国内外商业银行操作风险对比及案例分析
硕士学位论文--国内外商业银行操作风险比较研究
硕士学位论文--国内外商业银行操作风险比较研究山东大学硕士学位论文摘要近年来,金融管制的放松、金融全球化、金融服务产品的丰富以及金融技术的更新,使得金融活动日趋复杂,金融机构面临的风险也不断变化。
在各种金融活动中,由于制度缺失或内控不严、内外部欺诈等原因造成的操作风险损失案例屡见不鲜,在给银行造成巨额经济损失的同时,也严重损害了银行形象和信誉。
有资料显示,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。
国际金融界和监管组织致力于操作风险管理技术、方法和组织框架等的探索与构建,目前已经取得明显的进展,而我国相对于国外商业银行在操作风险的管理和研究等许多方面还存在差距。
从目前的研究来看,相对于操作风险的介绍和计量模型的研究方面,我国在操作风险的国内外比较研究方面较少,且多数从国内商业银行操作风险的某个方面如:管理方面、成因方面等与国外商业银行进行比较,与国外商业银行操作风险比较得不够全面,对我国商业银行操作风险的现状分析得也不够全面深入,这与当前我国商业银行将与国际标准接轨的整体形势显得很不相衬。
在这样的背景下,笔者认为比较国内外商业银行操作风险界定、度量、损失数据特征及内外部管理的异同,找出我国商业银行与国外商业银行问的差距,对明确我国商业银行今后的发展方向具有重要的现实意义。
本文从国内外操作风险的界定出发,利用实证分析、比较分析等方法,从操作风险的度量方法、损失数据统计特征、内外部管理等方面对国内外商业银行操作风险进行比较,得出比较结论并指出对我国商业银行操作风险管理的借鉴建议。
本文共由七章组成:论文第一章为引言,主要是提出问题,阐述研究的背景和意义、文献综述和写作框架;第二章是对操作风险界定进行比较,阐述了国际上权威的几种操作风险定义、搜集梳理了国内与国外商业银行操作风险的定义及类型划分,对其进行了比较研究;第三章对操作风险度量方法进行比较研究。
操作风险的度量是对操作风险配置经济资本的前提。
本章介绍了巴塞尔新资本协议三种操作风险度量方法,归纳了国内外商业银行操作风险度量方法使用现状并进行比较;第四章为操山东大学硕士学位论文作风险损失数据特征比较研究。
我国商业银行操作风险管理案例分析
我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。
该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。
对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
商业银行柜面业务操作风险案例集萃
商业银行柜面业务操作风险案例集萃商业银行的柜面业务是银行的基础业务之一，也是银行的核心服务之一。
然而，随着银行业务的复杂性和多样性增加，柜面业务操作风险也日益凸显。
本文将通过一些具体的案例，分析商业银行柜面业务操作风险的来源、影响及防范措施。
案例一：内部欺诈某城市商业银行的一位柜员李某，利用职务之便，通过伪造客户签名、盗用银行密钥等方式，从客户的账户中盗取大量资金。
这个案例属于内部欺诈，主要原因是内部管理不严格，员工职业道德缺失。
这种风险对银行的影响非常大，可能导致客户流失、声誉受损，甚至可能引发金融危机。
案例二：操作失误某大型商业银行的一位柜员在为客户办理定期存款业务时，由于疏忽大意，将客户的定期存款利率输入错误，导致客户损失惨重。
这个案例属于操作失误，主要原因是操作流程不规范，员工操作不熟练。
这种风险虽然不会对银行造成严重的财务损失，但会影响客户体验和银行声誉。
案例三：外部欺诈某家股份制银行的一位客户通过伪造身份信息，骗取了该银行的贷款。
这个案例属于外部欺诈，主要原因是银行对客户身份信息的审核不严格。
这种风险可能导致银行承担不必要的债务，甚至可能引发法律纠纷。
针对以上三种操作风险，银行应该采取以下措施进行防范：1、加强内部管理。
银行应该建立完善的内部控制体系，包括员工职业道德教育、操作流程规范、绩效考核制度等。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现异常行为及时进行处理和惩罚。
2、加强客户身份信息审核。
银行应该加强对客户身份信息的审核和管理，采用多种手段进行身份认证和验证，确保客户的身份信息真实有效。
3、加强员工培训。
银行应该加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和服务水平。
同时，要加强对员工的监督和管理，发现操作失误及时进行处理和纠正。
4、加强风险预警和管理。
银行应该建立完善的风险预警和管理体系，及时发现和处理潜在的操作风险。
同时，要加强对风险的分析和管理，制定相应的应对措施和预案，确保银行能够及时有效地应对各种风险事件。
操作风险案例及分析
一、争论背景随着商业银行经营规模不断扩张、经营范围不断拓展、金融产品日趋简单，操作风险发生的几率越来越大。
尤其是随着近期国内一系列金融大案的频繁曝光，操作风险受到普遍关注。
对于国内商业银行来说，建立科学合理的操作风险治理框架，提升自身全面风险治理水平，迎接国际化挑战是当务之急。
本文将首先分析SG 及UBS 违规交易案例，然后再此根底上进展探究商业银行前台交易部门如何躲避此类风险。
1、SG 交易员违规操作大事：➢大事回放：一心想成为明星交易员的法国兴业银行负责对冲欧洲股市的股指期货交易员——热罗姆•盖维耶尔利用银行漏洞，通过侵入数据信息系统、滥用信用、伪造及使用虚假文书等多种欺诈手段，擅自投资欧洲股指期货，造成该行税前损失49 亿欧元(约560 亿人民币)。
该行股票当天下跌4.1%。
这次案件触发了法国乃至整个欧洲的金融震荡，并涉及全球股市，引发暴跌。
早在2023 年6 月,他利用自己超群的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开头了违规的欧洲股指期货交易，“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。
不久伦敦地铁发生爆炸,股市真的大跌。
我就像中了头彩……盈利50 万欧元。
