X⑴成本利润率））消费税D、制造成本X⑴成本利润率）÷⑴消费税税率）答案：C39.按我国现行法律的规定,下列机构中无权制定税收规章的税务主管部门有0∙A、国家税务总局B、财政部C、国务院办公厅D、海关总署答案：D40.某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2021年月该厂将生产的一批汽车轮胎以60万元作价给门市部，门市部将其零销,取得含税销售额74. 58万元.汽车轮胎消费税税率为10%,该项业务应缴纳的消费税额为0.A、5. 31万元B、6万元C、6. 60万元D、7. 46 万元.答案：C41.纳税人委托()加工应税消费品,应由委托方收回应税消费品后回原地缴纳消费税.A、国有企业B、集体企业C、外商投资企业D、个体经营者答案：D42.某月小芳取得一张有奖发票,活动奖金1000元则她应缴纳的个人所得税为0.A、0B、40C、160D、200答案：D43.我国现行契税的税率为().A、2%-4%B、3%-6%C、3%-5%D、2%-5%答案：C44.下列计入关税完税价格的是().A、、购货佣金B、、由买方负担的与该货物视为一体的容器费用C、、境外考察费用D、、进口关税答案：B45.下列项目中,属于车船税的扣缴义务人的是().A、办理交强险业务的保险机构C、车辆船舶的所有人D、车辆船舶的管理人答案：A46.下列各项中，不属于我国税收法律关系权力主体的是().A、各级税务机关B、各级人民政府C、海关D、财政机关答案：B47.关于增值税计税销售额的确定,下列说法不正确的有(B).A、纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税B、采取还本销售方式销售货物,其销售额是货物的销售价格扣除还本支出后的金额C、金银首饰以旧换新业务,可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税D、航空运输企业的销售额，不包括代收的机场建设费答案：B48.教育费附加计征比率曾几经变化，目前我国教育费附加的征收率是().A、1%B、3%C、5%D、7%答案：B49.某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人采取以旧换新方式销售24K纯金项链1条,新项链对外销售价格5000元，旧项链作价30 00元,从消费者手中收取新旧差价款2000元.该金店上述业务应纳增值税税额()元.A、575. 22B、650C、230. 09D、390答案：C50,根据资源税的有关规定,下列资源应征收资源税的是().A、草资源B、天然原油C∖森林资源D、人造石油答案：B51.增值税条例中的货物,是指0.A、有形动产B、有形资产C、不动产D、无形资产答案：A52.下列税种中，属于地方政府固定收入的是().A、资源税B、印花税C、个人所得税D、房产税答案：D53.2019年4月1日，甲企业(创业投资企业)向未上市的小型高新技术企业乙投资200万元，假设2019年甲企业应纳税所得额为300万元,2021年甲企业应缴纳企业所得税()万元.A、25B、40C、50D、75答案：B54.经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，耕地占用税的适用税额可以适当提高,但提高幅度最多不得超过规定税额的一定比例.这一比例是0.A、20%B、50%C、30%D、100%答案：B55.市区某纳税人当月应纳增值税3万元+减免1万元+补交上月漏交的增值税0. 5万元.本月应交城建税0万元.A、0. 175B、0.21C、0. 14D、0. 245答案：A56.增值税的销售额为纳税人销售货物或应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，下列费用属于价外费用的是().A、向买方收取的手续费B、向买方收取的销项税额C、受托加工应征消费税的货物代收代缴的消费税款D、同时符合条件的代垫运费：⑴承运部门的运费发票开具给购买方的：⑵纳税人将该发票转交给购买方的答案：A57.境外边境口岸价格条件成交的铁路或公路运输进口货物,海关应当按照货价的()计算运输及其相关费用、保险费.A、、3%B、、3%C、、1%D、、10%答案：C58.按我国现行企业所得税法的有关规定,企业享受・三免三减半,优惠政策的起始时间为0∙Ax企业开业之日所属的年度B、企业开始获得利润的年度C、企业获得第一笔经营收人的年度D、企业开始获得应纳税所得额的年度答案：C59.按企业所得税法及实施细则的规定,企业实际支付给残疾职工工资,在计算企业所得税时可以按实发工资的()加计扣除.A、50%B、100%C、150%D、200%答案：B60.下列各项中,符合增值税专用发票开具时限规定的是().A、将货物分配给股东，为货物移送的当天B、采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C、采用交款提货结算方式的，为发出货物的当天D、将货物作为投资的，为货物使用的当天答案：A61.下列关于消费税的征收规定说法不正确的是().A、、单位和个人进口货物属于消费税征税范围的，在进口环节一般也要缴纳消费B、改在零售环节征收消费税的金银首饰仅限于金基、银基合金首饰以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰C、卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后,批发企业在计算纳税时可以扣除已含的生产环节的消费税税款D、、消费税的征收环节包括生产销售、委托加工、批发销售、进口环节、零售环节答案：C62.