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目录
1.借还款处理 (5)
2.情报事务处理 (5)
3.通货膨胀指数和经济成长指数 (6)
4.仓储分配额与生产量 (6)
5.物价指数受通货膨胀影响 (6)
6.贬值程度 (6)
7.产品生命周期指数的变量 (7)
8.研发费用累计数、研发费用和研发权数 (7)
9.本期价格与上期标准单价 (7)
10.价格变动影响数 (7)
11.营销权数、营销费用和累计营销费用 (8)
12.维护支出影响效果的值 (8)
13.本期维护权数和对本期维护权数的值 (8)
14.价格影响值 (9)
15.营销影响值 (9)
16.研发影响值 (9)
17.营销费用累积门坎 (10)
18.研发费用累积门坎 (10)
19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值 (11)
20.市场潜能和总市场潜能权数 (11)
21.总市场潜能 (11)
22.下期市场潜能 (11)
23.购买物料量和总购料量 (12)
24.各公司市场潜能 (12)
25.生产一单位产品所需之材料数 (12)
26.工作班次之设定 (12)
28.本期原料价格和下期原料价格 (13)
29.材料之单位成本 (13)
30.所耗用之原料数量 (13)
32.运费计算 (14)
33.各市场最大销货量和市场总销货量 (14)
34.市场之多余潜能 (14)
35.实际上之市场潜能 (15)
36.实际销货量和实际市场总销货量 (15)
37.各市场存货和各公司总存货 (15)
38.各市场累积销货量 (15)
39.市场占有率 (15)
40.单位人工成本 (16)
41.销货收益 (16)
42.现金流入和借款 (16)
43.下期产能和本期设备投资 (16)
44.折旧、折旧费用和设备账面价值 (17)
45.重置成本 (17)
46.人工费用和管理费用 (17)
47.工作班次是否变换与工作班次变换成本 (18)
48.材料耗用成本 (18)
49.销货成本修正额和本期存货标准单价 (18)
50.原物料持有成本和上期原料价值 (19)
51.设备投资费用 (19)
52.财务费用负债利息 (19)
53.杂项费用 (19)
54.制成品持有成本 (19)
55.订购成本 (19)
56.费用支出 (20)
57.税前净利、利率水平、投资抵减 (20)
58.所得税和税后净利 (20)
59.股利发放、业主权益和业主权益增加额 (21)
60.现金费用支出项 (21)
62.现金流出额 (21)
63.现金资产增加额 (22)
64.本期现金资产和上期现金资产 (22)
65.现金赤字 (22)
66.制成品存货价值 (22)
67.原物料单位和原物料价值 (22)
68.设备账面价值 (23)
69.总负债和业主权益 (23)
70.判定破产和经济权益 (23)
71.投资报酬率 (23)
72.名次排序 (25)
73.平均销售量 (25)
74.平均营销费用 (25)
75.平均净利 (25)
76.总股利 (25)
77.平均研发费用 (26)
78.平均维护费用 (26)
79.营销部门绩效 (26)
80.总销售额 (26)
81.财务部门费用 (26)
82.总销售量 (27)
83.预测误差 (27)
84.生产部门绩效 (27)
85.采购部门绩效 (27)
86.计算财务与企划部门点数 (28)
87.营销部门绩效排名 (28)
88.生产部门绩效排名 (28)
89.财务部门绩效排名 (28)
90.企划部门绩效排名 (28)
92.从第1期起「股利发放」之累计 (29)
93.当期股利及本期经济权益 (29)
94.净现值 (29)
95.总现金流出额 (29)
96.流动比率 (29)
97.『流动比率』产业平均值 (29)
98.速动比率 (30)
99.『速动比率』产业平均值 (30)
100.存货周转率 (30)
101.『存货周转率』产业平均值 (30)
102.固定资产周转率 (30)
103.『固定资产周转率』产业平均值 (31)
104.总资产周转率 (31)
105.『总资产周转率』产业平均值 (31)
106.负债比率 (31)
107.『负债比率』产业平均值 (31)
108.赚得利息倍数 (31)
109.『赚得利息倍数』产业平均值 (31)
110.销售利润边际 (32)
111.『销售利润边际』产业平均值 (32)
112.基本获利率 (32)
113.『基本获利率』产业平均值 (32)
114.总资产报酬率 (32)
115.『总资产报酬率』产业平均值 (32)
116.普通股权益报酬率 (32)
117.『普通股权益报酬率』产业平均值 (33)
1.借还款处理
针对未倒闭的公司：
如果本期往来数<= 0
而且(上期现金余额+ 本期往来数) <= 0
则：本期往来数= (-1) ×上期现金余额
LB2 = 上期非正常负债+ 上期负债
而且本期往来数+ LB2 < 0
则：本期往来数= (-1) ×LB2
上期现金余额= 上期现金余额+ 本期往来数