”2023 年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此大量做空,他又赌赢了,到2023 年12 月31 日,他的账面盈余到达了14 亿欧元,而当年兴行银行的总盈利不过是55 亿欧元。
更致命的是，该名员工利用其在兴业银行工作的阅历，轻而易举骗过了该行的安保系统。
事后，法国兴业银行公布的一份关于“巨额欺诈案”的内部调查报告说，在涉嫌欺诈的兴业银行前交易员热罗姆·凯维埃尔工作的部门，存在大量突破风险限额的违规操作，为风险供给了温床。
调查报告指出，凯维埃尔工作的部门业绩增长很快，但伴随着大量越权行为。
交易员常常未经授权就动用超过风险掌握的规定限额，并不时“相互帮助”，分担业绩或对业绩作假。
这种“大环境”阻碍了一些职能的实施，为巨额欺诈案埋下祸根。
➢反映的主要问题：（1）高级治理层责任不明,监视不力,在银行内部未能制造有影响力的内控文化,交易员凯维埃尔长时间、多次违规操作,没有有效监视。
操作风险法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景某银行（以下简称“银行”）是一家全国性商业银行，近年来业务发展迅速。
在某年，银行推出了一项新的业务——理财业务，旨在为客户提供更高收益的投资产品。
然而，在业务推广过程中，银行工作人员在操作过程中出现失误，导致客户资金损失。
二、案件经过1. 客户背景客户甲（以下简称“甲”）是一位有着多年投资经验的投资者，拥有一定的资金实力。
在了解到银行新推出的理财业务后，甲对产品收益和安全性产生了兴趣，决定将部分资金投入该业务。
2. 业务办理甲前往银行网点，与银行工作人员（以下简称“乙”）沟通理财业务。
乙向甲详细介绍了理财产品的特点、收益、风险等信息，甲在充分了解后，决定购买该理财产品。
3. 操作失误乙在为客户甲办理理财业务时，由于操作失误，将甲的资金错误地转入另一客户的账户。
甲在发现资金异常后，立即向银行反映情况。
4. 银行调查银行在接到甲的反映后，立即启动内部调查程序。
经调查，发现乙在办理业务过程中存在操作失误，导致甲的资金损失。
5. 客户损失由于乙的操作失误，甲的资金在错误账户中被冻结，无法正常使用。
在此期间，甲的投资计划受到影响，导致资金损失。
6. 法律诉讼甲在多次与银行协商未果后，决定将银行告上法庭，要求银行承担赔偿责任。
三、案件审理1. 法院审理法院受理了甲的诉讼请求，并依法进行了审理。
2. 法院判决法院经审理认为，银行工作人员乙在办理业务过程中存在操作失误，导致甲的资金损失。
根据《中华人民共和国合同法》第107条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
”因此，银行应承担赔偿责任。
四、案件评析1. 操作风险的法律责任本案中，银行工作人员乙在办理业务过程中存在操作失误，导致客户资金损失。
根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，银行作为合同一方当事人，应承担相应的法律责任。
2. 银行内部管理的重要性本案暴露出银行在内部管理方面存在的问题。
中美商业银行个人理财业务比较研究
中美商业银行个人理财业务比较研究随着全球化的深入推进和经济的发展，中美两国的商业银行在个人理财业务方面都有着显著的发展。
本文将对中美商业银行个人理财业务进行比较研究，分析其共性和异性，为两国商业银行进一步提升个人理财业务提供参考。
在中国，商业银行个人理财业务发展迅速。
由于国内经济持续增长，居民财富不断积累，加之金融市场的逐步开放，个人理财业务的需求也日益增加。
中国商业银行在此背景下，积极拓展个人理财业务，不断推出各类理财产品和服务，满足不同客户的需求。
在美国，个人理财业务同样得到了长足的发展。
美国商业银行在长期发展中，形成了以资产管理和投资顾问为核心的个人理财业务。
他们提供广泛的投资选择，包括股票、债券、基金等，同时也提供个性化的财务规划服务，帮助客户实现财务目标。
中国商业银行个人理财业务在产品和服务方面也取得了显著进展。
目前，中国商业银行提供的理财产品种类繁多，包括货币市场型、债券型、股票型、混合型等。
许多银行还提供结构性和创新型理财产品，以满足客户的特殊需求。
在服务方面，中国银行与第三方机构的合作也日益紧密，为客户提供更全面的服务。
美国商业银行在产品和服务方面也具有较高的水平。
他们提供各种类型的投资产品，包括共同基金、ETFs、定期存款等。
同时，美国商业银行还提供丰富的投资咨询服务，包括针对个人的财务规划、投资策略等。
中国商业银行在营销策略和推广方面采取了多种方式。
一方面，银行通过电视、报纸、网络等媒体进行广告宣传，提高公众对理财产品的认知度；另一方面，银行还通过客户经理、网点等渠道，向客户提供专业的理财咨询服务。
许多银行还加强了与第三方机构的合作，通过共享资源、互设渠道等方式，实现业务的拓展。
美国商业银行的营销策略则更注重科技的应用和创新。
他们利用大数据、人工智能等现代科技手段，精准分析客户需求，为客户提供个性化的服务。
同时，美国商业银行还注重线上线下结合的方式，通过官网、社交媒体等网络渠道推广产品和服务。
商业银行的风险事件案例分析
案例二：某房地产开发商贷款违约事件
总结词
房地产市场调整导致贷款违约
详细描述
某房地产开发商在开发项目过程中，由于市场环境变化和政策调整，项目销售受 阻，资金回流出现问题，最终无法按时偿还商业银行的贷款，导致违约。
案例三：某大型企业集团贷款违约事件
总结词
过度扩张导致资金链断裂
详细描述
某大型企业集团在快速扩张过程中，大量举债，资金链紧张。由于未能及时获得新的融资或缩减业务规模，最终 无法按时偿还商业银行的贷款，导致违约。
总结词
商品价格波动也可能对商业银行的资产 和负债产生影响，尤其是与商品价格挂 钩的金融衍生品。
VS
详细描述
某银行持有大量与商品价格挂钩的金融衍 生品，由于商品价格大幅下跌，导致该银 行遭受重大损失。此外，该银行还因未能 及时平仓而面临更大的损失。
03
操作风险事件
案例一：某银行因内部欺诈导致的损失事件
总结词பைடு நூலகம்
内部欺诈事件
详细描述
