《财务制度培训》PPT课件
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《医院财务制度培训》课件
2 解决措施
加强培训和教育、完善内部审计、推行财务共享等。
结束语
1 培训总结
回顾本次培训的主要内容和收获。
2 留下联系方式
提供联系方式，以便参训人员随时咨询和交流。
3 答疑解惑
回答参训人员提出的问题，帮助其更好地理解和应用财务管理制度。
医院财务管理制度概述
1 定义和内容
医院财务管理制度是规范财务工作流程，确 保财务安全和合规性的规章制度。
2 意义和作用
有效的财务管理制度能提高财务数据准确性， 支持管理决策，降低财务风险。
医院财务制度建设步骤
1 制定必要性
分析财务管理现状，确定制定新制度的必要性和紧迫性。
2 制定基本原则
明确制度的基本原则，如公正、责任、透明、高效。
《医院财务制度Байду номын сангаас训》 PPT课件
本次培训将详细介绍医院财务管理制度的建设与执行，帮助财务人员提升专 业水平，实现医院财务工作的科学化与规范化。
概述
1 本次培训目的
解答医院财务管理制度方 面的疑问，提升工作效率 和质量。
2 培训对象
所有医院财务人员，包括 财务主管和会计人员。
3 培训时间、地点
10月15日至10月17日，医 院会议室。
3 制定流程与步骤
详细规定每个财务环节的具体执行流程和步骤。
医院财务管理制度的重点
1 预算管理制度
确保科学合理的预算编制 和执行，优化资源配置。
2 会计核算制度
规范财务会计核算流程， 确保财务数据真实可靠。
3 成本管理制度
建立成本核算体系，分析 成本结构和成本效益。
4 资产管理制度
确保医院资产的合理使用和保值增值。
加强培训和教育、完善内部审计、推行财务共享等。
结束语
1 培训总结
回顾本次培训的主要内容和收获。
2 留下联系方式
提供联系方式，以便参训人员随时咨询和交流。
3 答疑解惑
回答参训人员提出的问题，帮助其更好地理解和应用财务管理制度。
医院财务管理制度概述
1 定义和内容
医院财务管理制度是规范财务工作流程，确 保财务安全和合规性的规章制度。
2 意义和作用
有效的财务管理制度能提高财务数据准确性， 支持管理决策，降低财务风险。
医院财务制度建设步骤
1 制定必要性
分析财务管理现状，确定制定新制度的必要性和紧迫性。
2 制定基本原则
明确制度的基本原则，如公正、责任、透明、高效。
《医院财务制度Байду номын сангаас训》 PPT课件
本次培训将详细介绍医院财务管理制度的建设与执行，帮助财务人员提升专 业水平，实现医院财务工作的科学化与规范化。
概述
1 本次培训目的
解答医院财务管理制度方 面的疑问，提升工作效率 和质量。
2 培训对象
所有医院财务人员，包括 财务主管和会计人员。
3 培训时间、地点
10月15日至10月17日，医 院会议室。
3 制定流程与步骤
详细规定每个财务环节的具体执行流程和步骤。
医院财务管理制度的重点
1 预算管理制度
确保科学合理的预算编制 和执行，优化资源配置。
2 会计核算制度
规范财务会计核算流程， 确保财务数据真实可靠。
3 成本管理制度
建立成本核算体系，分析 成本结构和成本效益。
4 资产管理制度
确保医院资产的合理使用和保值增值。
企业财务制度培训 ppt课件
PPT课件
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3、报销单据的审批
• 审批流程请参照《****公司资金支付审批制度》。 • 审核人及审批人需在报账单上规范签字，应使用黑色碳素笔签字，不得使用圆珠
笔、铅笔、非黑色碳素笔等签字。
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4、单据退回
• 若出现以下情况，财务部有权退回单据： ✓ 单据粘贴不符合原始单据粘贴要求。 ✓ 报销单据大小写金额不一致，有错别字以及涂改。 ✓ 填写的原始单据的实际张数或金额与所填张数或金额不一致。 ✓ 审批手续不齐。 ✓ 不符合公司财务制度的相关规定。
✓ 报销单据财务审核时间规定：在正常情况下，会计初审需在3个工作日完成，经理 复核需在2个工作日完成，财务审批在1个工作日完成。
✓ 报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财务负 责人同意后方可付款。
PPT课件
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四、差旅费报销制度
• 1、办理流程 • 2、费用标准和报销方法
✓ （四）外请人员劳务费发放填制《劳务费发放表》。
✓ （五）个人借款填制《借款单》。
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2、报销单据填写
• 报销单据如何填写？
✓ 根据费用实际使用情况分类填写使用明细，并要在费用报销单据有关栏目中签字， 准确计算和填写单据张数与金额。小写金额前加人民币“¥”符号，要从小数点向 左按“三位一节”用分节号“，”分开，大写金额最高位前应加上“ X”符号， 数字之间不能留空格。大小写金额必须一致，不能有错别字以及涂改。如是外币， 需换算成人民币金额，汇率以换汇当日中国银行外汇牌价的基准价为准，并在备 注栏中注明换汇汇率。如有其他需要说明的事项，也在备注栏中加以注释。报销 单据的金额大写数位为：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 ；金额小写数字为：0 1 2 3 4 5 6 7 8 9。
财务制度和流程培训(ppt 30页)
合计 报销金额 （大写） 财务审核金额： 财务审批 直接主管： 项目负责人： 出差管理部： 付款金额： 部门审批 报销金额 （小写） 领款人签字： 主管部门审批 公司审批
十 万 千 百 十元 角分
认识一下我们经常使用的单据
费用编码 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 201 202 203 204 类别 部门直接费用 办公费 报刊资料费 邮递费 固定电话费 手机通讯费 市内交通费 业务交际应酬费 差旅费 部门会议费 员工培训费 其他 部门人员费用 员工薪金 工资基金 社会保险 员工福利费 费用编码 205 206 301 302 303 304 401 402 403 404 405 406 407 408 409 其他 部门间接费用 房租水电费 维修清洁费 车辆费用 折旧费 市场专门费用 广告费 印刷费 展览费 客户培训费 运保费 工程服务费 维保费 测试费用 其他 类别 招聘费 501 502 503 504 505 601 602 603 604 605 606 607 608 609 610 费用编码 类别 研发、中试专门费用 物料消耗 检验测试费 设备租赁费 技术协作费 其他 其他专门费用 IT费用 法律诉讼费 行业规费 注册登记费 公司会议费 审计咨询费 财务费用 准备和摊消 税金 其他
付款申请的审批权限
100元以下付款 100元以上付款
部门经理 总经理
员工借款管理
公司针对员工借款有详细的文件
要求，见“员工借款管理规定”
借款申请的审批权限
100元以下借款 100元以上借款
部门经理、财务经理
部门经理、财务经理、总经理
发票管理
发票开具申请表
财务制度培训PPT
借款单
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款报销日期（除 特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字 权责副总或总经理审批。 财务付款：借款人凭审 批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
付款借款及审批流程
第三部分
相关的流程举例说明
enterprise training financial system training invoice bill training financial system training invoice enterprise training financial
ENTERPRISE TRAINING
相关的流程举例说明
正规发票
日常费用
填写详细
公司车辆发生的修理费以及 过路过桥费、停车费和燃油 费等，必须据实取得正规发 票，并附上外出时的《派车 单》，财务才予报销。
出差结束后或日常费用支出后， 7个工作日内需将报销单填好 并交至财务部。无特殊原因超 出7天未办理报销手续的，扣 除所报销金额的10%
发票知识及票据规范
关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税专用发票。关于发 票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。
妥善保存 取得的 原始单据
发生发票 丢失的 登报遗失
重开税费 等均由 责任人承担
发票知识及票据规范
演示完毕感谢您的观看
目 录
ห้องสมุดไป่ตู้
01
支付及费用报销原则
02
付款借款及审批流程
03
相关的流程举例说明
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款报销日期（除 特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字 权责副总或总经理审批。 财务付款：借款人凭审 批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
付款借款及审批流程
第三部分
相关的流程举例说明
enterprise training financial system training invoice bill training financial system training invoice enterprise training financial
ENTERPRISE TRAINING
相关的流程举例说明
正规发票
日常费用
填写详细
公司车辆发生的修理费以及 过路过桥费、停车费和燃油 费等，必须据实取得正规发 票，并附上外出时的《派车 单》，财务才予报销。
出差结束后或日常费用支出后， 7个工作日内需将报销单填好 并交至财务部。无特殊原因超 出7天未办理报销手续的，扣 除所报销金额的10%