根据企业所得税的规定，以下适用25%税率的是().A、、小型微利企业B、、在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关的非居民企业C、、在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业D、.在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业答案：B63.下列各项中，不属于我国现行出口货物退(免)税的基本政策的是()A、•免税但不退税，B、•不免税也不退税，C、•不免税但退税，D、•免税并退税，答案：C64.纳税人下列情形中,应缴纳消费税的有().A、将委托加工收回的已税烟丝用于卷烟生产B、商场销售的黄金首饰C、外购化妆品分装后销售D、商场销售外购的白酒答案：B65.某工业企业(一般纳税人)发生的下列行为中，不属于视同增值税销售货物的行为是()A、将购买的货物用于赠送B、将购买的货物用于职工福利或个人消费C、将购买的货物用于对外投资D、将购买的货物用于分配答案：B66.下列所得中，一次收人畸高的,要加成预扣个人所得税的项目是().A、稿酬所得B、利息、股息、红利所得C、偶然所得答案：D67.下列不属于城建税纳税人的有(). Av私营企业B、个体工商户C、进口货物的单位D、行政事业单位答案：c68.税收法律关系的权利主体是().A、征税方B、纳税方C、征纳双方D、税务管理部门答案：C69.下列各项中,可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的是().A、受托方代垫原料和主要材料,委托方提供辅助材料的B、、委托方提供原料和主要材料,受托方代垫部分辅助材料的C、、受托方负责采购委托方所需原材料的D、、受托方提供原材料和全部辅助材料的答案：B70.加工贸易加工过程中产生的边角料,以0价格计算完税价格.A、免税，不必计算B、以申报内销时的价格估定C、以料件原进口时的价格估定D、以国内同类价格估定答案：B71.下列各项中，与我国现行出口应税消费品的退(免)消费税政策不符的是().A、•免税但不退税，B、•不免税也不退税,c、•不免税但退税,D、•免税并退税，答案：C72.根据印花税暂行条例施行细则的规定,在国外签订的合同,在我国境内履行的, 应在()贴花.A、生效时B、签订时C、使用时D、终止时答案：C73.设在县城的某企业2021年9月拖欠消费税50万元+经查出后+补缴了拖欠的消费税+同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元.该企业应缴纳城市维护建设税() 万元.A、0.4B、2. 1C、2.5D、2.9答案：C74.下列实行消费税复合计税的项目是().A、烟丝B、卷烟C、雪茄烟D、烟叶答案：B75.目前,我国个人所得税实行()模式.A、分类所得税制B、综合所得税制C、分类综合所得税制D、以上都不是答案：C76.下列所得项目中，可以享受一定比例优惠缴纳个人所得税的项目是0.A、稿酬所得B、利息、股息、红利所得C、偶然所得D、劳务报酬所得答案：A77.纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照•利息、股息、红利所得，征收个人所得税的是().A、出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收人B、员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得C、单位为职工支付的超过规定标准的基本养老保险D、个人转让债券所得答案：B78.资源税纳税环节为().A、生产销售环节B、批发环节C、运输环节D、零售环节答案：A79.根据税法的功能与作用，税法可分为().A、税收基本法和税收普通法B、税收实体法和税收程序法C、流转税法和所得税法D、中央税法与地方税法答案：B80.企业在年度中间终止经营活动的,应当于实际经营终止之日起()，向税务机关办理当期企业所得税的汇算清缴.A、15 日B、60 日C、4个月D、5个月答案：B81.在计算企业应纳税所得额时,下列支出中，可以从收入总额中扣除的有().A、企业之间支付的管理费B、银行同业拆借支付的利息C、非银行企业内营业机构之间支付的利息D、企业内营业机构之间支付的租金答案：A82.个人独资企业和合伙企业在计征个人所得税时,可以在税前扣除的项目是().A、投资者的工资B、坏账准备C、投资者家庭的生活费D、工会经费答案：D83.下列不属于城市维护建设税纳税义务人的是().A、缴纳增值税的事业单位B、缴纳消费税的国有企业C、缴纳增值税的外商投资企业D、只缴纳个人所得税的公司职员答案：D84.纳税人开采或生产应税产品并销售的,其资源税的征税数量为().A、开采数量B、实际产量C、计划产量D销售数量85.居民企业境外所得已在境外实际缴纳的所得税款,在汇总纳税按规定计算扣除限额扣除时,如果境外实际缴纳的税款超过扣除限额,对超过的部分处理的方法是().A、列为当年费用支出B、从本年度的应纳所得税额中扣除C、从以后年度境外所得额中扣除D、从以后年度抵免限额抵免当年应纳税额后的余额中补扣,补扣期限最长不得超过5年答案：D86.