某银行内部员工利用职务之便，通过篡改数据、伪造文件等方式，骗取银行资金。最终导致银行遭受 重大损失。
案例二：某银行因外部欺诈导致的损失事件
总结词
外部欺诈事件
详细描述
某银行遭遇外部诈骗团伙的攻击，诈 骗团伙通过伪造客户身份、伪造交易 等方式，骗取银行资金。最终导致银 行遭受重大损失。
案例二：某银行因利率波动导致的损失事件
总结词
利率风险是商业银行面临的另一重要 市场风险，利率波动可能对银行的盈 利和资产价值产生负面影响。
详细描述
某银行在持有大量固定利率资产的情 况下，由于市场利率下降，导致资产 价值缩水，同时该银行还需要为新增 贷款支付更高的利息，从而造成较大 的财务压力。
商业银行操作风险的案例分析
商业银行操作风险的案例分析一、商业银行操作风险的国际案例案例一：巴林银行。
1995 年2 月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
10 天后，以1 英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
巴林银行总损失为13 亿美元；资本损失100%;从违规到灾难发生的时间为三年;违规内容是未经授权及隐匿的期权和期货交易、隐匿亏损；违规者为新加坡附属机构交易员；操作风险发生的原因在组织因素上，治理、管理、文化多元、沟通失败;在政策因素上，违反政策、不合规、职责不清；在人员因素上，雇员不当、雇主判断失误.具体分析巴林银行倒闭的原因,首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。
在大多数银行，这两项业务是分立的.因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱.这是一种制度上的缺陷。
其次，巴林银行的内部审计极其松散,在损失达到5，000 万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目,资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。
里森假造花旗银行有5，000 万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。
监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其3 名高级管理人员受到法律惩处。
案例二：日本大和银行。
1995 年总部设在大阪的日本大和银行行长藤田彬宣布，由于驻纽约分行雇员井口俊英从1984 年开始在账外买卖美国债券，使该行蒙受了1,100 亿日元(约合11 亿美元)的巨额损失.二战结束时，日本通过了《证券和交易法》，其中第65 条严令禁止日本的银行参与国内证券业，旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。
然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在与非银行金融机构的业务竞争中也显然处于不利地位.于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资,以此增加利润、积累经验，等待国内金融管制的放松。
商业银行操作风险案例分析
商业银行操作风险案例分析商业银行作为现代金融业的中心，它的稳定性和安全性非常重要。
自2001年中国加入世界贸易组织以来，经济全球化的进程不断加快，伴随着企业规模的不断扩大，商业银行经营的业务所涉及的领域越来越广，经营上产生的复杂性因素也在不持续地增多，商业银行内部的数据日渐集中，规模不断扩大，如何降低经营风险、减少损失成为整个银行业最关心的问题。
近年来，由于操作方面存在疏忽失误的原因，我国各类重大案件发生的情况越来越多，为促进我国商业银行的操作风险管理，有必要及时对我国商业银行的具体状况进行分析，研究学习国外同类行业的先进经验及技术方法，进而提出我国商业银行操作风险对策。
金融发展是当代经济的焦点问题，金融安全问题直接决定了社会能否持续稳定地发展。
金融风险可能诱发金融危机，进而引发经济和政治危机。
金融风险不仅着影响金融机构和企业的正常运营，也可以在一个国家的经济上造成重大影响，对全球经济的稳定与否构成严重威胁。
在现代的世界金融体系中，银行业占有非常重要的地位。
银行业陷入危境，不光是会直接影响金融系统的正常运行，还会对国民经济健康成长形成严重危害。
所以，加强银行业的风险管理便成为防范金融风险的重点。
20世纪70年代以来，由于银行同业之间的竞争氛围日益紧张、科学技术不断推陈出新同时金融业对银行的监督管理逐渐放松，商业银行陷入了前所未有的危机之中，风险治理渐渐成为商业银行管理方面的核心内容。
近些年来。
中国国内和国际银行业之间的竞争都在日益加剧，而竞争的焦点主要集中在产品和服务的竞争。
中国的商业银行的业务落后于整个国际银行业的业务发展，发展水平普遍较低，发展速度非常缓慢。
国内各商业银行特别是四大国有银行为了求得更稳定的生存与更加快速的发展，就必须对操作风险有一个强而有力的监管。
本文着眼于操作风险管理的理论和实践意义，介绍国内外相关操作风险管理情况案例，为我国商业银行的操作风险管理提供了鉴戒。
纵观整个国际和中国国内的银行界，市场风险、操作风险和信用风险被认为是商业银行目前正面临着的几大重要考验。
我国商业银行操作风险管理案例分析
我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。
该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。
对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
商业银行操作风险典型案例分析
农商行连环骗贷案 信用卡被骗贷案例 身份证复印件办贷款 某支行营业室综合柜员贪污案 银行未扫门前雪，滑倒客户赔6万 员工违规与企业发生经济往来 违规办理现金汇款业务导致银行
被罚 银行信贷员内外勾结骗贷1600万
案例：瑞银事件
➢瑞士银行公司（Swiss Bank Corporation）成立于1872年。
中行内蒙分行绑架案分析——外因