LB2 = 0
否则：
上期现金余额= 上期现金余额+ 本期往来数
LB2 = LB2 + 本期往来数
如果本期往来数>0
则：LB2 = 本期往来数+ 上期负债+ 上期非正常负债
上期现金余额= 上期现金余额+ 本期往来数
财务结构指针= 上期负债÷业主权益
如果财务结构指针< 1
则：正常负债利率= 年利率×0.25
否则：正常负债利率= 年利率×0.25 + 年利率×(财务结构指针÷8) ^ 2
2.情报事务处理
针对所有未倒闭的公司：
当期产业研发费用= 当期产业研发费用÷NE
当期产业营销费用= 当期产业营销费用÷NE
在期数不为一的情况下：
各家各期平均研发费用= (各家各期平均研发费用×期数+ 当期产业研发费用) ÷(期数+ 1) 各家各期平均营销费用= (各家各期平均营销费用×期数+ 当期产业营销费用) ÷(期数+ 1) 各家各期平均研发费用= (各家各期平均研发费用×期数+ 本期研发费用) ÷(期数+ 1)
当期产业研发费用= 当期产业研发费用+ 本期研发费用
各家各期平均营销费用= (各家各期平均营销费用×期数+ 各公司总营销费用) ÷(期数+ 1) 当期产业营销费用= 当期产业营销费用+ 各公司总营销费用
在期数为一的情况下：
各家各期平均研发费用= (150000 + 当期产业研发费用) ÷2
各家各期平均营销费用= (150000 + 当期产业营销费用) ÷2
各家各期平均研发费用= (本期研发费用+ 150000!) ÷ 2
当期产业研发费用= 当期产业研发费用+ 本期研发费用
各家各期平均营销费用= (各公司总营销费用+ 150000) ÷ 2
当期产业营销费用= 当期产业营销费用+ 各公司总营销费用
3.通货膨胀指数和经济成长指数
通货膨胀指数(17) = 通货膨胀指数(16) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(15)
通货膨胀指数(18) = 通货膨胀指数(17) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(14)
通货膨胀指数(19) = 通货膨胀指数(18) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(13)
通货膨胀指数(20) = 通货膨胀指数(20) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(12)
经济成长指数(17) = 经济成长指数(16)
4.仓储分配额与生产量
各公司于各市场之仓储分配额，加总即为各公司之总仓储分配额和各公司之生产量亦即
各公司总仓储分配额= 该公司于各市场之仓储分配额加总
各公司生产量= 该公司之总仓储分配额
5.物价指数受通货膨胀影响
物价指数受通货膨胀影响0 = 1
物价指数受通货膨胀影响1 = 通货膨胀指数(当期) ÷100
物价指数受通货膨胀影响2 = 通货膨胀指数(当期+1) ÷100
物价指数受通货膨胀影响3 = 通货膨胀指数(当期+2) ÷100
物价指数受通货膨胀影响4 = 通货膨胀指数(当期+3) ÷100
6.贬值程度
贬值程度= 1 ÷物价指数受通货膨胀影响2
7.产品生命周期指数的变量
计算产品生命周期指数的量变：
说明：weight1(4,16)为启始设定值，从geninf4.dat输入原始数据，weight2(4)为计算过程指数暂存数组，weight(4)存放本期指数值
针对每一家各市场别分别计算：
RX = 目前市场之总销售量(市场别) ÷(2250000 x 队数÷10
条件weight2(市场别)的值
市场别为4且RX <= 12 0.48 x sin((RX –1) x 18 ÷57.295827) + 0.06
市场别为4且RX > 12 (-0.1 –0.18) ÷0.36 + 1
市场别为1~3且RX <= 12 0.32 x sin((RX –1) x 18 ÷57.295827) + 0.04
市场别为1~3且RX > 12 (-0.08 –0.12) ÷0.24 + 1
此处之weight2(市场别)也就是PLC index。

产品生命周期指数(市场别) = (产品生命周期指数(市场别，公司别) + weight2(市场别)) ÷2 ※产生数值PLC index之上限：2
8.研发费用累计数、研发费用和研发权数
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数= 各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数+ （各公司之本期研发权数值÷存活公司数）
9.本期价格与上期标准单价
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
各市场之本期价格不得低于此公司之上期标准单价，
否则此市场之本期价格= 此公司之上期标准单价
也不得大于（9 x 物价指数受通货膨胀影响0）元
※公式产生数值之上限：（9 x 物价指数受通货膨胀影响0）元
10.价格变动影响数