某中学委托一服装厂加工校服,合同约定布料由学校提供，价值50万元学校另支付加工费10万元,下列各项关于计算印花税的表述中，正确的是().A、学校应以50万元的计税依据,按销售合同的税率计算印花税B、服装厂应以50万元的计算依据，按销售合同的税率计算印花税C、服装厂应以10万元加工税为计税依据,按加工承揽合同的税率计算印花税D、服装厂和学校均以60万元为计税依据,按照加工承揽合同的税率计算印花税答案：C87.下列环节既征消费税又征增值税的是().A、啤酒的批发环节B、金银首饰的生产销售环节C、金银首饰的进口环节D、摩托车的生产销售环节88.某单位进口货物取得海关开具的完税凭证,开票时间为2021年1月9日，此进项税额抵扣的最晚期限为().A、2021年3月9日B、2021年4月15日C、2021年7月9日D、2021年7月15日答案：C89.以下关于关税税率运用的表述中，正确的是().A、、查获的走私进口货物需补税时,按查获日期实施的税率征税B、、对经批准缓税进口的货物以后交税时，按缓税批准当日实施的税率征税C、、对由于税种归类的改变而需补税的，按税则归类改变当日实施的税率征税D、、暂时进口货物转为正式进口需予以补税时，按其申报暂时进口之日实施的税率征税答案：A90.纳税人将自产的应税消费品用于()的,不征收消费税.A、连续生产应税消费品B、连续生产非应税消费品C、职工福利、赞助、广告D、管理部门答案：A91.我国公民赵某在甲国偶然所得15000元,取得劳务报酬30000元,并按照甲国税法规定分别缴纳了3000元和5000元的个人所得税,则赵某回国后应当补缴的个人所得税为()A、2000 元B、200 元C、0元D、100 元答案：B92.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金及附加是(A).A、增值税B、城建税C、印花税D、教育费附加答案：A93.下列项目中属于进口货物完税价的组成部分的有().A、进口人向境外采购代理人支付的佣金B、进口人向卖方支付的购货佣金C、进口设施的安装调试费D、货物运抵境内输人地点起卸之后的运输费答案：B94.增值税一般纳税人销售下列货物时,可以开具增值税专用发票的有().A、销售报关出口的货物B、销售代销货物C、商业企业零售消费品D、销售免税货物答案：B95.比例税率是指税率不随()而变化的税率.A、产品类型B、行业特点C、地区差异D、计税依据大小答案：D96.城镇土地使用税的计税依据是().A、拥有的土地面积B、纳税人申报的土地面积C、税务机关认定的土地面积D、实际占用的土地面积答案：D97.委托加工收回的未税消费品由委托方收回后直接出售的,其正确的税务处理为().A、缴纳消费税B、缴纳增值税C、缴纳消费税和增值税D、什么税都不缴答案：B98.我国现行车船税的税率形式为().A、比例税率B、定额税率C、超额累进税率D、超率累进税率答案：B99.下列各项关于关税适用税率的表述中，正确的是().A、出口货物,按货物实际出口离境之日实施的税率征税B、进口货物，按纳税义务人申报进口之日实施的税率征税C、暂时进口货物转为正式进口需予补税时，按其申报暂时进口之日实施的税率征税D、查获的走私进口货物需补税时,按海关确认的其实际走私进口日期实施的税率征税答案：B100.下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是().A、进行纳税申报B、申请延期纳税C、申请税收复议D、进行税务检查答案：A101.进口货物完税价格中不应包括0 ・答案：AA、机器设备进口后的安装费用B、运抵我国境内起卸前的保险费C、卖方从买方对该货物进口后转售所得中获得的收益D、买方支付的特许权使用费答案：A102,下列属于我国确定进口货物原产地的标准之一的是().A、、主要产地生产标准B、、最后产地生产标准C、、最初产地生产标准D、、全部产地生产标准答案：D103.下列各项中，免征车船税的是().A、武警部队出租的闲置车船B、捕捞渔船C、私家车D、盈利性医疗机构自用车船答案：B104.下列不属于关税纳税义务人的是().A、、进口货物的收货人B、、出口货物的发货人。
税收知识竞赛试题及答案
税收知识竞赛试题及答案一、选择题1. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：B5. 哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有上述收入答案：D二、判断题1. 所有企业都需要缴纳企业所得税。
（错误）2. 个人所得税的税率是固定的。
（错误）3. 增值税的征收对象包括货物和服务。
（正确）4. 个人出售自用住房不需要缴纳个人所得税。
（正确）5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税。
（正确）三、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。
答：个人所得税的征收原则主要包括公平原则、效率原则和简便原则。
公平原则要求纳税人根据其收入水平承担相应的税负；效率原则要求税收制度设计要促进资源的有效配置；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买商品或接受服务时支付的增值税额；销项税额是指纳税人在销售商品或提供服务时收取的增值税额。
