存货管理业务流程
存货管理流程业务场景及有效控制点
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用友存货核算操作手册
“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。
3.产成品成本分派。
4.结算成本解决。
5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。
7、期末解决8、生成凭证。
9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。
3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。
4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。
进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。
5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。
如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。
流程管理-中石化存货管理业务流程
5.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 根据经营情况，确定存货最高储量、最低储量、采购时点储量，确保库存合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 对存货实行科学储存管理，确保数量齐全、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免公司资产流失。
2 财务目标2.1 确保存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响业务；储量过高，占用资金，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 不恰当储存方式的选择，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，给公司带来巨大经济损失。
当发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的自然灾害时，给公司带来巨大损失。
1.6 存货处置不规范，人为造成资产流失。
1.7 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。
2.2 存货计价错误，导致成本不准、效益不实。
2.3 账、实不符给公司带来潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 采购经办人员要取得所委托储存单位出具的有效的对存货数量、质量进行确认的入库单据，并与报关单据、商检单据进行对比，如有损耗，须说明原因，报公司经理审批后核销存货损耗。
2 登记存货账簿、表2.1 公司采购人员根据取得的有效存货入库单，建立仓储保管账簿，分类记录存货的数量及金额，定期与所委托仓储单位及财务核对。
XX公司存货管理内部控制业务流程
XX公司存货管理内部控制业务流程存货管理是一个企业重要的内部控制环节，能够有效监督和控制企业的存货流转、使用和保管，确保企业资产的安全、准确和有效管理。
以下是XX公司存货管理的内部控制业务流程。
1.存货采购控制（1）制定完善的存货采购政策和程序，明确采购权限和程序，确保采购活动合规和规范。
（2）建立供应商资质评估制度，对供应商进行评估，确保采购的存货质量和价格的合理性。
（3）建立采购合同审批程序，确保采购合同的合法性和有效性。
2.存货入库控制（1）建立严格的入库验收制度，确保入库的存货符合规定的要求和数量。
（2）建立入库记录和盘点记录，明确记录存货的种类、数量和质量。
（3）建立合理的存货分类和标识制度，确保存货的易辨认和管理。
3.存货保管与管理（1）实行存货分类管理，确保存货按照种类、性质和质量进行妥善保管和管理。
（2）建立存货保管责任制度，明确存货保管人员的职责和权限，确保存货不受损失和滥用。
（3）建立定期盘点制度，对存货进行定期盘点，核实存货的实物与账面的准确性。
4.存货出库控制（1）建立严格的出库审批程序，制定出库申请和审批流程，确保出库的合理性和便利性。
（2）实施存货领用制度，对存货的出库进行登记和记录，明确存货领用人员和数量。
（3）建立库存监控机制，确保存货的及时补充和库存的合理控制。
5.存货报废和损失控制（1）建立存货报废和损失审批程序，确保存货报废和损失的合理性和准确性。