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
各市场之价格变动影响数= (1 + (16 ÷90)) x 此市场之本期价格÷物价指数受通货膨胀影响0 - (0.2 x 此市场之上期价格)
单一市场本期所有公司的价格变动总影响数（市场别）= 单一市场本期所有公司的价格变动总影响数（市场别）+ (1 ÷此市场之价格变动影响数)
※各市场之价格变动影响数之上限：10
11.营销权数、营销费用和累计营销费用
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
各市场之本期营销权数值= a x 此市场之本期营销费用x 贬值程度+ (1- a) x 此市场之上期营销权数
各公司总营销费用= 各公司总营销费用+ 各公司于各市场之本期营销费用
各公司各市场累计营销费用= 各公司各市场累计营销费用+ 各公司于各市场之本期营销费用※本期营销权数值之上限：600000
研发费用累计数、研发费用和研发权数
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
12.维护支出影响效果的值
TCE的值
说明
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
13.本期维护权数和对本期维护权数的值
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
本期维护权数值= 各公司之本期维护费用x 维护支出影响值÷物价指数受通货膨胀影响x （各公司本期可用产能+ 200000）÷（各公司生产量+ 200000）
各公司本期维护权数的值= k x 本期维护权数值+ k x 各公司上期维护权数的值
14.价格影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场：市场之价格弹性的值
价格影响值
说明
0.75
小
1
1
中
其它
1.25
大
15.营销影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场：营销活动弹性的值
营销影响值
说明
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
16.研发影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场：研发活动影响的值
研发影响值
说明
0.667
小
1
1
中
其它
1.5
大
17.营销费用累积门坎
针对每一家未倒闭的公司于各市场：各公司各市场累积营销费用的值
各公司各市场营销费用累积门坎的值
小于1,000,000
1
1,000,000 ~ 2,000,000
1.5
2,000,000 ~ 3,000,000
1.7
其它
1.8
18.研发费用累积门坎
针对每一家未倒闭的公司于各市场：各公司研发费用累积数的值
各公司研发费用累积门坎的值
小于1,200,000
1
1,200,000 ~ 1,800,000
1.5
1,800,000 ~ 2,400,000
1.7
其它
2
19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
市场占有率递延效果影响
占有率影响值
说明
0.0625
小
1
0.325
中
其他
0.625
大
20.市场潜能和总市场潜能权数
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1）市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2）当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

21.总市场潜能
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1）市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2）当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

22.下期市场潜能
市场潜能市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1）市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2）当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

23.购买物料量和总购料量
总购料量= 每一家公司购买物料量之总和。

24.各公司市场潜能
市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1）市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2）当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