一般纳税人可以抵扣进项税额，从而减少应缴纳的增值税。
四、案例分析题某企业在2023年第一季度的销售额为200万元，进项税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答：该企业为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额，即200万元*13%（假设税率为13%）-30万元=26万元。
结束语：通过本次税收知识竞赛，希望大家能够更好地理解和掌握税收相关的基础知识，提高税收意识，合理规划税务，为个人和企业的健康发展做出贡献。
税法知识竞赛试题及答案
税法知识竞赛试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个不属于我国的税收种类？A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 土地增值税答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 25%B. 20%C. 30%D. 35%答案：A3. 个人所得税的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 35%答案：D4. 以下哪种情况不需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：B5. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除多少？A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：C6. 以下哪种情况可以享受税收优惠政策？A. 小型微利企业B. 高新技术企业C. 大型企业D. 国有企业答案：A、B7. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C8. 以下哪种情况不需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售服务、无形资产D. 购买货物答案：D9. 以下哪个不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购进额D. 税率答案：D10. 以下哪种情况可以享受小微企业税收优惠政策？A. 企业年应纳税所得额不超过100万元B. 企业年应纳税所得额不超过300万元C. 企业员工人数不超过50人D. 企业资产总额不超过5000万元答案：B二、填空题（每题2分，共20分）11. 我国个人所得税的税率分为______、______、______和______四个档次。
答案：3%、10%、20%、35%12. 企业所得税的纳税人分为______企业和______企业。
答案：居民企业、非居民企业13. 增值税的纳税人分为______纳税人和______纳税人。
答案：一般纳税人、小规模纳税人14. 企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除______%。
税法知识竞赛试题
税法知识竞赛试题1、下列属于企业取得收入的货币形式的是（）。
[单选题] *A.债务的豁免(正确答案)B.股权投资C.不准备持有到期的债券投资D.无形资产2、纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理办法错误的是（）。
[单选题] *A.可以在开始经营之日的当年一次性扣除B.可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销(正确答案)C.筹办企业不计算亏损年度D.筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损3、下列业务中，委托方为消费税纳税义务人的是（）。
[单选题] *A.委托加工木制一次性筷子，原材料由委托方提供，受托方只收取加工费(正确答案)B.委托加工鞭炮，受托方提供主要材料并收取加工费，委托方提供部分辅助材料C.委托加工小汽车，受托方先将原材料卖给委托方，然后再提供加工劳务收取加工费D.委托加工高尔夫车，主要材料由委托方提供，受托方代垫部分辅助材料并收取加工费4、根据营业税改征增值税的相关规定，下列各项中，说法不正确的是（）。
[单选题] *A.纳税人提供植物养护服务，按照“其他生活服务”缴纳增值税B.纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费收入，按照“其他现代服务”缴纳增值税C.纳税人提供的无运输工具承运业务，按照“物流辅助服务”缴纳增值税(正确答案)D.以货币资金投资收取的固定利润，按照“贷款服务”缴纳增值税5.下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
[单选题] *A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出(正确答案)C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金6.下列各项中，不免征个人所得税的所得是（） [单选题] *A.外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴等。