• 宏观经济政策的“前松后紧”和体系内外“利率双 轨制”带来的巨大套利空间，被认为是涉案人员 “铤而走险”的重要外因。
• 由于利率市场化尚未进行，在中国利率体系中，存 在着受管制的存贷款利率和已完全市场化的民间借 贷两种利率体系。
• 将银行体系内资金腾挪到体系外，便可获得超额收 益，这被业内专家认为是近期民间借贷“疯狂”、 银行大案频发的重要原因。
商业银行操作风险 典型案例分析
目录
瑞 银 事 件 富 滇 银 行 金 融 市 场 部 倒 券
事件 中 行 内 蒙 分 行 绑 架 案 9 0 0 万 银 行 存 款 被 转 案 渤 海 银 行 职 员 挪 储 户 千 万
私自放贷 违 规 办 理 银 行 卡 业 务 导 致
巨额赔偿 U 盾 用 户 巨 款 3 0 秒 内 被 盗
• 据《新世纪周刊》昨日报道，中行内 蒙 古 分 行 行 长 张 凤 槐 之 妻 在 2 0 11 年 7 月19日遭绑架。
• 起因是一名叫图雅的放贷人在中行呼 和浩特支行“内鬼”的帮助下，将储 户的资金转走，并按照图雅的指示， 进入指定的账户、投机获利。
• 上述行为在6月份被中行总行大额账 户监控系统发现，中行内蒙古分行随 即将涉及此案的3名工作人员停职， 此举导致了图雅的资金链断裂。
• 在全欧洲股市普遍上扬的情况下，瑞银当日股价却下挫10.8%，成为该公司2009年3月以来跌幅最大的一 天。
我国商业银行操作风险管理案例分析
我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险管理不足引发的大案要案触目惊心，对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。
金融机构安全与稳定发展对整个业界乃至社会都十分重要。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
在我国，由操作风险管理不足引发的大案要案触目惊心，对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。
金融银行业作为现代经济生活的中心，其安全与稳定发展对整个业界乃至社会都十分重要。
一、商业银行操作风险管理的概述操作风险与市场风险、信用风险共同构成商业银行的三大风险。
对于市场风险和信用风险，无论是业界还是学术界都很早给予了足够的重视，也进行了深入的研究，到目前为止已经有了较为成熟的操作风险管理技术。
而作为商业银行面临的最为古老的风险——操作风险，其风险管理的理论和实践远远落后于市场风险管理和信用风险管理。
近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
尤其是技术系统的更新、交易量的提高、日趋复杂的交易工具和交易战略、网络银行的发展、法律和监管体系的调整及监管要求的日趋严格等因素，都增大了金融机构面临的操作风险。
二、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
商业银行操作风险的现状分析及对策-商业银行-金融-毕业论文
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虽然目前国内外银行业已将其定义为商业银行第三大风险，但操作风险显然是目前商业银行风险管理中较为薄弱的领域，且理论研究还没有达到应有的高度。
因此，对商业银行操作风险管理的研究就具有了重要的意义。
我国银行业对操作风险的关注比较晚，在近几年内才真正得到重视。
因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国商业银行亟待解决的问题。
关键词：商业银行，操作风险，操作风险管理AbstractIn recent years, the huge losses caused by bank management risks and the impact on the social and financial economy have drawn the attention of the banking industry and its regulatory agencies around the world. However, the operational risk is obviously a weak field in the current risk management of commercial banks, and the theoretical research has not reached the height it should have. Therefore, the research on operational risk management of commercial banks is of great significance.China's banking industry pays attention to operational risks relatively late, and it has really gained attention in recent years. Therefore, how to correctly understand the operational risks, learn from the international advanced management experience, learn the lessons of management failure, establish a scientific and effective operational risk management system, and improve the operational risk management level has become an urgent problem for commercial banks in China.Key words：commercial bank；operational risk；operational risk management