商业银行试题

计算题一、资本充足率表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。

附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。

例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：} 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。

总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。

请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。

请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

贷款利率客户利润分析模型的应用：1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。

甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4%服务费：贷款承诺上限的0.125%补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3%账户活动：活期存款成本 3039电子转账 724工资发放 4500存款和贷款额平均贷款额 4400000贷款利率 12.00%贷款年管理费率 0.70%贷款年风险费率 1.00 %平均存款额 174516平均托收中现金 60112法定准备金率 10.00%存款收益率 5.80%加权平均资金成本率 8.55%利用表中的数据：①假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%，试计算达到目标利润所需的贷款利率。

②假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。

2．假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%，预测的存款收益率为6%。

银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少？①方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。

②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。

⒈解：原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。

⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x，则：①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）：法定准备金=282000×10%=28200（元）可投资金额=282000－28200=253800（元）投资收入=服务费收入=贷款利息收入=账户总收入。

②账户总成本：∵活期存款成本＝3039元；电子转账＝724元；工资发放＝4500元；贷款成本＝贷款管理费+贷款利息成本＝7595+92762＝100357（元）；∴账户总成本＝3039+724+4500+100357＝108620（元）。

③目标利润=∵只有①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，∴∴可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36％。

⑵设达到目标利润所需的贷款利率为x，则：①账户总收入：平均存款额：174516元；托收中的现金：－60112元；实际存款额为：174516－60112＝114404（元）；法定准备金=114404×10%=11440（元）可投资金额=114404－11440=102964（元）投资收入=服务费收入=贷款利息收入=账户总收入。

②账户总成本：账户总成本与例题相同为119469元。

③目标利润=∵只有当①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，∴∴可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17％。

⒉解：⑴账户总成本：∵存取活动成本：68000元；贷款管理费和风险费为贷款资金的利息成本∴账户总成本⑵目标利润⑶账户总收入：账户总收入＝账户总成本+目标利润＝661250+66150＝727400（元），其中：①方案一的收入包括：承诺费收入补偿存款的投资收入实现目标利润所需的贷款利息＝727400－8750－29400＝689250（元），实现目标利润所需的贷款利率：②方案二的收入包括：承诺费收入补偿存款的投资收入实现目标利润所需的贷款利息＝727400－17500－0＝709900（元），实现目标利润所需的贷款利率：试题一一、单项选择题（每题1分，共20分）1.我国银行规定，信用卡透支金额和利息须在30天归还，最长不得超过（）天。

A.30B.50C.60D.902.（）的设立标志着资本主义现代银行制度开始形成。

A.威尼斯银行B.乔治银行C.汉堡银行D.英格兰银行3.借款企业直接用来偿还贷款的只能是（）A.库存商品B.应收账款C.现金D.抵押品4.贷款抵押物、质物市场价值下降，或银行对抵（质）押失去控制，其贷款至少应分为（）A.关注B.次级C.可疑D.损失5.商业银行用吸收的存款，发放贷款衍生出更多存款，再发放贷款，如此循环往复，从而增加货币供应量，所体现的职能是（）A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务6.个人住房贷款通常要求一定比例的首付金额，目前我国规定这一比例为（）A.10%B.20%C.30%D.60%7.商业银行的同业拆借资金可用于（）A.弥补信贷缺口B.解决头寸调度过程中的临时资金困难C.固定资产投资D.发放中长期贷款8.银行持股公司发展最普遍的国家是（）A.美国B.日本C.德国D.英国9.为了增加净利息收入，当预测利率将要上升时，银行应（）A.建立正缺口B.尽量力争负缺口C.增加利率敏感性负债D.维持零缺口10.预期收入理论强调的是（）A.资金运用与资金来源的相互制约关系B.贷款期限与贷款流动性的关系C.贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系D.流动性与盈利性之间的协调关系11.（）的设立标志着中国现代银行的产生（）A.户部银行B.中国通商银行C.交通银行D.中国银行12.根据《巴赛尔协议》，商业银行核心资本与风险加权资产的比率不得低于（）A.4%B.6%C.8%D.9%13.借款人以存单、债券为质物向银行申请质押贷款的，其质押率最高不超过（）A.70%B.80%C.90%D.100%14.保证商业银行安全性的最根本措施是（）A.扩大资产负债规模B.防范和控制各种风险C.加强利差管理D.大力发展零售银行业务15.商业银行资产结构中流动性最强的资产是（）A.短期证券B.准备金存款C.短期贷款D.库存现金16.根据商业贷款理论，具有自动清偿性质的贷款是（）A.短期流动资金贷款B.固定资金贷款C.消费贷款D.助学贷款17.可转让支付命令账户相对于支票账户而言，最重要的创新在于（）A.转账或付款使用支付命令书B.支付次数的规定C.可以支付利息D.开户有最低金额要求18.影响商业银行流动性的最主要因素是（）A.租赁业务的变化B.信托业务的变化C.存贷款业务的变化D.对咨询业务需求状况的变化19.（）认为，保持资产流动性的最好办法是持有政府发行的短期证券。

A.资产转移理论B.预期收入理论C.负债管理理论D.商业贷款理论20.借款人出现支付困难，并难以按市场条件获得新资金或采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，其贷款应分为（）A.正常B.关注C.次级D.可疑二、多项选择题（每题1分，共10分）1.对借款企业非财务因素分析的内容主要包括（）A.借款人的还款意愿B.行业风险C.经营风险D.管理风险E.信用支持2.分行制的优点是（）A.规模大，易于吸收各种社会存款B.抗风险能力强C.有利于自由竞争D.经营灵活E.便于金融当局的宏观管理3.为有效规避利率风险提供了可能性的金融衍生工具包括（）A.远期利率协议B.利率期货C.利率期权D.利率互换E.利率上、下限及双限4.不会削弱原有股东对银行控制权的筹集资本的方式包括（）A.发行普通股B.发行优先股C.留存盈余D.发行次级债券E.发行大额可转让定期存单5.消费信贷与企业贷款相比，具有（）的特点。

A.高风险性B.高收益性C.周期性D.利率敏感性E.利率不敏感性6.关于国际金融市场融资，下列说法中正确的包括（）A.可以直接借贷B.可以采取发行存单的方式C.利率是固定的D.利率可以浮动，参考伦敦同业拆借利率E.可以通过专门的机构或自己的海外分支机构进行7.商业银行的性质可以理解为（）A.是政府的银行B.是银行的银行C.是企业D.是特殊的企业E.是特殊的金融企业8.关于大额可转让定期存单，下列说法正确的是（）A.1965年由美国花旗银行首先发行B.可以逃避政府最高利率限制C.二级市场上面额通常100万美元以上D.利息按实际天数计算E.可以在货币市场出售9.根据《担保法》规定，可作为贷款抵押物的有（）。