（2）建立多级报废审批机制，对存货报废和损失进行多级审批，防止人为损害企业利益。
（3）建立存货报废和损失记录，对报废和损失的存货进行记录和追踪。
6.存货财务核算控制（1）建立存货核算制度，明确存货的计价原则和核算方法，确保存货的正确计价。
（2）建立存货期末盘点程序，对存货进行年度末的盘点，核实存货的准确性和账面的一致性。
（3）建立存货跟踪和分析报告机制，定期分析存货的变动情况和原因，及时发现和纠正问题。
通过对以上存货管理的内部控制业务流程的执行，XX公司可以有效监督和控制存货的采购、入库、保管、出库和财务核算环节，确保存货的安全、准确和有效管理，保障企业的正常经营和财务健康。
存货管理流程和实施细则
无锡新奇生电器有限公司存货管理流程与实施细则第一部分存货管理流程图第二部分存货管理整体要求特别说明资产是投资者的财富，是企业、员工生存和发展的基本条件，进行积极有效的资产管理，保证公司资产的保值和增值，是企业经营管理的首要任务，而存货则占整个资产绝大部分价值，本流程针对对存货的订货、入库、领料、发货（或退货）等业务环节进行衔接、记录、跟踪和控制，保证价值流和物流同步协同运作。
如存在问题则应及时沟通解决问题，所有审核或核对核销过程中发现的有问题的业务，应及时调整或退回上一道程序，不能直接退给客户或供应商，以保证各环节记录完整、准确和可追溯性。
一、存货管理的原则仓库的设置是为了更好满足企业生产经营对物料和设备进行周转和储备的要求，为生产经营和管理决策提供有效依据，存货管理必须满足以下要求：1、先进先出原则；2、流动性原则；3、三不流入原则，无计划不得流入、计划提前不得流入和超计划不得流入；4、五不发料原则：无领料单或领料单无效不得发料、手续不齐或不符合要求不得发料、待检未检不得发料、质量不合格不得发料、未办理入库手续不得发料；5、以旧换新原则，在使用过程中保持原有实物形态，再次领用时必须以旧换新，以避免因失控可能导致物料流失；另外，对旧物料进行修复和管理可以进一步提高物料使用效率；6、定置定位原则：库区库位经整体规划大类区分的前提下，必须将物料定置定位、有序排列堆放。
这既是日常收发管理的需要，同时也为ERP系统管理打下坚实基础；二、现场管理的要求：存货是公司资产的重要组成部分，仓管员对于该类资产完整与安全负有重要职责，仓库应防卫严密，安全措施落实到位。
除经过仓管员同意并有专人陪同外，非仓库人员不得任意进入仓库，仓库物资每笔收发仓管员必须到位，不得任由他人代劳。
仓库现场应该整洁卫生，通道畅通，贵重物资和特殊物资应特殊储存，并有防潮、防锈、防腐蚀等措施；送货的未检和待检物资应放置在待检区域。
仓管员还应关注不符合生产计划管理的存货，以及呆滞积压、霉烂变质或超过储备定额的存货，并定期书面上报部门领导。
仓储系统业务流程
仓储系统业务流程通常包括以下环节：
1. 收货：
- 收货是指将入库物品从供应商货源处或生产线上收到，并入库到仓库中。
该过程包括接收、验货、上架、品质检测等子流程。
2. 存储：
- 存储是指将物品存储在合适的位置，并进行相应记录。
该过程包括库内储位的分配、货物上架、库存盘点等操作。
3. 拣货：
- 拣货是指根据订单的要求，从仓库中按照一定的方式将货物取出，准备发货。
该过程包括订单生成、货物检索、拣货过程中的质量检查、装载等环节。
4. 打包：
- 打包是将货物按照指定的包装方式进行打包，以备发货。
该过程包括包装材料的选择、包装流程的规定、称重、质检等子流程。
5. 发货：
- 发货是指将打包好的货物从仓库中出库，并送达到客户手中。
该过程包括销售单据的确认、发货通知的发送、调度等环节。
6. 退货：
- 如果客户需要退货，退货管理系统可以安排客户从仓库中取回货品。
该过程涉及到退货单的生成、货品的收回、质检以及相应的处理准备等子流程。
7. 库存管理：
- 库存管理是仓库管理系统中的核心流程。
该过程包括库存的分类、盘点、调拨等环节。
存货管理系统可以通过对实时库存、库存毛利率等关键指标的追踪和控制，帮助企业实现准确的库存管理，降低库存成本，提高资产周转率。
总之，仓储系统的业务流程包括收货、存储、拣货、打包、发货、退货和库存管理等环节，其中每个环节都有相应的操作、管理和记录等子流程。
有效管理和控制这些流程可以提高仓库管理的运作效率并确保出库和入库的准确性。
存货管理子系统日常业务流程
存货管理子系统日常业务流程一、库存交易流程1、【目的】除采购进货、退货、营业销售、消退、厂内生产的领退料、生产入库、委外加工的领退料、委外进退货之外，其他与库存相关的库存交易进出（如盘盈亏单、其他入库单、其它出库单、报废单等），都可在本作业进行录入。
2、【业务场景】德基工具设备维修部需要零用一些扳手，作为车间生产备用，于是通过“录入库存交易单”的费用领料单来领取，数量10件。