system目录第一章绪论 ....................................................................................................................1.1 研究背景和意义 .........................................................................................................1.1.1 研究背景 ............................................................................................................1.1.2 研究意义 ............................................................................................................1.2 国内外研究现状 .........................................................................................................1.2.1 国内研究现状 ....................................................................................................1.2.2 国外研究现状 ....................................................................................................1.3 研究内容和论文框架 .................................................................................................1.3.1 研究内容 ............................................................................................................1.3.2 论文框架 ............................................................................................................ 第二章我国商业银行操作风险管理理论综述............................................................2.1 商业银行风险概述 .....................................................................................................2.1.1 商业银行风险的概念 ........................................................................................2.1.2 商业银行风险的类型 ........................................................................................2.1.3 商业银行风险的特征 ........................................................................................2.2 商业银行操作风险概述 .............................................................................................2.2.1 商业银行操作风险的定义 ................................................................................2.2.2 商业银行操作风险的特征 ................................................................................2.3 商业银行操作风险管理的理论分析 .........................................................................2.3.1 商业银行操作风险管理的理论基础 ................................................................2.3.2 商业银行操作风险管理的基本流程 ................................................................ 第三章我国商业银行操作风险管理存在的问题及其对策 .....................................3.1 我国商业银行操作风险管理存在的问题 .................................................................3.1.1 操作风险管理体系不完善 ................................................................................3.1.2 操作风险管理文化缺失 ....................................................................................3.1.3 操作风险管理损失数据匮乏 ............................................................................3.1.4 