发票知识及票据规范
关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税专用发票。关于发 票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。
妥善保存 取得的 原始单据
发生发票 丢失的 登报遗失
重开税费 等均由 责任人承担
发票知识及票据规范
演示完毕感谢您的观看
目 录
ห้องสมุดไป่ตู้
01
支付及费用报销原则
02
付款借款及审批流程
03
相关的流程举例说明
财务制度培训概要(ppt 36页)
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
财务制度培训概要(ppt 36页)
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
财务制度培训概要(ppt 36页)
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
企业财务制度培训 ppt课件
经理允许的前提下，可按实报销。 III.住宿费报销需提交住宿费发票、银行卡刷卡小票、住宿清单等。
PPT课件
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C、出差补助
职位
一类地区
二类地区Leabharlann CEO/董事长实报实销
经理级及以上
70
50
其他人员
60
50
如果出差时长不满一天的，按照早中晚餐1:2:2比例计算餐补。 出差有安排接待或者参加会议交纳的会务费包括接待费的，不予发放餐费补助。
但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。
✓ 原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车
辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。应
在每张粘贴原始单据的粘贴单的右下脚，填写清楚该张粘贴纸所附的各类经济业
PPT课务件 原始单据的张数和金额合计数。
✓ 报销单据财务审核时间规定：在正常情况下，会计初审需在3个工作日完成，经理 复核需在2个工作日完成，财务审批在1个工作日完成。
✓ 报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财务负 责人同意后方可付款。
PPT课件
20
四、差旅费报销制度
• 1、办理流程 • 2、费用标准和报销方法
PPT课件
部门负责 分管负责 财务负责
人
人
人
1万元（含）以下
审核
审核
核准
1万元-100万元（含） 审核
审核
核准
高于100万
审核
审核
核准
20万元（含）以下
审核
审核
核准
20万元-500万元（含） 审核
审核
核准
高于500万
PPT课件
27
C、出差补助
职位
一类地区
二类地区Leabharlann CEO/董事长实报实销
经理级及以上
70
50
其他人员
60
50
如果出差时长不满一天的，按照早中晚餐1:2:2比例计算餐补。 出差有安排接待或者参加会议交纳的会务费包括接待费的，不予发放餐费补助。
但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。
✓ 原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车
辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。应
在每张粘贴原始单据的粘贴单的右下脚，填写清楚该张粘贴纸所附的各类经济业
PPT课务件 原始单据的张数和金额合计数。
✓ 报销单据财务审核时间规定：在正常情况下，会计初审需在3个工作日完成，经理 复核需在2个工作日完成，财务审批在1个工作日完成。
✓ 报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财务负 责人同意后方可付款。
PPT课件
20
四、差旅费报销制度
• 1、办理流程 • 2、费用标准和报销方法
PPT课件
部门负责 分管负责 财务负责
人
人
人
1万元（含）以下
审核
审核
核准
1万元-100万元（含） 审核
审核
核准
高于100万
审核
审核
核准
20万元（含）以下
审核
审核
核准
20万元-500万元（含） 审核
审核
核准
高于500万
《财务制度培训》PPT课件
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一、合同会签
1、部门负责人填写合同会签单内容 2、部门总监对合同条款复核签署意见 3、财务总监对合同付款方式签署意见 4、总工程师对合同执行情况签署意见 5、总经理对合同全面审核签署意见 6、董事长审批
注：重大合同由董事会签订
2021/6/10
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二、合同分类
1、土地获取价款 2、开发前期准备工程 3、主体建筑安装工程 4、基础设施工程 5、配套设施工程
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6
（表二）费用报销单：
费用报销单
附单据 6 张
金额（大写） 壹仟伍佰元整
2012年 3月 10日
￥1500.00
经办人
李某
用途说明
验证人 单位主管
张某 总经理
1.注明原始单据各项内容及金额 2.如是顶票需用铅笔注明
会计： 2021/6/10
出纳：
领款人： 7
（表三）资金支出审批流程：
2012 年 3月 10日
附单据： 张
大写：壹万元整
小写：10000.00 办理前期红线图费用
现金 （ ） 陕西聚安实业有限公司 张某
支票（ ）
其他 （ ）
领款单位
验证人 （部门主管）
董事长
设计院
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第二部分、成本支出审核办法
2021/6/10
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成本支出审核办法
2021/6/10
注：除领导特批外，一律以转账支付
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of 6
财务部
956545 @无敌的面包
合计
执行金额
ppt模板财务制度培训类
ppt模板财务制度培训类一、公司财务制度概述1. 公司财务制度的概念及作用- 财务制度是公司内部规定的有关财务管理的制度，包括财务政策、财务流程、财务监督等内容。
- 公司财务制度的作用：规范财务管理行为，强化内部控制，提高财务运作效率，保障公司财务安全。
2. 公司财务制度的内容及管理要点- 内部控制：制度设计、实施、运作及监督的完善- 财务风险：风险评估、风险防范及风险管理- 财务审计：内部审计、外部审计及审计报告展示二、公司财务流程管理1. 公司财务流程的分类及要素分析- 财务流程分类：基础流程、日常流程、异常流程等- 财务流程要素：审批流程、信息流程、资金流程等2. 公司财务流程的建立与改进- 流程设计：流程规范、标准化、监督与优化- 流程改进：识别问题、分析原因、提出解决方案三、公司财务监督与合规1. 公司财务监督的目的与重要性- 目的：保证公司财务安全、提高公司经营效率、保障公司财务健康发展- 重要性：防范财务风险、减少漏洞问题、促进企业合规经营2. 公司财务合规的要求与实施- 合规要求：遵守法律法规、遵守内部规章制度、遵守道德规范- 合规实施：内部监督、外部监督、自查自纠四、公司财务制度培训的重点与难点1. 培训重点- 财务制度意识培养：财务制度的重要性、作用和必要性- 流程管理与优化：流程规范、标准化和监督- 合规风险防范：合规意识、合规流程和合规风险评估2. 培训难点- 员工参与度不高：员工对财务制度培训的兴趣不高，难以保持持久性- 财务制度实施效果难以衡量：财务制度的实施效果不易实时监测和评估五、公司财务制度培训的方法与策略1. 培训方法- 理论教学：讲解公司财务制度的相关政策、流程和规定- 案例分析：通过真实案例来讲解财务制度的实施效果和应对方法- 角色扮演：模拟公司实际工作环境，让员工身临其境体验财务制度的运作2. 培训策略- 制定培训计划：明确培训目标、内容和时间表- 强化培训跟进：监测培训效果，及时调整培训方向- 激励员工参与：设立培训奖励机制，鼓励员工参与培训活动六、公司财务制度培训的效果评估与反馈1. 培训效果评估指标- 培训参与度：员工参与培训的积极性和主动性- 知识掌握程度：员工对财务制度相关知识和流程的理解程度- 实践应用情况：员工在实际工作中对财务制度的应用情况和效果2. 反馈与改进- 反馈机制：定期收集员工对财务制度培训的意见和建议- 改进措施：根据员工反馈意见调整培训内容和方式，不断改进培训效果七、总结与展望通过公司财务制度培训，可以使员工深入了解公司财务制度的重要性和作用，提高员工对财务管理的认识和能力，进而促进公司财务运作的有序发展和健康持续。
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从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后
打印的借款凭证。
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报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸 用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴 在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的 报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在 递送报销单时，同时送交财务。
财务制度培训
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1
