万科地产财务管理规则
万科企业集团财务管理制度
一、总则为了加强万科企业集团（以下简称“集团”）的财务管理工作，规范集团财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。
二、制度范围本制度适用于集团及各级子公司（以下简称“子公司”），各子公司应参照本制度制定本单位的财务管理制度。
三、财务管理体系1. 财务管理部门集团设立财务管理部门，负责制定、实施和监督集团财务管理制度，指导各子公司财务管理工作。
2. 财务管理职责（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制，提高资金使用效率。
（3）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（4）负责财务报告编制、审计和披露工作。
（5）监督、检查各子公司财务管理工作。
四、财务管理制度内容1. 预算管理（1）编制预算：各子公司应根据集团下达的预算目标和公司实际情况，编制年度预算。
（2）执行预算：各子公司应严格执行预算，加强预算执行情况的监控和分析。
（3）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算的，应报集团财务管理部门审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规筹集资金。
（2）资金使用：各子公司应合理使用资金，确保资金安全、高效。
（3）资金结算：各子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
3. 资产管理（1）资产购置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规购置资产。
（2）资产使用：各子公司应合理使用资产，确保资产安全、完整。
（3）资产处置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规处置资产。
4. 成本费用管理（1）成本费用预算：各子公司应编制成本费用预算，加强成本费用控制。
（2）成本费用核算：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，准确核算成本费用。
（3）成本费用分析：各子公司应定期分析成本费用情况，找出问题，采取措施降低成本费用。
五、监督检查1. 集团财务管理部门对各子公司财务管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编
万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编万科房地产开发有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 5第一章总则 5第二章财务预算编制与审批 5 第三章预算管理 6第四章罚则 7财务专项管理制度 9第一章总则 9第二章财务会计报表管理 9 第三章利润及利润分配管理 10 第四章纳税筹划管理 10 第五章财务人员报告制度 11 第六章工资薪酬管理 12 第七章罚则13成本控制过程中的财务管理制度 14 第一章总则 14第二章管理范围及要求 14第三章管理流程 20第四章罚则 22费用管理制度 26第一章总则 26第二章费用审批的一般原则 27 第三章费用报销的一般要求 27 第四章差旅费管理 28第五章业务招待费用管理 32 第六章其他费用 33第七章费用控制 33第八章罚则 34会计档案管理制度 35第一章总则 35第二章会计档案管理要求 35 第三章会计电算化要求内容 39 第四章罚则41内部稽核审计管理制度 43 第一章总则 43第二章职责和范围 43第三章审计的方式 44第四章审计的程序 44第五章对被审计单位的要求 45第六章审计结论的汇报 45 第七章罚则 46销售流程中的财务管理制度 47 第一章总则 47第二章销售收款的管理 47 第三章应收销售款的管理 48 第四章按揭款的管理 49 第五章销售产品的管理 50 第六章罚则 51资金管理制度 53第一章总则 53第二章岗位分工及授权批准 53 第三章现金管理 54第四章银行存款的管理 56 第五章其他货币资金的管理 57 第六章备用金、借款的管理 57 第七章资金计划管理 58 第八章监督检查 59 第九章罚则 60附件:公司各类资金审批权限一览表 62第十章附则 63财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
万科房地产内部财务管理制度
万科房地产内部财务管理制度1. 引言本文档旨在详细介绍万科房地产公司的内部财务管理制度，以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。
财务管理制度是指为了实现公司财务目标，规范财务流程和操作的一系列制度和规定。
2. 财务目标万科房地产公司的财务目标是实现与公司整体战略和发展计划相一致的财务目标。
主要包括以下方面：•收入增长：通过销售房地产项目、出租物业和提供相关服务等，实现公司的收入持续增长。
•成本控制：通过优化供应链、提高效率和降低成本，实现公司的成本有效控制，提高盈利能力。
•资本回报：通过合理的投资决策和资金管理，提高公司的资本回报率，增加股东价值。
•偿债能力：确保公司具备充足的偿债能力，管理好公司的债务风险。
3. 财务组织与职责3.1 财务部门万科房地产公司设立了专门的财务部门，负责公司整体财务管理和相关报告。
财务部门的主要职责包括：•财务规划和预算编制•财务报表的编制和监督•资金管理和投资决策•税务管理和合规性监督3.2 财务主管财务主管是指公司内负责财务管理的高级管理人员，直接向公司高层管理层报告。
财务主管的主要职责包括：•制定和实施财务管理战略和计划•监督和评估财务部门的运作•审核和批准重要财务决策•协调其他部门与财务部门的合作3.3 财务人员财务部门还包括一支专业的财务人员团队，负责日常的财务操作和事务处理。