(正确答案)B.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得C.军人的转业费、复员费D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得7.下列关于计算个人所得税时可扣除的财产原值表述正确的是（）。
”税法“知识大赛题库及参考答案
1、2020年度印花税票的题材是: (D )。
A、故宫珍宝B、丝路远望C、明清榷关D、税收助力决胜全面小康2、《关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》自(C)实施，A、2021年6月1日B、2021年12月31日C.2021年1月1日D.2020年12月31日3、疫情期间对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，( A)个人所得税。
A、免征B、不能免征C、减半征收D、以上都不对4、因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产( A)。
A、免征土地增值税B、减半征收士地增值税C、酌情准予减征或免征土地增值税D、按照规定的税率和速算扣除系数征收土地增值税5、根据增值税相关文件的规定，从事下列服务行业的纳税人，自2019年10月1日起可以按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额的是(C )。
A、主要提供广告设计服务的广告公司B、主要提供法律代理服务的代理公司C、主要提供餐饮和住宿服务的某酒店D、主要提供会计鉴证的会计师事务所6、为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在全国新设立登记的纳税人(以下简称“新办纳税人”)中实行增值税专用发票电子化，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。
电子专票和纸质专票的增值税专用发票(增值税税控系统) 最高开票限额(C)。
A、电子专票限额大于纸质专票B、纸质专票限额大于电子专票C、应当相同D、以上都不对7、海南自由贸易港鼓励类产业目录包括(D)。
A、制造业B、科学研究和技术服务业C、文化、体育和娱乐业D、以上全都是8、《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》(海关总署令第245号，以下简称《办法》)于2020年12月21日发布，自(C )起施行。
A、2021年1月1日B、2021年2月1日C、2021年3月1日D、2021年5月1日9、以下(D)不属于《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)所说的西部地区。
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税法知识竞赛试题“广德地税杯”税法有奖知识竞赛及答案一、选择题（试题必须做答完整）1、企业应当自月份或季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。
自年度终了之日起（? ）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
（）A、10 、5B、15 、5C、7 、3D、5、32.在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照（）的规定计算。
（）A、按企业财务、会计处理办法B、按有资质的中介机构C、按上级机关的指示D、按税收法律、法规3、按照企业所得税法和实施条例规定，下列表叙中不正确的是（）A、发生的与生产经营活动有关的业务招待费，不超过销售（营业）收入5‰的部分准予扣除B、发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予税前扣除C、为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费在规定标准内准予扣除D、为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除4、某企业于2008年7月5日开业，该企业第一年的纳税年度时间为( )A、2008年1月1日至2008年12月31日B、2008年7月5日至2009年7月4日C、2008年7月5日至2008年12月31日D、以上三种由纳税人选择5、按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产可以提取折旧的是（）A、经营租赁方式租出的固定资产B、以融资租赁方式租出的固定资产C、未使用的机器设备D、单独估价作为固定资产入账的土地6、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（? ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（）A、3％B、10％C、12％D、20％7、企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（? ）年内，进行纳税调整。