【操作步骤】步骤1、从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入库存交易单”作业，进入“录入库存交易单”开始新增单据内容。
作业重点：①单别：每个单据都要设定单别，这里开窗选择库存交易单。
②部门编号：输入交易部门代号。
③工厂：品号库存量是分厂分库管理④品号：开窗选择品号，系统自动带出品名及规格。
⑤输入领料的数量、单位、领出仓库。
若想查看目前该品号的库存数量，可F2键入查询。
⑥如果在“录入品号信息”中启用了“批号管理”功能，则在单身的“批号”字段还可以录入该品号的批号。
⑦工具栏上“资料查询”的选项可以方便查询与该品号相关的库存量、批号库存数量、单价资料等信息。
步骤2、单据保存后，确认无误即可送交审核。
审核后，就会扣除相应的库存数量。
【作业流程】库存交易作业流程如图1-1所示需求部门仓管部有入/出库需求录入库存交易单打印单据凭证核准仓库发料/收料单据审核相关报表及查询库存明细账库存明细表查询库存情况入库，数量增加出库，数量减少对库存的影响核准未核准单据修改图1-1 库存交易作业流程图二、库存调拨流程1、【目的】因供应链仓库配货需求，可于本作业录入某品号在两个仓库之间的转移挪动，如由原材料仓库至现场仓，或者由原材料仓调拨至委外供应商的委外仓等状况。
2、【业务场景】目前北京工厂的成品仓中数码相机-SL 系列已经断货，上海工厂的成品仓中尚有书台存货，2月9日从上海成品仓调拨3台至北京成品仓。
【操作步骤】步骤1：从系统主界面执行“存货管理子系统”|“录入调拨单”作业，进入“录入调拨单”开始新增单据内容。
如何进行存货核算的日常业务处理
如何进行存货核算的日常业务处理存货核算是企业日常重要的业务之一，正确处理存货核算可以确保企业的财务健康和经营效益。
下面是一些进行存货核算的日常业务处理步骤。
1. 采购存货：企业在进行商品采购时，应该建立完善的采购流程。
首先，需要制定采购计划，根据市场需求和订单情况，预估所需存货的数量和种类。
然后与供应商联系，比较不同供应商的产品质量和价格，选择合适的供应商进行采购。
在采购过程中，要与供应商签订采购合同，并确保按合同约定支付款项。
2. 入库登记：当存货到达企业时，需要进行入库登记。
入库登记包括核对实际到货数量和品质，将存货按照规定的标准编号和分类，并在系统中进行入库登记。
此外，要确保存货保存在安全的地方，防止丢失和损坏。
3. 存货盘点：为了确保存货数量的准确性，定期进行存货盘点是必要的。
盘点可以分为全盘点和局部盘点。
全盘点是对所有存货进行清点，而局部盘点则是对某一部分存货进行清点。
在盘点过程中，需要记录实际存货数量，并与系统记录进行核对。
4. 存货发出：当企业需要将存货发出时，需要制定发货计划，并记录发货数量和目的地。
发货时，要进行出库登记，将存货从系统记录中扣减，并制作发货单按照要求准备相关文件和包装。
5. 存货销售：当企业进行存货销售时，要制定销售计划，并与客户签订销售合同。
销售时，需要记录销售数量和价格，并在系统中进行销售登记。
销售完成后，应及时收取客户支付的款项，并开具发票。
6. 存货报废和报损处理：有些存货在使用过程中可能存在损坏或过期等情况，需要进行报废和报损处理。
在进行报废和报损时，要制定相关流程和记录相关信息。
确保按照规定程序进行处理，并在系统中进行相应扣减。
7. 存货调拨和调整：有时存货需要从一个仓库调拨到另一个仓库，或者需要进行库存调整，此时需要制定相应的调拨或调整计划，并记录相关信息。
在调拨和调整过程中，要及时更新系统中的存货信息。
8. 存货定价和成本核算：企业在进行存货定价和成本核算时，需要考虑存货的采购成本、运输成本和质量成本等因素。
简述erp中库存管理业务的一般流程
库存管理是企业管理中的一个重要环节，在企业资源计划（ERP）系统中，库存管理业务的流程严谨、复杂，经过系统的规划和执行。
库存管理业务一般包括以下几个流程：一、需求计划1. 客户订单汇总：库存管理的第一步是收集和汇总客户的订单信息，包括产品种类、数量、交货日期等。
这一步是库存管理的起点，对库存数量和种类的规划和调整起到关键作用。
2. 预测需求分析：根据历史订单数据和市场趋势，库存管理系统进行需求预测分析，确定未来一定周期内的产品需求情况，为后续的采购和库存管理提供依据。
3. 库存数量规划：根据客户订单和需求分析，库存管理系统进行库存数量规划，确定每个产品种类的库存量目标，以满足市场需求和客户订单。
二、采购管理1. 采购申请：根据库存数量规划和需求预测，制定采购计划，提出采购申请，确定采购的物料种类、数量、价格等关键信息。
2. 供应商选择：根据采购申请，库存管理系统评估供应商的资质、信誉、交货能力等，选择合适的供应商进行采购合作。
3. 采购订单确认：库存管理系统生成采购订单，确认采购细节和交货日期，并与供应商达成一致，保证采购物料的供应。