财务人员的主要职责包括：•核对和记录公司的财务数据•编制财务报表和管理报告•进行财务分析和预测•协助其他部门处理财务相关事务4. 财务流程与控制4.1 收入管理收入管理是指管理公司的收入流程和账务记录，确保收入的准确性和合规性。
相关流程和控制包括：•销售合同管理：合同签订、审批和登记等流程，确保销售收入的有效识别和确认。
•收款管理：管理客户的付款流程，包括收款方式、时间和账务记录等。
•收入核算和报告：编制准确的收入报表，及时对收入进行核算和报告。
4.2 成本管理成本管理是指管理公司的成本流程和账务记录，确保成本的准确性和合规性。
万科财务管理制度范文
万科财务管理制度范文万科财务管理制度范文第一章总则第一条为规范万科公司财务管理行为，加强财务管理，提高财务管理水平，制定本制度。
本制度适用于万科公司及其子公司。
第二条牢固树立财务安全的意识，优化财务资源配置，提高财务决策科学性。
第三条严守会计职业道德和法律法规，尊重财务管理的原则，加强内部控制和风险管理。
第四条依法保护公司财务信息安全，严格保密。
第五条公司各级财务人员必须遵守《中国注册会计师职业道德守则》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律、法规和财务管理制度和规定。
第六条公司将建立完善的财务教育体系，提供财务培训，并要求每年进行财务知识考试，通过考试者将获得公司财务管理资格证书。
第七条公司将定期进行内部财务管理审计，进行财务合规性检查，确保财务管理制度得到有效实施。
第二章经济收入和财产第八条公司应按照国家有关规定完善资金管理制度，加强资金监管，提高资金使用效益。
第九条公司应建立健全收入管理制度，加强经济收入管理，提高收入水平。
第十条公司应对财产进行合理评估和管理，确保财产的安全和增值。
第十一条公司应建立固定资产和无形资产管理制度，切实保护公司固定资产和无形资产的安全。
第三章财务会计和统计工作第十二条公司应建立完善的财务会计制度，确保财务账务真实、准确、完整。
第十三条公司应按照财务会计制度和准则进行财务核算，确保财务报表真实可靠。
第十四条公司应建立统一的成本管理制度，严格控制成本，提高经济效益。
第四章财务预算和资金管理第十五条公司应建立健全财务预算制度，确保公司财务运作的合理性和稳定性。
第十六条公司应合理规划和管理资金，保障资金的安全流动和使用。
第十七条公司应建立现金管理制度，加强对现金流动的控制和管理。
第五章财务风险管理第十八条公司应建立完善的风险管理制度，防范财务风险的发生。
第十九条公司应建立内部控制制度，加强内部控制和风险管理，提高公司财务运作的安全性和效益性。
第二十条公司应建立完善的风险评估和处理机制，确保风险得到及时处理。
万科项目公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范万科项目公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科项目公司及其下属所有分支机构、子公司的财务活动。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性的原则。
第二章财务组织架构第四条万科项目公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部下设会计、审计、资金管理、税务管理等岗位，各岗位职责明确，相互制约。
第三章财务预算管理第六条财务预算是公司财务管理的核心，公司应根据发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、现金流量预算等，各部门应积极配合财务部门完成预算编制工作。
第八条财务预算经公司管理层审批后执行，各部门应严格按照预算执行。
第四章资金管理第九条公司资金管理遵循“集中管理、分级负责、规范运作、高效安全”的原则。
第十条公司设立资金结算中心，负责公司资金统一结算和支付。
第十一条公司资金支付应严格按照审批权限和支付流程进行。
第五章成本管理第十二条公司成本管理遵循“全面控制、分类管理、责任到人”的原则。
第十三条公司建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类核算和分析。
第十四条公司加强成本控制，降低成本支出，提高经济效益。
第六章内部审计第十五条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十六条内部审计部门应定期对财务报表、财务活动、内部控制等进行审计。
第十七条内部审计部门应独立行使审计职权，对公司管理层和各部门进行审计。
第七章会计档案管理第十八条公司建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、准确、安全。
第十九条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，应按照规定进行归档、保管和销毁。
第八章附则第二十条本制度由万科项目公司财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
第九章监督与检查第二十二条公司定期对财务管理制度执行情况进行监督和检查，确保制度的有效性。
万科公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、项目部等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
（四）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。
第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
（二）副部长：协助部长工作，负责分管领域的具体事务。
第六条公司财务部门设置会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金安全、高效使用。
（二）授权审批原则：资金使用需经过授权审批，确保资金使用合理。
（三）监控预警原则：加强对资金使用情况的监控，及时发现并预警风险。