25.生产一单位产品所需之材料数
针对每一家未倒闭的公司：
生产一单位产品所需之材料数=
2.15 - {[对本期研发权数的值+ (3 x 对本期维护权数的值) + 137010] ÷[对本期研发权数的值+
(3 x 对本期维护权数的值) +359255]}
26.工作班次之设定
针对每一家未倒闭的公司于各市场：
判断条件
本期受机器产能限制下之产量
工作班次超过1班
(3 x 本期可用产能) < 生产量
本期可用产能之3倍
(3 x 本期可用产能) >= 生产量
生产量
工作班次未超过1班
(1.5 x 本期可用产能) < 生产量本期可用产能之1.5倍
(1.5 x 本期可用产能) >= 生产量
生产量
28.本期原料价格和下期原料价格
针对每一家未倒闭的公司：
下期原料价格=
1.5 x 计算材料之价格影响数x 物价指数受通货膨胀影响1
本期原料价格= 上期原物料价格
29.材料之单位成本
针对每一家未倒闭的公司：
材料之单位成本= [(购买物料量x 本期原料价格) + 上期原料价值] ÷(购买物料量+ 上期原料存货)
当
本期之受机器产能之限制下之产量> 本期受原料限制最多可生产之产品数量
则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量= 本期受原料限制最多可生产之产品数量
否则
在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量= 本期之受机器产能之限制下之产量
30.所耗用之原料数量
针对每一家未倒闭的公司：
所耗用之原料数量= 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量x 生产一单位产品所需之材料数
31.紧急购料和采购费用
针对每一家未倒闭的公司：
如果所耗用之原料数量> 上期原料存货则：
采购费用= 1.5 x (所耗用之原料数量- 上期原料存货)
如果在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量< 各市场总和之仓储分配额则：
该公司于各市场之仓储分配额= 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量x (该公司于各市场之仓储分配额÷该公司之市场总和的仓储分配额)
32.运费计算
针对每一家未倒闭的公司：
运费(J) = 0.8 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于国外市场之仓储分配额+ 0.2 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于南市场之仓储分配额+ 0.1 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于中市场之仓储分配额
33.各市场最大销货量和市场总销货量
针对每一家未倒闭的公司：
该公司于各市场之存货= 该公司于各市场之仓储分配额+ 该公司于各市场之存货
如果(该公司于各市场之市场潜能–该公司于各市场之存货) > 0则：
该公司于各市场之销货量= 该公司之各市场之存货
否则：
该公司于各市场之销货量= 该公司于各市场之市场潜能
各市场之市场总销货量= 各市场之市场总销货量+ 该公司于各市场之销货量
34.市场之多余潜能
针对每一市场：
市场多余潜能= 各公司各市场累计市场潜能- 市场总销货量
35.实际上之市场潜能
市场潜能市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1）市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2）当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

36.实际销货量和实际市场总销货量
针对每一未倒闭之公司：
如果(该公司于各市场之实际市场潜能–该公司于各市场之存货) > 0则：
该公司于各市场之实际销货量= 该公司于各市场之存货
否则：
该公司于各市场之实际销货量= 该公司于市场之实际市场潜能
各市场之实际市场总销货量= 各市场之实际市场总销货量+ 该公司于各市场之实际销货量
37.各市场存货和各公司总存货
针对每一未倒闭之公司：
该公司于各市场之存货= 该公司于各市场之存货–该公司于各市场之实际销货量
该公司之实际总销货量(J, 0) = 该公司之实际总销货量(J, 0) + 该公司于各市场之实际销货量
实际所有的总销货量(0) = 实际所有的总销货量(0) + 该公司之实际总销货量
该公司之总存货= 该公司之总存货+ 该公司于各市场之存货
38.各市场累积销货量
针对各个市场：
该市场之总销售量= 该市场之总销售量+ 该市场之实际总销货量
39.市场占有率
针对每一未倒闭之公司：
该公司于各市场之市场占有率= 100 ×该公司于各市场之实际销货量÷该市场之实际总销货量
40.单位人工成本
针对每一未倒闭之公司：