4. 采购入库：供应商交货后，库存管理系统对收到的物料进行验收，确定入库数量和质量，同时更新系统中的库存信息。
三、仓储管理1. 库存清点：库存管理系统对仓库中的物料进行定期清点，检查实际库存与系统记录的差异，及时调整和纠正。
2. 仓库布局规划：根据产品种类、特性和需求，库存管理系统对仓库进行布局规划，合理利用仓库空间，提高仓库的存储效率。
3. 出入库管理：库存管理系统对物料的出入库进行记录和管理，包括物料的调拨、内部转移、损耗等情况，在系统中实时更新库存数量和位置信息。
4. 库存环境管理：库存管理系统监控仓库环境，包括温度、湿度等，保证存储物料的质量和安全。
四、库存监控与优化1. 库存盘点：定期对库存进行盘点，与系统记录进行核对，发现差异及时进行调整和纠正，保证库存信息的准确性。
存货管理的流程步骤有哪些
存货管理的流程步骤有哪些加强存货的日常管理可以有效降低存货管理风险，所以很多的人都会想要知道如何管理存货。
下面为您精心推荐了存货管理的流程，希望对您有所帮助。
存货管理的流程1.存货采购环节。
首先，要做好存货规划，合理制定经济订货批量和存货资金的占用额。
其次，严格采购纪律，建立采购体系的反舞弊机制，对关键岗位的采购人员实行不定期强制轮岗或休假的制度，加强对存货采购人员的监督和检查。
再次，建立存货请购、询价与审批机制。
此外，建立大额采购的招投标管理制度和批量订货制度，提高存货采购环节的议价能力，以获取较低的采购价格，降低采购成本。
2.验收入库环节。
企业外购存货和自己生产的存货，都必须经过验收质检环节，以保证存货的数量和质量符合合同规定及产品质量要求。
验收程序不规范、验收标准不明确，可能导致存货数量克扣、以次充好、账实不符。
存货验收入库环节，应着力做好以下工作：(1)验收质检部门同采购部门职责分离，建立严格的质量控制标准，健全验收流程;(2)外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致，存货是否有残次损坏;(3)自制存货的验收，应当重点关注产品质量，检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报批处理。
3.存货仓储保管环节。
企业需建立完善的存货仓储保管制度，加强存货的日常保管和检查工作，严格限制未经授权的人员接触存货，这一环节应做好以下工作：存货在不同仓库之间流动时，应当及时办理出入库及调拨手续;存货要按照物资所要求的储存条件妥善保管，做好防火、防水、防盗、防变质等保管工作;不同批次、型号和用途的存货分类存放，防止周转成本的浪费。
4.存货出库环节。
存货领用发出审核不严格、手续不完备，可能导致货物流失。
因此，企业应当明确存货发出和领用的审批权限，健全存货出库手续。
仓储部门应核对经过审批的领料单或销售发货通知单的内容，做到单据齐全，名称、规格、计量单位准确，符合条件的准予领用或发出，并与领用人当面核对、点清交付、签字确认，单据及时转财务进行账务处理。
《存货管理业务流程》PPT课件
2）周期盘点方法
● ABC法。库存记录项目根据 ABC分类法进行分类，并以不同的盘点周期进行盘
点。例如，由于库存项目的价值不同，A类项目每月盘点一次，B类项目每季盘点一
次，C类项目每半年盘点一次。从库存清单表头开始按次序进行盘查。
现列举一例，介绍如何安排周期性盘点。
项目数 每年盘点频率
C类—— 4000 × 2
点区别对待A、B、C不同类型的物料，规定不同的盘点间隔期和允许的盘点误差，进 行轮番盘点，如表所示。循环盘点的好处是可以在不中断生产的情况下进行盘点。
表 ABC物料划分及盘点
ABC 品种数占总品种数的 价值占总价值的比 盘点间隔 允许盘点误差
分类
比例(％)
例(％)
期
(％)
A
10～20
60～80
每月一次
＝8000
B类—— 1500 × 4
＝6000
A类—— 250 × 12
=3000
--------------------------------------------
总计：
17000
每年工作日：
250
每天盘点数：
68
● 分区分组法。为了提高盘点的频率，库存项目应根据所有的区域分组。这种方法 常用于分区存放系统。在成品或中间库存的盘点中，对每个区整个盘点一次，并与 库存记录相比较。分区管理员以一个固定周期进行盘点。 ● 存放地点审查法。存放地点审查法用于准确地确定物料的存放地点。通常每个库 房内都有很多货架。如果物料放错了地方，正常的周期盘点就不能进行。使用这种 方法时，所有的货架都做了编号，每个盘点周期对特定的货架进行检查，通过对每 个货架上的物料号与库存记录进行比较，核实每个库存项目所在的货架。这种方法 是容易实施的，因为它只需要检查物料号而不需要检查物料的数量。
7.2存货管理业务流程