第八条公司设立资金管理部门，负责资金管理、支付审批、资金结算等工作。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）责任成本原则：明确成本责任，强化成本控制。
（三）全过程管理原则：对成本进行全面、全过程管理。
第十条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第五章财务报告与信息披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
第十二条公司财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
第十三条公司按照规定进行信息披露，确保投资者知情权。
万科财务管理制度
万科财务管理制度一、引言本文档旨在规范和指导万科公司的财务管理制度，确保公司财务信息的准确性、安全性和可靠性。
财务管理制度是保障公司财务运作正常的基础，对于提高财务管理效率、防范风险具有重要意义。
二、制度目的万科财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，维护公司财务健康稳定发展，提高财务管理效率，合理配置资金资源，确保资金的安全和有效运用。
三、制度范围本制度适用于万科公司内部的财务管理活动，包括但不限于资金管理、财务报告、内控制度等。
四、制度内容1. 资金管理1.1 资金账户管理•所有资金账户需进行备案，并由财务部门进行监控和管理。
•资金账户的开立、变更等必须经过授权审批程序。
•资金账户的收支情况必须及时、准确地进行记录和核对。
1.2 资金收支控制•严格控制公司资金的收支，确保每一笔款项都有相应的合同和凭证支持。
•设置预算管理机制，合理安排和使用公司资金。
•严禁私拆公款，对违规行为进行严肃处理。
2. 财务报告2.1 财务记录和核算•在公司内部建立完善的财务记录和核算制度，确保财务信息准确无误。
•财务记录必须按照规定格式进行记录和归档。
•对于涉及重要财务信息的记录，必须进行审计和复核。
2.2 财务报告及时性和准确性•财务报告需要按照规定的时间表进行准时上报。
•财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营情况。
•禁止虚假报告和虚报财务信息，对于发现的违规行为，必须及时处理。
3. 内控制度3.1 资产管理•建立公司资产管理制度，确保资产的安全和合理利用。
•资产清查和盘点应定期进行，目的是核实资产的数量、状况和价值。
3.2 风险控制•建立风险管理体系，分析和评估可能面临的风险。
•制定风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险的发生。
3.3 内部审计•建立内部审计机制，对公司财务管理进行监督和检查。
•内部审计结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应措施解决问题。
五、违纪及处罚对于违反本财务管理制度的行为，将根据情节轻重进行相应处罚，包括但不限于扣减奖金、降职、辞退等，并追究相应的法律责任。
万科地产财务管理规则
万科地产财务管理规则1.目的：为了提高集团财务管理水平，维护健康、良好的财务状况，促进业务的持续发展，制定本规则。
2.范围：本规则全部条款均适用于集团全资、控股和受托经营的各类房地产公司，除本规则之4.2—4.3项之下的其他全部条款适用于集团所属非地产公司。
3.职责：总部财务管理部负责本规则的解释及修订；总部财务部、各一线公司财务部及相关责任部门负责具体实施。
4.具体内容4.1.总则4.1.1财务管理的原则★实行专业统一管理、业务分级服务的管理体制；★主张财务信息扁平化、透明化与真实性；★重视风险管理、加强内部控制，注重经济合理性；★适应并促进经营业务的持续、健康发展,不给后续经营造成遗留问题；★主动维护股东利益，保护公司财产安全。
4.1.2财务管理的职责：（1）组织编制经营计划，及时反馈经营信息；（2）筹集经营资金，提高资金使用效率；（3）遵守国家法规，认真执行集团财务制度；（4）加强内部控制，促进业务健康发展。
4.2.经营计划管理4.2.1计划管理体制4.2.1.1公司的经营计划，由财务部门负责牵头和组织，、综合其他职能部门的工作目标汇总编制，并经公司管理层审议通过。
4.2.1.2编制经营计划须坚持谨慎、客观、透明的原则，以事实为依据，主观上不得超报、瞒报。
4.2.1.3经营计划实行总部集中平衡。
总部根据集团经营目标、资源配置情况，对上报计划进行必要调整，然后确定下发经营计划指标。
各公司以集团下发的经营计划指标作为执行目标。
4.2.1.4区域中心各公司的经营计划须经过区域中心负责人确认，区域中心可根据本区域实际情况，在区域内做出一定的平衡。
确认后的经营计划由一线公司直接报总部，同时抄报区域中心。
4.2.1.5经营计划编制、执行过程中的信息反馈，按扁平化原则直接报总部财务管理部，属区域中心的同时抄报区域中心。
4.2.2计划内容与控制4.2.2.1建立三级经营计划体系A、本年度执行性经营计划—作为考核公司本年经营业绩的具体执行指标；B、次年度指导性经营计划—作为各职能部门下年度安排工作的依据；C、中长期滚动经营预算—用于合理配置项目资源、确定公司中长期发展目标。
万科A财务管理制度
万科A财务管理制度万科A是中国知名的房地产企业之一，其财务管理制度是公司重要的管理制度之一，为保证公司的经济稳定和可持续发展，制定了严格的财务管理制度，下面对万科A的财务管理制度进行详细介绍。
一、财务管理制度的目的1、为规范财务管理行为，建立财务内控体系，保证经济信息真实、准确、完整和及时；2、为规范财务计划及执行，实现合理管理，提高经营效益，保证企业经济发展的可持续性；3、为得到财务资源的最佳利用，以最低成本获取最大收益，保证企业的风险控制。
二、财务管理体系1、财务组织架构万科A公司财务部门实行“中央集权、区域分权”的管理模式，中央财务部门掌握企业的全局财务控制，区域内财务部门则负责区域内财务管理、投融资以及项目财务管理。