A、三B、五C、二D、十8、居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（? ）计算并缴纳企业所得税。
A.分别B.汇总C.独立 D、就地缴纳9、居民企业取得下列各项收入中，按照企业所得税法和实施细则规定应并入应纳税所得额征收所得税的是（? ）。
A、国债利息收入B、财政拨款C、居民企业持有其他居民企业公开发行并上市流通的股票10个月取得的投资收益D、300万元的技术转让所得10、按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（? ）。
A、居民企业适用税率为25％B、非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％C、符合条件的小型微利企业适用税率为20％D、未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10％11、企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照（? ）进行分摊。
A、独立交易原则B、公平交易原则C、方便管理原则D、节约成本原则12、企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时（? ）扣除。
A、全额B、减半C、加倍D、加计13、按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于收入确认时点正确的是（）。
A、利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现B、租金收入，按照承租人实际支付租金的日期确认收入的实现C、接受捐赠收入，按照签订捐赠合同的日期确认收入的实现。
D、权益性投资收益，按照被投资方作利润分配账务处理的日期确认收入的实现14、按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是（? ）。
A、3年B、4年C、5年D、6年15、按照企业所得税法和实施条例规定，下列企业从事下列项目的所得减半征收企业所得税的是（? ）。
A、牲畜、家禽的饲养B、农作物新品种的选育C、灌溉、农产品初加工、兽医等农、林、牧、渔服务业项目D、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植16.企业每一纳税年度的收入总额，减除（? ）后的余额，为应纳税所得额。
A.不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B.不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C.免税收入、不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 D,不征税收入、各项扣除、允许弥补的以前年度亏损以及免税收入17.以分期收款方式销售货物的，按照（? ）日期确认收入的实现。
A.合同约定收款B. 发出商品C.实际收到货款D.预收货款18.符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（? ）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，减半征收企业所得税。
A.30B.100C.300D.50019.抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（? ）年以上的，可以按照其投资额的（? ）%在股权持有满（?? ）年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
A.1年、50%、1年B.1年、70%、1年C.2年、70%、2年D.2年、50%、2年20、企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（? ）征收企业所得税。
A.“三免、二减半”B.“二免、三减半”C.“三免、三减半”21、按照规定摊销的固定资产大修理支出，是指同时符合下列条件的支出：（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础（）以上；修理后固定资产的使用年限延长（）年以上。
A.计税基础50%、使用年限延长1年B.计税基础20%、使用年限延长2年C.计税基础50%、使用年限延长2年D.计税基础20%、使用年限延长1年22、减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按（? ）计入收入总额。
A.60%B.70%C.80%D.90%23、股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照（）确认收入的实现。
A.投资方实际收到投资收益的日期B.被投资方作出利润分配决定的日期C.300D.50024.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时（? ）扣除。