7.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交7.2存货管理业务流程付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后，在ERP系统办理入库。
一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。
1.1.1 物供中心仓库保管员和管子站保管员按《东北油气仓储管理规程》对固体形态存货进行入库。
由经办人员核对无误后，在ERP系统中办理入库。
1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP系统中办理入库。
行政单位存货管理业务流程图模板
存货管理业务流程图
存货管理业务流程节点说明：
• C1：存货管理岗根据库存量提取采购申请，单位根据流程进行采购，存货入库时，存货保管岗负责验收入库并登记存货管理台账；
• B1：资产管理部门负责人对存货验收入库情况进行审核监督；
• D1：财务部门登记存货明细账；
• A2：各股室提交存货领用申请，履行相关审批程序；
• B2：资产管理部门负责人审批业务部门存货领用申请；
• C2：存货保管岗根据手续完整的存货领用申请发出存货，并由业务部门签字确认并保存为凭据，登记存货发出台账；
• C3：期末组织存货盘点，登记存货盘点登
记表。
存货盘点登记表与存货管理台账核对，如有差异，分清责任，根据情况履行报批手续，及时处理；
• B3：资产管理部门负责人应当监督盘点情况，定期检查存货库存和台账的差异，对盘点差异处理意见进行审批；
• D3：财务部门根据盘点登记表和处理审批意见，登记资产明细账。
访谈提纲-存货管理
存货管理
一、业务流程概要
存货管理流程主要包拪以下子流程：
●原材料入库
●在产品和原材料的出库
●在产品和产成品的入库
●产成品出库
●存货的内部转移
●货品账目和盘点
●残次况背存货的管理
●存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仏）二、调查问卷：
三、风险控制矩阵
（一）原材料入库
（见“采购与付款”流程–购货的入库和退回）（二）在产品和原材料的出库
（三）在产品和产成品的入库
（四）产成品出库
详细内容请参见《销售不收款 - 产成品収运》。
（五）存货的内部转移
（六）货品账目和盘点
（七）残次冷背存货的管理
残次况背的存货是指，质量有缺陷的(残次)或者是丌经常使用的生僻(况背)的存货，它们均会对存货的会计账面
（八）存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓等）。
存货管理规定
6.运送工具之配备齐全.
二、控制重点：
1.存货入库后是否按照规定置于适当位置,并注意标示是否明确.
2.仓管人员是否确保仓库门禁措施足以确保存货之安全.
内部控制制度
文件类别
存货管理制度
页次
版次
1
作业流程编号
CO-3
发行日期
5.1将文件转一份予财务单位
5.2将除帐后的报废料品作处理丢弃或出售予收废料公司
3、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准.
2.是否经过税捐单位核准后,始得进行报废品除帐.
一、使用窗体：
1.非销货出库申请通知书.
2.库存良品转报废品出库单.
内部控制制度
文件类别
存货管理制度
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3.1入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」
3.2将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」第一联转业务单位
3.3将「非销货书库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」第二联转财务单位
3.4将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」第三联仓管单位留底
二、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经过业务单位权责主管签核.
3.3将「非销货书出库申请通知书」及「采购退回出库单」第一,二,三联转回采购单位,第4联自行留底.
2、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准.
2.退货是否取具退货证明单或往来文件.
1、使用窗体：
1.非销货出库申请通知书.
2.INVOICE.
3.PACKING.
4.出口提单/报单.