2、财务内控制度（1）会计核算制度：明确会计政策、核算制度和会计档案管理制度，确保财务数据准确完整；（2）财务分析制度：确保企业财务信息的准确性、及时性和完整性。
（3）成本控制制度：制定成本管理制度，规范企业的成本管理行为，保证成本的合理、有效、低廉；（4）收支管理制度：规范企业的票据管理、收款及付款流程，确保费用支出的合理和正确性；（5）风险管理制度：制定全面的风险管理方案和风险控制措施，确保企业各项活动的安全。
三、财务预算1、财务预算原则：以企业总体战略方向为根据，确保财务目标达成；2、财务预算程序：包括年度预算编制、年度预算审核、年度预算执行、预算绩效评估四个步骤，确保预算的有效实施；3、财务预算执行与监控：制定预算计划，对预算执行情况进行监控，及时调整预算，确保在办公地产管理、住宅物业管理，责任物业管理、远程管家三大核心板块赢得优质业绩。
四、会计核算1、会计核算原则：按照中国会计准则和税收法规进行会计核算。
2、即时结账制度：落实即时结账制度，确保企业各项数据的正确性和及时性。
3、认证、缴纳税款及税收申报：按照税法规定认证税款及申报税收，确保纳税及申报部门对财务报表数据的准确性。
万科房地产集团公司全套管理制度及流程
万科房地产集团公司全套管理制度及流程由于万科房地产集团公司管理制度及流程非常庞大，因此需要针对不同方面进行分类总结。
以下是针对不同方面的简介：一、财务管理制度及流程1. 资金管理万科房地产集团公司重视资金管理，建立起全面的资金管理制度和流程，确保公司的资金使用合理、安全和高效。
资金管理包括对公司各项资金入账、出账、调拨、监督和控制等方面，流程包括资金申请、审批、支付、核对等流程。
2. 财务核算万科房地产集团公司建立完善的财务核算制度和流程，包括会计准则、核算步骤和方法、凭证和账簿的管理等，确保公司的财务数据准确、完整和及时。
财务核算流程主要包括财务报表编制、审核、验收等流程。
3. 预算管理万科房地产集团公司定期制定各项预算计划，包括年度预算、月度预算、项目预算等，确保公司经营活动符合预期目标。
预算管理流程主要包括预算编制、审核、执行、监控等流程。
二、人力资源管理制度及流程1. 招聘管理万科房地产集团公司根据企业发展需要，制定招聘计划，依据招聘规定的条件和流程，实施岗位招聘工作。
招聘流程包括岗位职责分析、招聘信息发布、简历筛选、面试、体检和发放录用通知书等。
2. 员工考核管理万科房地产集团公司定期对员工进行绩效考核，以确保员工的综合能力和工作表现都能得到提高。
员工考核流程包括绩效目标设定、绩效量化、评定、反馈和改进等流程。
3. 员工福利管理万科房地产集团公司根据员工需求和企业实际情况设定各项福利制度，以提高员工的福利待遇，增强员工的工作积极性和企业凝聚力。
员工福利管理流程主要包括福利计划制定、申请、审核和发放等流程。
三、市场营销管理制度及流程1. 产品规划万科房地产集团公司建立全过程的产品规划管理体系，包括市场调研，产品设计规划，产品开发、生产和销售等全方位的管理。
产品规划流程主要包括产品需求分析、市场调研、产品定位、产品规划、产品研发、样品测试、产品标准确定、产品推广等流程。
2. 价格管理万科房地产集团公司建立完善的价格管理制度和流程。
万科财务管理制度模板
万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。
2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。
三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。
2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。
四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。
2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。
五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。
2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。
六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。
2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。
2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。
请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。
万科集团财务管理体制模式
万科集团财务管理体制模式引言万科集团是中国规模最大的房地产开发企业之一，其良好的财务管理体制是其成功发展的关键。
本文将介绍万科集团的财务管理体制模式，包括组织结构、决策流程和风险管理等方面。
一、组织结构万科集团的财务管理体制包含大量专业人员和严格的层级结构，以确保高效的财务管理和监督机制。
其组织结构主要包括以下几个部门：1.财务部财务部是万科集团财务管理的核心部门，负责制定和执行财务策略、规划和预算。
该部门由一支经验丰富的团队组成，包括财务分析师、财务会计师和风险管理专家等。
2.内部审计部内部审计部负责对万科集团内部各个部门和项目的财务运作进行审计和评估。
他们独立于财务部门，确保财务管理的独立性和透明度，并提供有关财务控制和风险管理的建议。
3.项目财务部门万科集团每个项目都有独立的项目财务部门，负责监督和管理项目的财务运作。
他们与财务部门和内部审计部门合作，确保项目的财务流程符合公司政策和法规要求。
二、决策流程万科集团的财务决策流程以高效和迅速为特点，以确保及时做出准确的财务决策。
下面是万科集团财务决策流程的概述：1.财务策划和预算财务部与各部门合作，制定公司的财务策略和预算。
这涉及到对市场和行业的分析，以及对项目的评估和规划。
2.内部审计和监督内部审计部对财务策划和预算进行审计和监督，确保其合理性和有效性。