操作风险管理方法落后 ....................................................................................3.2 我国商业银行操作风险管理问题的原因分析 .........................................................3.2.1 产权制度的缺陷 ................................................................................................3.2.2 内部控制失效 ....................................................................................................3.2.3 人为因素的不确定性 ........................................................................................3.2.4 外部监管乏力 ....................................................................................................3.3 我国商业银行操作风险管理的应对策略 .................................................................3.3.1 完善操作风险管理体系 ....................................................................................3.3.2 构建操作风险损失数据系统 ............................................................................3.3.3 优化人力资源管理 ............................................................................................3.3.4 加强外部审计与行业自律 ................................................................................ 第四章结论 ....................................................................................................................第一章绪论1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背景作为三大风险之一，操作风险几乎与所有的银行活动都息息相关，特别是随着信息技术的发展，金融行业发展迅速且经营规模越来越大，金融业务活动也越来越多，银行的经营风险正在不断上升。
商业银行操作风险典型案例分析
原因分析
防范措施
外部环境复杂、信息不对称、监管不到位等。
加强外部监管，建立信息共享机制，提高风险识别和防范能力。
03
02
01
涉及员工违反职业道德规范，违规操作、越权行为等。
员工行为事件
员工素质参差不齐、激励机制不完善、企业文化缺失等。
原因分析
加强员工培训和教育，完善激励机制，营造良好的企业文化氛围。
某商业银行在2019年上线了一套新的核心业务系统，但在系统上线后发现存在严重的系统缺陷，导致大量客户信息丢失、交易错误等问题。
该案例涉及的系统缺陷风险是由于系统开发过程中存在的缺陷和漏洞导致的，这些缺陷和漏洞包括但不限于系统程序设计错误、系统配置不当、系统安全措施不足等。
在系统上线后，客户开始反馈遇到的问题，这些问题包括但不限于客户信息丢失、交易错误、系统运行缓慢等。
商业银行操作风险典型案例分析
汇报人：
202X-12-22
目录
引言商业银行操作风险类型及特点典型案例一：内部欺诈风险案例分析典型案例二：外部欺诈风险案例分析
目录
典型案例三：员工行为风险案例分析典型案例四：系统缺陷风险案例分析总结与启示
01
CHAPTER
引言
操作风险是指由于商业银行内部流程、系统或人员出现问题，或由于外部事件导致损失的风险。
操作风险定义
操作风险是商业银行面临的重要风险之一，它不仅可能导致直接的经济损失，还可能对银行的声誉和信誉造成负面影响。
操作风险的重要性
通过对典型案例的分析，深入了解商业银行操作风险的成因、特点和影响，为银行提供借鉴和参考，以加强操作风险管理，降低风险损失。
目的
通过对案例的深入剖析，可以总结经验教训，提高商业银行对操作风险的认知和防范意识，为银行业务的稳健发展提供保障。同时，也可以为监管机构提供参考，进一步完善相关监管政策和措施。
国内外商业银行操作风险比较研究
国内外商业银行操作风险比较研究引言：操作风险是商业银行在其日常运营过程中面临的一个重要风险。
在全球范围内，商业银行运营模式各异，操作风险程度也存在差异。
本文将对国内外商业银行的操作风险进行比较研究，以分析其差异并探讨可能的原因。
一、操作风险的定义和影响因素操作风险是指商业银行由于内部人为疏忽、程序错误、系统故障、外部欺诈等因素引起的损失风险。
操作风险的大小取决于银行的运营模式、技术水平、内控机制以及员工素质等因素。
二、国内商业银行操作风险的特点国内商业银行在操作风险管理方面存在一些共性特点。
首先，由于我国商业银行众多、规模庞大，操作风险的发生频率相对较高。
其次，一些国内商业银行在内部控制环境、信息系统等方面存在薄弱环节，容易受到外部黑客攻击和内部员工恶意破坏。
此外，国内商业银行的员工培训和素质还存在一定的差距，操作风险管理意识和能力有待提升。
三、国外商业银行操作风险的特点与国内商业银行相比，一些国外商业银行在操作风险管理方面具有更为先进和成熟的经验。
首先，这些银行注重内部控制和风险管理体系的建设，强调员工的行为规范和道德素质。