二、控制重点：
仓库库存管理流程实用10篇
仓库库存管理流程实用10篇仓库库存管理流程 1一、入库阶段1、物料入库__仓管员要求亲自同送货人员办理交接手续、核对清点物料名称、数量是否一致、并签收。
2、货物送至待检区(未经检验合格不准进入库，更不允许投产使用)。
3、物料归仓、必须在指定区域进行堆码、苫垫作业，并作好登记__(物料存量管制卡)。
4、不合格的物料应隔离存放(不良品区域)。
二、保管阶段：1、物料的储存保管、应根据物料的特性、用途规划仓库区域，定置存放管理。
2、物料堆放应尽量做到过目点数、检点方便、整齐易取。
3、仓管员对库存、代管、暂收的物料、以及设备、容器、工具等均负有保管的直接责任、应作到人各有责、物各有主。
4、物料如有损失、报废、盘盈、盘亏仓管员应如实上报，由部门审批后、方可处理、未经批准的一律不准擅自更改账目或处理物料。
5、仓内储存的所有物料考虑其特性、注意温度、湿度、通风状况、照明等条件，保证物料的仓储安全和保质。
6、物料的堆放应考虑“先进先出’’原则、以便方便出库。
7、未经权责主管批准，仓库的物料一律不准擅自借出、拆件零发私自挪用等。
8、禁止非仓储人员擅自入库、并遵守“公司安全规章__、仓库安全管理规定”。
三、物料出库阶段：1、应按先进先出、按单办理的原则发料。
2、确认名称、规格、代码、数量、并有责权人的签名。
3、超领物料应有“物料超领单”且手续齐全，代用的物料应有“物料代用申请单”调拨物料应有“物料调拨单”方可领料。
4、成品出货必须有“销售计划与出货通知单”并经权责人审核5、制作样品、领用料品、成品须有权责人主管核准的手续方可运做。
6、仓管员发料时应与领料人员办理手续，当面点清交接，防止出错。
7、所有的发料单、来料凭证，仓管员应妥善保管、不得丢失。
仓库库存管理流程 2一、仓库基本管理：1、产品必须码放在垫板上，不允许产品直接接触地面（包括散装产品），产品摆放要做到“三齐”，堆码整齐、码垛整齐、排列整齐，不得出现混放或错放现象。
存货管理业务流程
存货管理业务流程
嘿，朋友们！今天咱来聊聊存货管理业务流程，这可太重要啦！
你想想看，就好比你开了个小卖部（例子：王大妈的小卖部），里面的商品就是你的存货。
要是管理不好，那可就乱套咯！首先呢，得清楚知道咱进了些啥货，有多少数量，这就是进货环节。
就像你每次去进货，心里得有个数吧，不能瞎进一通。
然后呢，得给这些存货找个合适的地方放，还得打理好它们，别让它们受损啥的。
这就跟你在家收拾自己的宝贝玩意儿一样（例子：小李精心整理他的邮票收藏），得爱护着呀！
接着，你还得时刻留意着这些存货的动态。
卖出去多少啦，还剩多少啦。
这就好像你得清楚自己兜里有多少钱，心里才有底嘛！要是不注意这些，等顾客来要东西，结果你发现没货啦，那多尴尬呀！
再说说盘点，就跟你定期检查自己的东西还在不在一个道理（例子：小张每月都会检查自己的藏书）。
存货也得时不时盘一盘，看看有没有少了或者坏了的。
哇塞，存货管理业务流程可不简单呢！这中间要是出了岔子，那损失可就大啦！咱可不能马虎呀！结论就是：一定要认真对待存货管理业务流程，把每一个环节都做好，不然会给自己带来好多麻烦呢！这样咱的生意或者工作才能顺顺利利的呀！。
存货管理业务流程
存货管理业务流程一、存货管理的重要性存货是企业核心资产之一，直接关系到企业的生产、销售和盈利能力。
良好的存货管理能够确保企业的经营顺利进行，提高效益和竞争力。
为了有效管理存货，企业需要建立一个完善的存货管理业务流程。
二、存货管理业务流程的设计1. 存货采购存货采购是存货管理流程的起点。
在此步骤中，企业应当制定明确的采购标准和流程，包括确定采购数量、选择供应商以及签订合同等。
同时，应当建立供应商管理制度，定期审查和评估供应商的质量和信誉，确保采购的存货符合企业的需求。
2. 存货收货存货收货是在采购完成后，将存货物品送至企业仓库的过程。
在存货收货环节中，企业应当进行验收，确保所收货物的数量和质量与采购合同一致。
同时，应当建立检查和记录制度，记录存货的入库时间、编号以及存放位置等信息，以便后续管理和查询。
3. 存货入库存货入库是将存货物品妥善存放到企业仓库中的过程。
在存货入库环节中，企业应当按照一定的规则和方法，对存货进行分类、编号和标识，确保存货易于管理和检索。
此外，应当建立严格的存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保存货数量的准确性。
4. 存货出库存货出库是按照订单或销售需求，将存货从仓库中取出的过程。
在存货出库环节中，企业应当根据实际需求，制定出库计划，确保及时、准确地出库。
同时，应当建立查验和记录制度，记录存货的出库时间、接收人员和用途等信息，以便后续追踪和核对。
5. 存货销售存货销售是将存货物品交付给客户的过程。
在存货销售环节中，企业应当建立明确的销售管理流程，包括订单处理、交付方式和付款要求等。
同时，应当做好售后服务，及时处理客户的投诉和问题，提升客户满意度和忠诚度。
6. 存货报废存货报废是将无法继续使用或销售的存货进行处理的过程。
在存货报废环节中，企业应当依据法律法规和内部规定，制定明确的报废程序，并经过相应的审批和记录。
此外，应当建立报废存货的分类和处置方式，以减少环境污染和资源浪费。
关于仓库收、发、存的基本流程
关于仓库收、发、存的基本流程一、收货1、厂家来货：供货商必须提供送货单，仓库人员根据送货单收货，收货完毕后，由仓库人员带着送货人办理相关手续（如有货物短缺、损货及异常问题应及时报告经理人员，以便处理）。
二、发货程序和劳动纪律：1、业务员先将填好的出货单交仓库管理员登记，由仓库管理员交与仓库包货人员包装，审查无误后予以发货。
2、发货员要对订单负责，严格按订单要求发货.，有不清楚的地方,要及时联系下单业务员核对清楚。
发货员如果订单不清楚而自作主张发错货的，由发货员承担造成的损失;由于订单填写错误或发货错误讲不清楚的, 由下单业务员和发货员共同承担造成的损失。
3、及时发货。
当天能发的一定要当天发,当天不能发的要和相关人员说明原因，缺货的要及时说明.以便及时补货。
4、做好退货登记处理，维修破损产品，争取把损失降到最低。