同时，他们也负责监督公司内部各个部门的财务运作，并定期向高层管理层汇报。
3.财务决策和授权财务决策由财务部门与高层管理层共同制定，并在内部审计的监督下进行。
财务决策涉及到投资、融资、股权结构等方面，需要经过严格的审批程序。
三、风险管理万科集团高度重视风险管理，并采取一系列措施来应对潜在的风险。
以下是万科集团在风险管理方面的主要做法：1.风险评估和监控万科集团定期进行风险评估，并建立风险监控系统，包括财务风险、市场风险和信用风险等方面。
这有助于及时发现潜在的风险以及制定相应的风险管理措施。
2.多元化投资组合万科集团通过分散投资和多元化投资组合来降低风险。
万科的财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子公司的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 诚信为本，公正透明；3. 实事求是，科学合理；4. 高效运作，风险可控。
第二章组织机构与职责第四条万科集团设立财务部，负责公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 进行税务筹划和合规性审核；6. 协助公司管理层进行投资决策；7. 对子公司财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保证资金需求，满足公司运营需要。
第七条公司资金筹集应通过合法渠道，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
第八条公司资金使用应严格按照预算执行，未经批准不得随意调整。
第四章会计核算与财务报告第九条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 分期核算原则；3. 权责发生制原则；4. 完整性原则。
第十条公司应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时对外披露。
第五章风险控制第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
第十三条公司应定期进行财务风险评估，及时识别、评估和应对潜在风险。
第十四条公司应制定风险应对措施，包括风险预警、风险分散、风险转移等。
第六章监督与考核第十五条公司应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度的有效执行。
万科_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。
第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。
第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。
第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。
第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。
第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。
第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。
第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。
第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。
第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。
第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。
第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。
第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。
第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。
第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
万科房地产集团财务管理制度流程规范汇编(108页)
目录第一章总则..................................................... 错误！未定义书签。
第二章财务机构和财务人员....................................... 错误！未定义书签。
第三章财务计划管理............................................. 错误！未定义书签。
第四章资金管理................................................. 错误！未定义书签。
第五章资产管理................................................. 错误！未定义书签。
第六章合同款项支付与费用报销................................... 错误！未定义书签。
第七章对外投资的财务管理....................................... 错误！未定义书签。
第八章会计审计报告及财务分析................................... 错误！未定义书签。
第九章加强下属企业的财务管理................................... 错误！未定义书签。
第十章财务综合管理............................................. 错误！未定义书签。