其次，这些银行在信息系统和网络安全方面投入巨大，拥有高度安全的IT系统。
此外，一些国外商业银行还引入了先进的科技手段，如人工智能和机器学习，提高了操作风险的预测和预防能力。
四、国内外商业银行操作风险差异的原因分析国内外商业银行在操作风险上存在差异，主要原因如下：1. 经营模式差异：国内商业银行以传统的存贷款为主要经营模式，而国外商业银行在金融创新方面更为活跃。
前者更容易受到利率波动和违约风险的影响，后者更容易面临新产品开发带来的操作风险。
2. 技术水平差异：国内商业银行在信息技术和网络安全方面与国外商业银行仍存在较大差距。
国外商业银行投入大量资金进行科技研发，提高了操作风险管理的水平。
3. 内控环境差异：国内商业银行的内部控制环境和风险管理体系有待完善，而国外商业银行在内部控制方面更加严格，并注重建立良好的企业文化。
商业银行操作风险案例及分析汇编-商业银行操作风险案例。
商业银行操作风险案例分析操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。
操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，我们要从引起操作风险的具体因素着手，采取有效的管理措施。
案例：柜员办理开户案例案例背景：2011年9月29日下午16时32分左右，客户ⅩⅩ持4500元现金来到ⅩⅩ银行ⅩⅩ支行3号窗口办理定活两便开户，该窗口个人柜员陶珂在为客户办理完开户业务后直接把单子递给了客户，没有请客户核对单证且自己也没有审核票据，在日终盘账时发现短款40500元，在经过仔细盘查后发现在为ⅩⅩ办理定活两便开户时误将4500元存为45000元。
经支行长授权后，柜员将ⅩⅩ定活账户支付，再找回客户本人将45000元的定活单子销户重新开立正确的单据。
风险成因及处理结果：在本案例中，由于是基本的开户业务，柜员放松了警惕，未严格执行业务操作流程，未坚持唱收唱付，未请客户核对票据，造成现金短款。
该事件出现后，我支行召开全体会议，对陶珂同志的疏忽大意提出了严厉批评，并再次强调了业务操作流程的重要性，要求个人柜员在办理业务的过程中要严格执行唱收唱付的业务制度，并在业务办理完成后要仔细审核业务办理的准确性并请客户核对金额。
案例点评：定活开户是银行业务中一项最基本的业务，因为经常办理，柜员往往最此掉以轻心，但错误往往就是在这些不起眼的小事中发生的。
如果柜员在办理业务过程中按章操作，规范流程，就可以最大限度地降低操作风险。
合规建议：1、柜员要认真仔细，严格执行与业务相关的规章制度，按操作流程办理业务，切不可疏忽大意。
2、柜员在为客户办理完业务后，应及时请客户核对金额，同时自己也要审核业务办理的准确性，在确保该项业务准确无误后方可请客户离开。
商业银行操作风险案例分析
商业银行操作风险案例分析操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。
操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，我们要从引起操作风险的具体因素着手，采取有效的管理措施。
案例：柜员办理开户案例案例背景：2011年9月29日下午16时32分左右，客户王立贤持4500元现金来到邮储银行玉山镇支行3号窗口办理定活两便开户，该窗口个人柜员陶珂在为客户办理完开户业务后直接把单子递给了客户，没有请客户核对单证且自己也没有审核票据，在日终盘账时发现短款40500元，在经过仔细盘查后发现在为王立贤办理定活两便开户时误将4500元存为45000元。
经支行长授权后，柜员将王立贤定活账户支付，再找回客户本人将45000元的定活单子销户重新开立正确的单据。
风险成因及处理结果：在本案例中，由于是基本的开户业务，柜员放松了警惕，未严格执行业务操作流程，未坚持唱收唱付，未请客户核对票据，造成现金短款。
该事件出现后，我支行召开全体会议，对陶珂同志的疏忽大意提出了严厉批评，并再次强调了业务操作流程的重要性，要求个人柜员在办理业务的过程中要严格执行唱收唱付的业务制度，并在业务办理完成后要仔细审核业务办理的准确性并请客户核对金额。
案例点评：定活开户是银行业务中一项最基本的业务，因为经常办理，柜员往往最此掉以轻心，但错误往往就是在这些不起眼的小事中发生的。
如果柜员在办理业务过程中按章操作，规范流程，就可以最大限度地降低操作风险。
合规建议：1、柜员要认真仔细，严格执行与业务相关的规章制度，按操作流程办理业务，切不可疏忽大意。
2、柜员在为客户办理完业务后，应及时请客户核对金额，同时自己也要审核业务办理的准确性，在确保该项业务准确无误后方可请客户离开。
操作风险典型案例
操作风险典型案例1、巴林银行的倒闭1995年2月26日，英国中央银行突然宣布；巴林银行不得继续从事交易活动并将申请破产清算。
这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英国举世闻名的老牌商业银行。
说起巴林银行破产的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银行新加坡分行的一名普通职员之手!1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行，负责新加坡分行的金融衍生品交易。
里森的主要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货的套利活动。
然而过于自负的里森并没有严格按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指数期货。
1995年2月23日，里森突然失踪，他失败的投机活动导致巴林银行的损失逾10亿美元之巨，已经远远超过了巴林银行5.41亿美元的全部净资产。
巴林银行破产的原因耐人寻味。
从表面上看，巴林银行是由于里森个人的投机失败直接引发的。
而实际上，深层次的原因在于巴林银行控制内部风险尤其是操作风险的制度相当薄弱。
首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。
在大多数银行，这两项业务是分立的。