退货要及时处理，不得弃置不管，所退货物一定要如数清点，破损的退货定位堆放，以便维修;完好的退货，及时入库，入库时，为得乱放，不得将货物散放到货道上，必须各归各类，5、上班时间因该在仓库随时备货，不准脱岗．包货人员应该互相帮助，精诚合作，具有团队精神。
6、包装要仔细，做到最合理的包装，使产品在运输过程中不被损坏;搬运要轻巧.把破损降到最低.易碎易损产品,包装要加固,并注明易碎易损标识。
内有配件的的产品,配件要放妥,箱子四周要封好,以免配件掉落。
几个产品打包到一起的,要放妥实,以免互相碰撞挤压损坏.7、要注意起付到付要登记清楚, 到付件发成起付的,损失由发货人赔偿.无法追究发货人的,由经办人赔偿.。
8、发货运单要交接清楚,几号几件和联系人都要登记清楚，并要做好发货单的归类和保存工作.快递发货员要做好快递发货情况的登记并和相关人员说明，结算单据每天的都保存好，因特殊原因造成没有发的货要及时和相关人员沟通．三、存货管理1、货物摆放要整齐有序，尽量避免不同品种压货现象，保证货物外观清洁美观，在以免造成出货困难。
存货管理制度
存货管理制度1. 引言存货是企业日常运营中必不可少的组成部分，对于企业的正常经营和财务状况具有重要影响。
为了规范和加强存货管理，提高企业的运营效率和风险控制能力，制定存货管理制度变得十分必要。
本文档旨在规范企业的存货管理制度，确保存货的准确计量、合理安排和有效利用，以最大程度地提高企业的运营效率和降低存货成本。
2. 负责人存货管理制度的负责人由企业确定，一般由财务部门或供应链管理部门负责。
3. 存货管理职责在企业内部，存货管理职责涉及多个部门，包括采购、销售、财务等。
具体职责如下：1.采购部门负责编制合理的采购计划，根据业务需求和销售预测，控制采购数量和时间，确保存货的及时供应和库存水平的平衡。
2.销售部门负责及时提供销售预测和客户需求信息给采购部门，以便采购部门制定合理的采购计划。
3.财务部门负责存货的账务处理，包括存货的入库、出库、盘点和核算等，并及时编制存货报表，提供存货相关的财务信息给管理层进行决策分析。
4. 存货分类与计量根据存货的性质和用途，可以将存货分为以下几类：1.原材料：指生产过程中使用的各种未经加工的物料。
2.在制品：指已经开始加工，但尚未完全完成的产品。
3.成品：指已经制造完成，可以交付给客户的产品。
4.包装材料：指用于包装产品的各种材料，如纸箱、塑料膜等。
5.备件、低值易耗品：指维修保养、生产过程中需要使用的各种零配件和日常消耗品。
6.委托加工物资：指委托其他企业加工的物料。
对于不同类别的存货，应建立相应的计量方法和标准，包括计量单位、计价方法等。
5. 存货管理流程为了确保存货的有效管理，需要建立完善的存货管理流程。
以下是一般的存货管理流程：1.采购计划：根据销售预测和业务需求，制定一个合理的采购计划，并与供应商进行谈判和协商。
2.采购订单：将采购计划转化为采购订单，并与供应商签署合同或协议，明确价格、数量、交货时间等细节。
3.收货验收：在货物到达后，进行收货验收，核对数量和质量是否与采购订单一致，如有问题及时反馈给供应商。
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7.2 存货管理业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2财务目标
2.1保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2存货成本计价准确。
2.3财务账表与实物核对相符。
3合规目标
3.1存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2二、存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险
1经营风险
1.1存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大
损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风
险。
2 财务风险
2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险
3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 存货入库
1.1 固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进
行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清
单，并与实物核对无误后，在ERP系统办理入库。
一般物资采购质量检验参见《1.4 一般物资采购供应业务流程》
控制点6.4 。
1.2 液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、
生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质
检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP 系统中
办理入库。
1.3 直接运抵现场使用的存货：公司采购、质检、仓储及使用部门
的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。
在
ERP系统中办理入库和出库，打印系统生成的入库单和出库单，
入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。
1.4 对于抵债偿还的实物资产，经公司相关责任部门鉴定后比照本流
程控制点1.1 、 1.2 和1.3 执行。
2 登记存货账簿、表
2.1 公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等
相关单据是否真实、准确，经审核无误后，在ERP系统中进行
发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
3 存货仓储保管
3.1 公司仓储、供应及相关部门拟定仓储保管工作规程，经公司
分管副总经理审核批准后执行。