第十一章附则.................................................... 错误！未定义书签。
第十二章财务预算管理制度........................................ 错误！未定义书签。
第一节总则................................................... 错误！未定义书签。
万科集团财务管理规范
1．目旳：统一规范集团财务管理行为，加强财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。
2．范围：合用于集团总部及其下属所有全资企业、控股经营企业和受托经营旳非控股企业。
若合资企业董事会规定与本规则有异，从其董事会规定。
3．职责：总部和下属企业旳财务管理行为应按此规定进行，总部财务部负责及时修订,并有检查督促各企业财务执行旳职责；分企业可根据需要，作修改补充、制定实行细则并报总部同意。
4．措施与过程控制4．1.总则4．1．1为了规范集团旳财务管理行为，加强集团财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。
4．1．2集团财务管理旳基本原则是：按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各单位旳运行实际，合理组织并规范、优化企业旳财务活动，对旳计算和反应各单位旳经营成果及财务状况，严格执行国家和集团规定旳各项财务开支范围和原则，努力提高各单位财务管理旳效率和水平。
4．1．3集团财务管理旳基本任务是：认真遵守国家财经法规和集团各项财务制度，充足发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支旳计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、使用资金，有效运用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。
4．1．4集团内实行统一领导、分级管理、独立核算、利润留成旳财务管理体制。
集团旳财务管理工作，在集团总经理领导下，由集团财务副总经理详细负责，总部财务管理部组织实行；各单位旳财务管理工作，在其总经理及上级财务部门旳领导下，由其财务部门负责人遵照集团规定旳职务行为规范和本规则组织进行，并积极接受上级财务部门和总部财务管理部旳检查监督。
4．2计划管理4．2．1集团内单位旳生产经营活动实行全面旳计划管理。
各单位应建立市场营销计划、项目开发计划、投资（含固定资产购置）计划、成本费用计划、利润计划、财务收支计划等全面旳计划管理体系。
4．2．2集团内各单位应在每年旳第一种月份终了前，根据市场及企业旳经营状况，对企业当年旳营业收入及利润状况做出全面旳预测，编制年度利润计划，经本单位经营班子讨论、总经理签订意见后，逐层上报。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
万科财务管理制度
一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司财务活动的合规性、有效性和透明性，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及各级子公司的财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。
（四）完整性原则：财务信息应全面反映公司的财务状况，不得遗漏。
（五）可比性原则：财务信息应具有可比性，便于分析、评价。
二、会计核算第四条公司会计核算应按照《企业会计准则》和公司内部会计制度执行。
第五条公司会计核算应采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实性。
第六条公司应建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
三、资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）流动性原则：保证资金需求，提高资金使用效率。
（四）效益性原则：降低资金成本，提高资金使用效益。
第八条公司应建立健全资金管理制度，明确资金收支、审批、监督等环节的职责和权限。
四、预算管理第九条公司预算管理应遵循以下原则：（一）科学性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略。
（二）可控性原则：预算执行应可控，确保预算目标的实现。
（三）激励性原则：预算考核应激励员工，提高工作效率。
第十条公司应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节的职责和权限。
五、成本控制第十一条公司成本控制应遵循以下原则：（一）节约原则：降低成本，提高经济效益。
（二）效益原则：确保成本控制措施的有效性。
（三）全面性原则：全面控制成本，提高成本管理水平。
万科地产集团 财务管理 财务管理制度
行 监 控 ，按 项 目实 施 进 度 分 期 投 入 的 原 则 ，最大限 度 地 保 障 资 金 发 挥 最 大 的 效 益 。
第十条 公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条 公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条 公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人 民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，在纳税时应予以调整。
第二十三条 公 司 提 取 的 折 旧 ，不得冲减股本，也不得另设折旧基金 。
第二机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致。