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
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2
培训对象
• 所 有 本 公 司 员 工。
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3
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报 销的费用谁负责”的报销原则。
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12
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
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6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回， 并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不 真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并 按规定上报。
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10
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审 批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方 可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和 复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单 的内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后 的报销单方可打印。
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9
报销单据的类别及使用
4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘 贴在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行 政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报 销。
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差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站 至宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费 等
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差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准 4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受
按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他 员工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下： 早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费 同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅 费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅 费用报销单）。
可整理ppt
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差旅费报销规定
3、在途交通费 3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘
坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通 座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部 份个人自理。 3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐 标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报 销。
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购 费用
其他 除上述项目外的其他有关费用
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报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网
络系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有 效的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发 生的业务支出相符。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
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费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定 期报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或 一个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
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差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况: a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用
已包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方 免费提供用餐的。 b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。 c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费 用餐的。
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费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人 牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行 为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除 等处罚。
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差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报
《出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不 同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请 单。
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差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发 生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费 补贴、住宿费等。
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主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的
餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及
月租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交
通费、
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主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、 印制名片等
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费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司 的审批权限表执行。
本公司的审批流程：个人在支付系统中提 交报销申请-----部门领导在支付审批系统 中审批 通过------拿原始单据到财务稽核 人员处稽核 通过----财务部领导在支付审 批系统中审批 通过----在系统中查询全部 通过审批后到财务室出纳处领款并在报销 单上签字。
打印的借款凭证。
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报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸 用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴 在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的 报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在 递送报销单时，同时送交财务。