A.不得B.可以25、根据《中华人民共和国车船税暂行条例》规定，各种载货汽车的计税依据为（）A.辆B.净吨位C.载重吨位D.自重吨位26、根据《中华人民共和国主席令》（第八十五号）公布的《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，自（?? ）日起，个人所得税工资、薪金所得减除费用标准提高到每月（）元。
A.2007年1月1日、1600元B.2008年3月1日、2000元C.2008年1月1日、2000元D.2007年11月1日、1600元27、我县城镇土地使用税年单位税额标准为（?? ）：A.一等区域6.00/平方米、二等区域5.00/平方米、三等区域2.00/平方米B.一等区域6.00/平方米、二等区域4.00/平方米、三等区域2.00/平方米C.一等区域6.00/平方米、二等区域4.00/平方米、三等区域3.00/平方米D.一等区域5.00/平方米、二等区域3.00/平方米、三等区域2.00/平方米28、下列项目中，在征税地区范围内符合城镇土地使用税规定的是（?? ）。
A.房地产开发企业自建自用的商品房不缴纳城镇土地使用税B.国家机关购买办办公楼房次月起缴纳城镇土地使用税C.企业征用的非耕地自批准征用之月起缴纳城镇土地使用税D.企业征用的非耕地自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税29.企业使用或者销售的存货的成本计算方法，下列计价方法中哪一种不得选用？（? ?）A.先进先出法B.后进先出法C.加权平均法D.个别计价法30、从2008年1月1日起，我县土地使用税具体缴纳期限为（? ）：A. 按年计征，分别在当年4月、7月10日前分期缴纳；B.按年计征，分别在当年3、6、9、12月10日前分期缴纳。
多选题：31、按照企业所得税法和实施条例规定，下列各项中属于居民企业的有（? ）。
A、在江苏省工商局登记注册的企业B、在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业C、在美国注册的企业设在苏州的办事处D、在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业32、对于企业所得税法规定的税收优惠政策，下面说法正确的有（?? ）。
A、采取缩短折旧年限方法加速折旧的，最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60％B、安置残疾人员的企业，支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100％加计扣除C、创业投资企业从事国家鼓励的创业投资，可按投资额的70％在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D、符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入，可作为免税收入，不并入应纳税所得额征税33.按照企业所得税法和实施条例规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税率，必须同时符合的有（?? ）。
A、从事国家非限制和禁止行业B、年度应纳税所得额不超过30万元C、从业人数不超过100人D、资产总额不超过3000万元34.按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除的有（）。
A、土地增值税税款B、企业所得税税款C、税收滞纳金D、向环保部门缴纳的罚款35、按照企业所得税法和实施条例规定，企业从事下列项目的所得，可以自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受定期减免税优惠的有（）。
A、从事农、林、牧、渔业项目的所得B、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； C、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得 D、符合条件的技术转让所得36.按照企业所得税法和实施条例规定，下列收入应作为其他收入的有（）。
A、资产溢余收入B、逾期未退包装物押金收入C、债务重组收入D、已作坏账损失处理后又收回的应收款项37、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A、成本B、费用C、损失D、税金38.企业所得税法第二条所称依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的（）以及其他取得收入的组织。
A、企业B、事业单位C、社会团体D、国家机关39、企业从事下列项目的所得，免征企业所得税（）：A、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类的种植B、花卉、茶的种植C、林木的培育和种植D、农产品初加工40、根据《中华人民共和国车船税暂行条例》规定，关于车船税的纳税义务发生时间说法正确为（）：A、为车船部门核发的车船登记证书或行驶证书记载日期的当月；B、未按规定办理车船登记手续的，为车船购置发票所载开具时间的当月；C、未按规定办理车船登记手续且无法提供车船购置发票的，由主管地方税务机关核定纳税义务发生时间。