将固定资产的使用情况及其完好程度，以及存在固定资产的可收回金额低于 账面价值的情况，并 对 盘 盈 、 盘亏、毁损和提前报废的固定资产查明原因，写出 书面报告， 报董事会批准后进行处理。经批准后，公司出售固定资产的收入，减 除消理费用和固定资产净值后的差额， 计 入 当 年 损 益 。
《企业会计制度》的规定进行相应的会计处理。
回 万科
让霓巩赞美生仓
四、固定资产的管理 第十八条 公司的固定资产，是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机 械 、 运输工具以及其他与生产、 经 营 有 关 的 设 备 、 器具、工 具 等 。 不 屈 于 生 产
经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过 2 年的，也
股 东 以 非 货 币 形 态 资 产 入 股 时 ，应 当 委 托 有 资 格 的 评 估 机 构 进 行 资 产 评 估
。 第六条
各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进
行审验，
作为 入 股 各 方 计 算 股 本 或 投 资 比 例 的 依 据 。 第七条 股 东 权 益 ，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部 负 债
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文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.万科地产财务管理规则1.目的：为了提高集团财务管理水平，维护健康、良好的财务状况，促进业务的持续发展，制定本规则。
2.范围：本规则全部条款均适用于集团全资、控股和受托经营的各类房地产公司，除本规则之4.2—4.3项之下的其他全部条款适用于集团所属非地产公司。
3.职责：总部财务管理部负责本规则的解释及修订；总部财务部、各一线公司财务部及相关责任部门负责具体实施。
4.具体内容4.1.总则★实行专业统一管理、业务分级服务的管理体制；★主张财务信息扁平化、透明化与真实性；★重视风险管理、加强内部控制，注重经济合理性；★适应并促进经营业务的持续、健康发展,不给后续经营造成遗留问题；★主动维护股东利益，保护公司财产安全。
，及时反馈经营信息；（2）筹集经营资金，提高资金使用效率；（3）遵守国家法规，认真执行集团财务制度；（4）加强内部控制，促进业务健康发展。
4.2.经营计划管理，由财务部门负责牵头和组织，、综合其他职能部门的工作目标汇总编制，并经公司管理层审议通过。
，以事实为依据，主观上不得超报、瞒报。
，对上报计划进行必要调整，然后确定下发经营计划指标。
各公司以集团下发的经营计划指标作为执行目标。
，区域中心可根据本区域实际情况，在区域内做出一定的平衡。
确认后的经营计划由一线公司直接报总部，同时抄报区域中心。
，按扁平化原则直接报总部财务管理部，属区域中心的同时抄报区域中心。
A、本年度执行性经营计划—作为考核公司本年经营业绩的具体执行指标；B、次年度指导性经营计划—作为各职能部门下年度安排工作的依据；C、中长期滚动经营预算—用于合理配置项目资源、确定公司中长期发展目标。
1-2月：在上年下发的指导性经营计划基础上，根据上年结算情况、项目资源，编制本年的执行性经营计划，并确认下发。
3-4月：在本年经营计划基础上，编制次年度指导性经营计划，报总部集中平衡。
总部向一线公司下发次年度指导性经营计划指标。
7-8月：中期结算后，总部根据一线公司申请个别下发“调整后的本年度经营计划”。
不定期：一线公司应在经营计划指标确定、经营方案变更、新项目确定、年度结算完成等时点，及时调整中长期滚动经营预算，以动态反映公司的项目资源情况。
，主动与总部财务部沟通，及时通报经营信息变化情况。
对经营信息的正确性与客观性负责。
，由一线公司先报告区域中心并抄送总部；由区域中心发表是否调整的意见，总部根据区域中心的意见再行审批。
，财务部门应予配合考核并严格执行。
禁止在总部核定的指标之外多计奖金、多发补助。
，做好公司内部考核工作。
4.3.主要业务环节的管理，按总部统一要求编制《新项目经济指标测算表》；与成本部门协同编制完成《新项目成本测算表》。
，财务部门应遵循客观、谨慎的原则，从合作方式、资金支付、税务、收益指标及风险防范等方面对项目进行评估、论证。
，应就项目成本、售价、开发销售节奏等测算基础，与相关部门积极沟通、确认，要总体把握可行性评价指标的正确性，同时对财务部分各数据的准确性、逻辑性负责。
，通过目标成本、责任成本管理等办法，在公司内建立有效的成本监控机制，并有意识地提高全员的成本意识。
，有权要求成本部门应用好成本管理软件，及时完成各自成本信息的录入与上传，保证成本信息真实、可信以及传递的畅通。
，共同确定合理的成本分摊办法，保证公司内成本计算口径的统一，保证成本项目的一致性。
，一线公司财务部门有权要求成本部门，及时提供动态的、准确的项目成本信息。
，参与项目的定价、调价方案、销售折扣方案的制定工作，并在执行过程中进行跟踪、监督。
，不主张采用未来具有不确定性的非常规销售方式。
若采用分期付款的，须按按揭标准进行客户资信调查，且付款期限应限制在入伙之前。
禁止公司代垫首期款按揭的行为。
，关注销售计划的可行性并提出合理化建议。
年度销售计划应由销售部门提出、财务部参与、一线公司管理层批准后确定。
，财务部门应督促相关部门正确用好销售软件，保证公司销售信息的真实、完整和有效性，按集团统一口径和要求，完成销售统计信息的上传和报表上报。
，建立有关样板间的管理制度、辅助台帐，加强对样板间所用资产的添置、转移和回收情况的监管。
，督促并关注所有权、经营权应归万科的各项资产的产权证、经营权证的取得和保管情况。
，并在需要时提出物业公司财务负责人的职务任免建议。
，应按照集团《物业与地产业务操作规范》，建立清晰的业务流程，以契约形式明确委托与被委托关系，以及双方的权利、义务关系。
，核对托管资产、收入等往来挂帐情况，并按市场化原则结算有关委托代理业务的佣金。