财务制度培训
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培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
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培训对象
• 所 有 本 公 司 员 工。
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费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报 销的费用谁负责”的报销原则。
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费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
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6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回， 并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不 真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并 按规定上报。
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费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审 批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方 可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和 复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单 的内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后 的报销单方可打印。
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报销单据的类别及使用
4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘 贴在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行 政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报 销。
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差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站 至宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费 等
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差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准 4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受
按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他 员工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下： 早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费 同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅 费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅 费用报销单）。
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差旅费报销规定
3、在途交通费 3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘
坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通 座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部 份个人自理。 3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐 标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报 销。
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购 费用
其他 除上述项目外的其他有关费用
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报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网
络系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有 效的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发 生的业务支出相符。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
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费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定 期报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或 一个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
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差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况: a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用
已包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方 免费提供用餐的。 b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。 c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费 用餐的。
13Байду номын сангаас
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人 牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行 为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除 等处罚。
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差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报
《出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不 同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请 单。
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差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发 生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费 补贴、住宿费等。
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主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的
餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及
月租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交
通费、
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主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、 印制名片等
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费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司 的审批权限表执行。
本公司的审批流程：个人在支付系统中提 交报销申请-----部门领导在支付审批系统 中审批 通过------拿原始单据到财务稽核 人员处稽核 通过----财务部领导在支付审 批系统中审批 通过----在系统中查询全部 通过审批后到财务室出纳处领款并在报销 单上签字。