如果(该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量= 0 或该公司本期可用产能= 0 )不成立则：
该公司之单位人工成本= k ×物价指数受通货膨胀影响1 –[(a ×该公司对本期研发权数的值+ b ×该公司对本期维护权数的值+ 87500) ×LOG(该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)] ÷[(c ×该公司对本期研发权数的值+ d ×该公司对本期维护权数的值+ 487500) ×LOG(该公司本期可用产能)]
41.销货收益
针对每一未倒闭之公司：
该公司于各市场之销货收益= 该公司于各市场之实际销货量×该公司于各市场之本期价格
该公司之总销货收益= 该公司之总销货收益+ 该公司于各市场之销货收益
42.现金流入和借款
针对每一未倒闭之公司：
现金流入= 总销货收益
如果借款> 0 则：
现金流入= 现金流入+ 借款
43.下期产能和本期设备投资
针对每一未倒闭之公司：
下期产能= 0.975 ×本期可用产能+ 0.05 ×本期设备投资÷物价指数受通货膨胀影响4
44.折旧、折旧费用和设备账面价值
针对每一未倒闭之公司：
如果折旧- 1 = 0 则：
比例= 3.125
否则：
比例= 2.5
折旧费用= 设备账面价值×比例×0.01
45.重置成本
针对每一未倒闭之公司：
重置成本= 20 ×下期产能×物价指数受通货膨胀影响4
46.人工费用和管理费用
如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量- 2 ×本期可用产能) > 0 则：
如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量- 2.5 ×本期可用产能) > 0 则：
人工费用= 单位人工成本×在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
管理费用= (400000 + 0.32 ×本期可用产能) ×物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 3
否则：
人工费用= 单位人工成本× 2 ×本期可用产能+ 1.5 ×单位人工成本×(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量- 2 ×本期可用产能)
管理费用= (295000 + 0.32 ×本期可用产能) ×物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 2
否则：
人工费用= 单位人工成本×在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
管理费用= (275000! + .32 ×本期可用产能) ×物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 2
否则：
FXC = 25000
人工费用= 单位人工成本×本期可用产能+ 1.5 ×单位人工成本×(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量- 本期可用产能)
管理费用= (150000 + 0.32 ×本期可用产能+ FXC) ×物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 1
否则：
FXC = 50000
人工费用= 单位人工成本×本期可用产能+ 1.5 ×单位人工成本×(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量- 本期可用产能)
管理费用= (150000 + 0.32 ×本期可用产能+ FXC) ×物价指数受通货膨胀影响1 + CS
NS2 = 1
47.工作班次是否变换与工作班次变换成本
针对每一未倒闭之公司：
NSD = NS2 - 上期工作班次
如果(NSD ×NSD - 1) < 0 则：
工作班次变换成本(J) = 0
或者(NSD * NSD - 1) = 0 则：
工作班次变换成本= 100000 ×物价指数受通货膨胀影响1
否则：
工作班次变换成本= 200000 ×物价指数受通货膨胀影响1
48.材料耗用成本
针对每一未倒闭之公司：
材料耗用成本= 材料之单位成本×所耗用之原料数量
49.销货成本修正额和本期存货标准单价
针对每一未倒闭之公司：
如果(该公司实际总销货量- 上期存货) >= 0 则：
销货成本修正额= 上期标准单价×上期存货- 物价指数受通货膨胀影响 1 × 3 ×各公司总存货
本期存货标准单价= 3 ×物价指数受通货膨胀影响1
否则：
销货成本修正额= 上期标准单价×该公司实际总销货量- 物价指数受通货膨胀影响 1 × 3 ×在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量