，一线公司财务部有责任及时提请相关部门，慎重对待销售承诺，避免产生给物业经营造成长期负担的遗留问题。
4.4.主要资产、负债管理1）出纳人员负责现金的日常管理，不得兼管或临时代理凭证的录入和会计稽核；不登记除现金、银行存款日记帐外的其他帐簿或台帐；不参与任何购、销业务和实物收发；对保管的有价证券的安全负责。
2）遵守国家《现金管理暂行条例》的规定，超出结算起点的付款应转帐结算。
现金库存限额一般以3天的现金日常需要为准，除零星现金收入可补充库存外，不得坐支现金。
3）银行歇业收进的暂存公司指定或许可的临时户的现金，应于第二个工作日及时全额转入公司帐户。
各公司须切实做好现金存入、提取的安全保卫措施，必要时应派车辆接送。
4）严格按规定的审批权限和程序付款。
财务人员不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证。
现金收付时应坚持“当面点清”制度。
5）不得为任何单位和个人套取现金，不得用白条抵充现金、不准因私借支现金。
出纳不得接受公司任何人员的授意，将现金收入存入非公司账户。
严禁公司、部门设立“小金库”。
6）出纳须于每日结出当日现金余额、盘点库存现金，若出现差异应及时查明原因并报财务部负责人。
财务部必须每月对库存现金至少检查盘点一次，必要时可进行突发性检查。
1）开立银行帐户（含共管帐户）必须由一线公司财务管理部出具专项报告，说明开户理由、用途等经公司总经理批准后，报总部资金管理中心审核。
未经总部审批严禁以任何名义开立境内、境外帐户。
2）财务部门应定期对各银行帐户进行清理、核对，对不需要的帐户应及时办理销户手续。
不得以任何形式为任何单位或个人提供便利或出租、出借银行帐户。
除正常业务中的保证金、定金等收退外，不得对任何单位或个人发生代收、代付行为。
3）出纳须在每月终了5个工作日内，根据银行对帐细核对银行日记帐、并查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，经会计稽核人员审核后报财务负责人。
银行余额调节表及其说明应装订归档、妥善保管。
4）各公司必须严格执行规定的审批权限和流程。
出纳人员应严格把关，确保每笔款项支付单据齐全、手续完备并合乎规章。
公司领导出差休假等非在职期间，应取得相应的授权。
5）有关开户、销户、结算等管理的具体规定，见资金管理中心的《资金管理制度》及相关规定。
1）公司不得擅自与外单位和个人办理调汇业务。
公司因业务需要用汇的，必须根据付汇管理规定，提供与境外单位签订的合同、发票原件、当地税务部门的完税证明、以及《委托境外付汇协议书》原件。
2）按国家外汇管理规定办理购汇、调汇、携汇等事项。
外汇收入必须及时调回境内。
，协助提供应收款项的清单和收款信息，配合有关业务部门的收款工作。
，及时与销售部门对接、确认，按要求向总部提供销售、回款信息报表，定期向公司领导通报应收帐款情况、按揭到帐情况。
，应视情况联合法律等部门成立小组负责专门清欠，必要时应采取法律手段。
对于采取多种措施无法收回且超过规定帐龄的应收款，经公司总经理最终批准（合资公司需报董事会）并通报总部财务部后，可作坏帐处理。
对已作坏帐的应收款应进行登记、视情况继续追索。
，确定是否借支备用金以及合理限额。
备用金应在业务完成后十天之内报销或归还。
对未按规定办理者应限制其再次借款，必要时可通知人事部门从其工资中抵扣。
，财务部门须确认是否有未清的个人欠款、或其经手的未结债权，否则人事部门不得办理调离手续。
，定期进行存量分析特别是对现房的分析，并主动向公司负责人报告；须按管理要求向总部提供正确的存货报表与统计信息。
公司不得产生帐外存货。
，应合理控制开发与销售节奏，测算预计期末的存货构成与资金占用水平，维持合理的现房存量，提高存货周转速度。
，寻求各种可能途径有计划地进行销售、消化或盘活竣工期超过一年以上的存货。
，财务部门应组织有关部门对存货进行一次全面清理，以保证其完整性与合法性。
对盘盈、盘亏情况应首先查明原因，再按程序报一线公司总经理批准后，才能做帐务处理。
，对于视同存货管理的配套资产及时明晰其产权关系，产权属于公司的应及时办理相应的产权手续。
配套资产委托物业公司或第三方经营时，必须签定合同或委托书以明确管理责任和收益权。
，对于需要计提跌价准备的应按规定计提存货跌价准备，并及时通报总部财务部。
，开发产品做为办公、宿舍等转固定资产时须报总部批准。
对已摊入可售产品成本或已提足摊销的配套资产，应设置备查簿继续进行实物管理。
，除集团资金管理中心许可的资金调拨外的其他内部交易应及时清算，不允许分属不同地区、不同集团考核主体的各公司之间期末挂往来帐。
，应有意识避免或减少代收、代垫款项的发生。
除由于总部组织集团范围内会议等活动而发生内部往来外，其他内部交易均由当事公司直接清算。
，至少每季末编制调节表，双方签字盖章确认；与联营公司之间的往来也须坚持及时清算、及时核对的原则，见集团内部往来管理制度。
，一线公司均不得从事证券投资业务。
集团所有公司对外联营投资，均须报集团总经理或董事会批准。
，应按集团的管理体制和规定，要求联营公司提供有关会计报和经营信息。
年度末，应关注其董事会决议及利润分配方案，及时确认应得的权益。
，由其董事会决定，若合资公司提供担保，则须要求联营公司或其他股东提供反担保或财产抵押。
，其股权不得登记在个人名下。
1）各公司须就固定资产购置、保管、处置建立相应的管理制度并切实予以执行。
2）公司须编制自己的“年度固定资产计划”。
属区域中心的，应从其区域中心规定的审批程序。
新成立的地产公司应在公司成立之初，编制详细的固定资产购置计划报区域中心及总部批准。
3）各公司凡购置房产、车辆、50万元以上的办公室装修，均须事先报总部批准后方能实施。
凡购置服务器系统、应用软件系统（含开发）的，还须提前报告集团IT中心进行技术论证和价格审核。
1）各公司必须建立固定资产的明细分类帐、卡片、使用及维修记录。
财务部门应督促配合资产管理部门定期对固定资产进行核对，并保持帐、卡、物相一致；使用部门应指定责任人，负责使用管理及维护。
2）财务部门应至少每年组织一次固定资产清理，对盘盈、盘亏的资产必须找出原因、明确责任人，并按规定程序报批后再行处理。