费用及资本性支出管理制度

费用及资本性支出管理制度

为提高公司成本效率，明确公司费用报销范围，统一费用开支标准，规范费用和资本性支出的审批权限和报销支付流程，严明费用管理纪律，特制定本制度。

第一部分费用管理相关规定

•差旅费用报销管理规定

•交通工具、住宿费标准及相关规定

（一）交通工具

1、中国内地及港澳台地区出差：

MD及以上级别人员可乘坐飞机公务舱或头等舱（包括董事长和公司总经理在内，在有公务舱的情况下，应预订公务舱；另外建议MD职级人员飞行时间在2小时之内的，选乘飞机经济舱）、轮船头等舱、火车软卧、高铁商务舱；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软（硬）卧、高铁一等座。

2、国外出差： MD及以上级别的人员，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车软（硬）卧，一次飞行在6小时以上的（不含培训），

可乘坐公务舱。

3、因陪同客户等特殊情况出差，乘坐高于规定标准的交通

工具,报销时须书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报

销超标部分。

4、员工因公出差乘坐飞机，使用个人积分或自费升舱超过

本人规定标准的，公司报销标准以内部分。

（二）住宿费用

1、住宿费标准

（1）中国内地出差：

入住公司协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销。

协议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准

为京沪深800元/间/天，其他地区600元/间/天；其他级别人员

报销标准为京沪深 700元/间/天，其他地区600元/间/天。

（2）港澳台地区出差：

入住协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销；协

议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准为

1600元人民币/间/天，其他人员报销标准为1400元人民币/间/天。

（3）境外出差：

境外出差住宿费用应参照标准在境外出差预算中明确列示，

经公司总经理批准后，标准内住宿费用实报实销。

五大国际商业城市住宿费标准（参照里昂证券标准）列表：

序号地区币别

每人每天住宿费标准

01东京美元270

02新加坡美元220

03伦敦英镑270

04巴黎欧元280

05纽约美元270

除以上五大国际商业城市外，住宿费标准参照财行[2001]73号财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》上浮100%执行。

序号国家和地区币别

每人每天

住宿费标准

员工不分职级按

标准上浮100%

01韩国美元90180

02日本日元900018000

03马来西亚美元65130

04德国欧元105210

05荷兰欧元80160

06法国欧元85170

07英国英磅70140

08美国美元80160

09加拿大美元50100

10澳大利亚美元60120

表外国家出差具体标准参阅财行（2001）73号文件上浮100%执行。

（4）因陪同客户、参加高端会议等特殊原因，超出上述规

定住宿标准的，报销时书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报销超标部分。

2、住宿费报销的其他规定

（1）协助预定宾馆饭店的经办人员，应在上述规定的标准

范围内办理预定，未经批准超标准订房的，超出部分由办理订

房的经办人员承担。

（2）原则上不允许在下榻的宾馆签单消费，如业务需要必

须消费时，应单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。

（三）出差综合补助

公司发放出差综合补助，该补助包括：往返交通枢纽站的交通费用，出差地市内交通费用、伙食及洗衣费补贴等。补助发放方式：每月结账后核算员工出差补助并于次月初发放至员工工资账户。

•中国内地出差：

MD及以上级别人员，不享受出差补助，往返机场、火车站等交通枢纽的交通费用实报实销；其他人员乘坐飞机、单程500公里以上的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天，每段行程增加200元补助（行程以交通票证为据）；乘坐单程500公里（含）以下的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天。

•港澳台地区和境外出差：

员工不分职级，补助标准为400元/人/天。

（四）出差费用的其他报销规定

1、公司人员出差发生的航空保险费年度报销最高限额100元/人。经部门行政负责人确认，统一购买一年期交通意外险。

2、在火车票价以外加收的费用，如火车空调费、订票手续费等，凭有效报销单据，随火车票一同据实报销。

3、公司车辆接送发生的高速公路费由驾驶员负责报销，但要注明乘车人姓名。

4、不得包车长途出差，确因特殊情况发生的，报销时书面

说明原因，经公司总经理批准后方可报销。

5、严格控制境外（含港澳台）出差事项和出差人数，境外

出差必须事前报批，除按规定经部门和公司分管领导审批外，须

经公司总经理批准，同行人数3人及以上的，还须经公司董事长

批准。因同一事项出国的，必须在同一申请文件中报批。

6、境外出差发生的市内交通费用实报实销；

7、聘请旅行社以组团方式办理境内、外出差事宜的，机票

和住宿费用应单独与航空公司和住宿宾馆结算，不能结入旅行社

的团费中，旅行社收取的费用和其他代垫费用另行结算。

8、通过差旅平台报销的差旅费用，如果有因业务需要购置

的零星办公用品费用，应在发票背面注明用品名称、用途以及出

差审批单号，经综合管理部批准后另行报销；非差旅平台报销的

差旅费用中发生的办公用品费用可随同差旅费用一同报销。

9、通过差旅平台报销的差旅费用，如果发生宴请、礼品等

交际应酬费支出，应注明出差审批单号，另行审批报销；非差旅

平台报销的差旅费用中发生的宴请、礼品费用可随同差旅费用一

同报销。

10、行李托运超重费、保险费、打包费等报销时应注明原因，不属于公司行为的不予报销。通过差旅平台报销的差旅费用中发

生的以上费用应注明出差审批单号，另行审批报销；非差旅平台

报销的以上费用可随同差旅费用一同报销。