3.2 各级仓储人员按照仓储保管规程，对存货分类保管；仓储部门
负责人至少每月检查一次，并做好检查记录，及时处理安全隐
患。
对违反规程造成存货损失的，要追究责任人责任。
经公司总
经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。
3.3 公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、
财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副总经
理审批后实施。
在ERP系统中进行相应维护。
3.4 内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP 系统
中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。
对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付
存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替
移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/ 统
计人员）和仓储部门责任人审核签字。
3.5 公司仓储部门至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报
警明示。
供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）
库存方案，报分管总经理（或总会计师）审批。
3.6 公司对属于参加股份公司内部财产保险的存货，按照股份公司财
产保险统一规定执行；不属于此范围的存货，根据需要可由仓
储部门和财务部门共同商议，提出存货的财产保险方案，报分管
副总经理（或总会计师）审批后实施。
3.7 存货的请领、审批、保管应由不同的人员负责，并与负责采购、
运输等业务的人员职责分离。
公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日
清月（日）结。
4 存货出库
4.1 一般存货领用：公司仓储部门根据批准的需求计划发出货
物，在ERP系统中开具出库单，由领用人签字确认。
4.2 销售商品：公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的
实际发货计量单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相
关责任人签字。
5 存货盘点
5.1 分类盘点：公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点，并
将清查的结果与财务部门的账表数据核对。
盘点差异须进行分
析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后
报总会计师。
5.2 全面盘点：公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点
（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。
存货全面盘
点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写
盘点表，并与实物账册、财务账表核对，由不相容部门（人员）
监督、审核、签字。
不相符的要查明原因，提出处理意见，经总
会计师审核后，报公司总经理审批, 并对相关责任人进行处理。
年度清查结果上报股份公司财务部。
6 存货处置
6.1 公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需
报废的存货，按规定权限批准后处置；超过公司处置权限的报股
份公司财务部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理
意见并按规定权限逐级报批。
6.2 公司对无使用方向的闲置存货，由仓储、供应、生产、营销、
财务、设备、工程等部门共同组成的联合小组审核后，分析
造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。
6.3 公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价
格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货,
按规定权限批准后处置；超过公司处置权限的报股份公司财务
部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理意见并按
规定权限逐级报批。
闲置存货评估（出租不用评估）应由公司在股份公司财务部确定
的中介机构范围内选聘评估机构，并由股份公司财务部书面批
复，评估报告须经资产所属单位盖章。
公司财务部门提出初审意
见，报股份公司财务部审定，股份公司财务部办理评估备案手
续。
6.4 对经批准报废和转让的存货，相关部门在清理完毕后，将处置
情况报公司财务部，公司财务部将处置情况及财务核销的申请上
报总部财务部；公司财务根据总部财务部批复进行财务核销。
7 存货核算
7.1 公司财务部门按照公司规定的存货计价方法, 正确核算存
货的实际成本。
7.2 月末，对单到货未到的需预付款的在途存货，应根据业务部
门提供的有关在途存货合同，以及发票、付款凭据等经财务部
门负责人审核后进行账务处理。
相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
7.3 公司财务部门至少每半年根据有关资料判断存货是否存在减值迹
象，如存在减值迹象则进行减值测试；需计提跌价准备的, 及时
进行账务处理。
跌价准备数额上报总报财务部会同事业部审核，
按规定权限审批后，公司财务按总部财务部批复数进行调整。
7.4 公司财务部门对存货处置的净损益, 及时进行账务处理，纳入当
期的损益。