商业银行试题

计算题

一、资本充足率

表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数

表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数

实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的

1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。

例题1

表内加权风险资产总额

=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）

表外加权风险资产总额

=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）

加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）

因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%

所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求

1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：

} 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%

＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%

2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得

超过一级资本的100%。

总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%

其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，

例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足

已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

贷款利率

客户利润分析模型的应用：

1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。

甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日

贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺

贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4%

服务费：贷款承诺上限的0.125%

补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3%

账户活动：活期存款成本 3039

电子转账 724

工资发放 4500

存款和贷款额

平均贷款额 4400000

贷款利率 12.00%

贷款年管理费率 0.70%

贷款年风险费率 1.00 %

平均存款额 174516

平均托收中现金 60112

法定准备金率 10.00%

存款收益率 5.80%

加权平均资金成本率 8.55%

利用表中的数据：

①假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%，试计算达到目标利润所需的贷款利率。

②假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。

2．假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%，预测的存款收益率为6%。银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少？

①方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。

②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。

⒈解：

原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。

⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x，则：

①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）：

法定准备金=282000×10%=28200（元）

可投资金额=282000－28200=253800（元）

投资收入=

服务费收入=

贷款利息收入=

账户总收入。

②账户总成本：

∵活期存款成本＝3039元；

电子转账＝724元；

工资发放＝4500元；

贷款成本＝贷款管理费+贷款利息成本＝7595+92762＝100357（元）；

∴账户总成本＝3039+724+4500+100357＝108620（元）。

③目标利润=

∵只有①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，

∴

∴

可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36％。

⑵设达到目标利润所需的贷款利率为x，则：

①账户总收入：平均存款额：174516元；

托收中的现金：－60112元；

实际存款额为：174516－60112＝114404（元）；

法定准备金=114404×10%=11440（元）

可投资金额=114404－11440=102964（元）

投资收入=

服务费收入=

贷款利息收入=

账户总收入。

②账户总成本：

账户总成本与例题相同为119469元。

③目标利润=

∵只有当①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，

∴

∴

可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17％。

⒉解：

⑴账户总成本：

∵存取活动成本：68000元；

贷款管理费和风险费为

贷款资金的利息成本

∴账户总成本

⑵目标利润

⑶账户总收入：

账户总收入＝账户总成本+目标利润＝661250+66150＝727400（元），其中：①方案一的收入包括：

承诺费收入