本期存货标准单价= { [上期标准单价×(上期存货–该公司实际总销货量) + 物价指数受通货膨胀影响1 ×3 ×在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量] } ÷(上期存货–该公司实际总销货量+ 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)
50.原物料持有成本和上期原料价值
针对每一未倒闭之公司：
原物料持有成本= 0.05 * 上期原料价值
51.设备投资费用
针对每一未倒闭之公司：
设备投资费用= 0.0000001 ×本期设备投资×本期设备投资
52.财务费用负债利息
针对每一未倒闭之公司：
财务费用负债利息= 上期非正常负债×{ [(上期非正常负债+ 上期负债) ÷业主权益×0.5] 2}×年利率+上期负债×正常负债利率
53.杂项费用
针对每一未倒闭之公司：
杂项费用= (10000 + 0.18 ×本期可用产能) ×物价指数受通货膨胀影响1
54.制成品持有成本
针对每一未倒闭之公司：
制成品持有成本= 0.5 ×各公司总存货×本期存货标准单价÷3
55.订购成本
针对每一未倒闭之公司：
如果购买物料量(J) < =0则
订购成本(J) = 0
如果购买物料量介于0~500000之间则：
订购成本(J) = 40000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果购买物料量介于500001~1000000 之间
订购成本(J) = 80000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果购买物料量介于1000001~1500000 之间
订购成本(J) = 120000! * 物价指数受通货膨胀影响1
如果购买物料量介于1500001~2000000 之间
订购成本(J) = 200000! * 物价指数受通货膨胀影
56.费用支出
针对每一未倒闭之公司：
费用支出= 人工费用+ 材料耗用成本+ 销货成本修正额+ 管理费用+ 该公司总营销费用+ 本期研发费用
费用支出= 费用支出+ 本期维护费用+ 折旧费用+ 原物料持有成本+ 制成品持有成本+ 设备投资费用
费用支出= 费用支出+ 财务费用负债利息+ 订购成本+ 工作班次变换成本+ 杂项费用+ 运费费用支出= 费用支出+ 采购费用+ 情报交易收取费用程序
57.税前净利、利率水平、投资抵减
针对每一未倒闭之公司：
税前净利(J) = 销货收益(J, 0) - 费用支出(J)
如果(税率水平= 0)则：SURT = -20
如果(税率水平= 1)则：SURT = 0
否则：SURT = 20
如果(投资抵减- 1) = 0 则：TXC = .035
否则：TXC = 0
58.所得税和税后净利
针对每一家未倒闭的公司：
(税前净利) >= 0：
税前净利<= 200000：所得税= (税前净利×0.22)
税前净利介于200001~500000：所得税= [44000 + (税前净利- 200000) ×0.35]
税前净利介于500001~1000000：所得税= [44000 + 105000 + (税前净利- 500000) ×0.48]
税前净利> 1000000：所得税= [44000 + 105000 + 240000 + (税前净利- 1000000) ×0.55] 所得税= 所得税×(1 + SURT ×.01) - 本期设备投资×TXC
所得税<= 0 则：所得税= 0
税后净利= 税前净利- 所得税
(税前净利) < 0：
所得税= 0
税后净利= 税前净利
59.股利发放、业主权益和业主权益增加额
针对每一家未倒闭的公司：
(业主权益- 6500000) <= 0：
股利发放(J) = 0
(业主权益- 6500000) > 0：
如果[(业主权益- 6500000 - 股利发放) > 0] 不成立则：
股利发放= 业主权益- 6500000
业主权益增加额= 税后净利- 股利发放
60.现金费用支出项
针对每一家未倒闭的公司：
现金费用支出项= 费用支出- 材料耗用成本- 销货成本修正额- 折旧费用- 采购费用61.购料支出
针对每一家未倒闭的公司：
购料支出= 购买物料量×上期原物料价格+ 采购费用
62.现金流出额
针对每一家未倒闭的公司：
现金流出额= 现金费用支出项+ 所得税+ 股利发放+ 本期设备投资+ 购料支出
如果借款(J) < 0 ：现金流出额= 现金流出额- 借款
63.现金资产增加额
针对每一家未倒闭的公司：
现金资产增加额= 现金流入- 现金流出额
64.本期现金资产和上期现金资产
针对每一家未倒闭的公司：
本期现金资产= 上期现金余额+ 现金资产增加额- 借款65.现金赤字
针对每一家未倒闭的公司：
如果(本期现金资产> 0)不成立：
DCA2 = 本期现金资产×(-1)
本期现金资产= 0
66.制成品存货价值
针对每一家未倒闭的公司：
制成品存货价值= 本期存货标准单价×各公司总存货
67.原物料单位和原物料价值
针对每一家未倒闭的公司：
原物料单位= 上期原料存货- 所耗用之原料数量+ 购买物料量原物料价值= 材料之单位成本×原物料单位。