因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。
这是一种制度上的缺陷。
其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。
里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。
监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其3名高级管理人员受到法律惩处。
2、日本大和银行。
井口俊英是日本大和银行纽约分行的一名职员，1976年进入该行，担当国债交易审核员。
1979年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。
在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。
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国内外商业银行操作风险对比及案例分析
凌峰
（江西财经大学南昌 330013）
摘要：操作风险是商业银行经营活动中面临的主要风险之一，它和整体社会经济的信用环境有关，但究其根本原因，还在于银行内部控制机制的不完善，特别是操作风险管理机制的缺乏。
本文通过对比国内外商业银行的操作风险，并通过案例分析，提出解决对策的建议。
关键词：商业银行；操作风险；内控机制；对策
一、引言
操作风险，又称运作风险，同信用风险和市场风险相比，该风险难以量化，管理难度更大，且由于操作风险所带来的损失通常也是非常巨大的。
巴塞尔银行监管委员会在协议第644段给出了操作风险的定义：由不当或者失效的内部风险控制,人员和系统以及外部事件所造成的损失。
此后，操作风险的重要性才受到广泛的关注。
二、国内外商业银行操作风险相关数据分析
本文通过对国内外商业银行操作风险的主要原因进行分析，同时结合著名的巴林银行和我国国内某商业银行案例分析，可以发现我国商业银行操作风险事件主要归结于内部欺诈和外部欺诈，而国外商业银行银行的内部欺诈较少，其外部欺诈所引起的损失强度也比国内低很多。
具体对比数据见下表：
出。
由上表，我们可以看出，国内外商业银行的操作风险表现形式既有相似之处，又有不同之处。
相似之处在于，损失频率和损失强度较高的都主要集中在外部欺诈，主要包括执行、交割以及交易过程，不同之处在于，我国商业银行内外部损失频率和强度都明显高于外国商业银行，其中，我国商业银行内部和外部欺诈这两者所致的银行损失频率和损失强度分别为78.88%和98.68%，而外国商业银行的这两个指标却明显偏低，分别只有45.55%和22.77%。
三、从巴林银行案例分析国外商业银行的操作风险
1995年2月26日，具有230多年历史的创建于1763年的在全球范围内掌控270多亿英镑资产的世界首家商业银行巴林银行宣布倒闭，这一消息立即在国际金融界引起了强烈的震动。
巴林银行破产的直接原因是巴林公司新加坡期货总经理尼克.里森错误地判断了日本股市的走向。
1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，尼克.里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买入大量期货合同，希望在日经指数上升时能赚取大额利润。
谁料天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神大地震严重影响了日本股市的回升势头，股价持续下跌，巴林银行损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产。
至此，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。
巴林银行的破产值得我们深思，其直接原因是尼克.里森错误地判断了日本股市的走向，但究其深层原因，内控机制失效是最主要原因：
（一）巴林银行未实现“前台”和“后台”的分离，即交易业务和清算稽核的分离
“前后台”没有主次之分，是相辅相成的。
但案例中，交易和清算稽核职能归于尼克.里森一身，混淆了“前后台”职能的区分。
当“前台”的期货交易出现巨额亏损时，尼克.里森为了隐瞒并挽回亏损，可逃避有效的监管并等待转机，而未履行其“后台”的监管职能，最终酿成了悲剧；
（二）操作风险管理存在重大问题
1.尼克.里森时任巴林银行新加坡期货总经理，集大权于一身，除了行使交易职能外，还监管稽查和监督行政财务管理人员等权利。
这是典型的“一言堂”式管理模式，不能保证内控机制的独立有效性，使交易业务具有巨大的风险。
尼克.里森的工作只可以代理客户买卖金融衍生品或从事套利业务，收取佣金或赚取市场间差价，但他擅自进行自营业务，违规操作，最终产生了巨大的损失。
2.内部审计不严格，巴林银行从事多种业务，理应建立强大的内部审计机构，以及时的发现重大或薄弱问题并告知最高管理机构，虽然巴林银行在倒闭前几个月前设置了分别的内部审计机构对其银行和证券业务分别进行审计，但其信息流通和传递不流畅，内部审计和外部审计不能有效的互补，调查人员走过场，事实上，巴林银行每天都会有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出尼克.里森的问题，但这些疏漏都被审计人员一一忽略。
（三）管理层的严重失误
正如尼克.里森后来在狱中所说，“对于没有人来制止我这件事，我难以置信。
伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要现金是不对的，但他们却仍旧支付这些钱”。
巴林银行的高层不能及时发现问题并制止尼克.里森的不合规交易也是其倒闭的重要原因。
（四）对金融衍生品的滥用无度
金融衍生品金融衍生产品交易具有杠杆效应，保证金越低，杠杆效应越大，风险也就越大。
在尼克.里森的整个交易过程中，特别是后期，在遭受重大损失时，依然一味只想着赚钱，不计后果，孤注一掷，对交易过程中的潜在巨大风险却完全不顾，最终招致不可估量的损失。
四、从我国某商业银行案例分析国内商业银行的操作风险
某商业银行营业部个人客户经理阮某，利用客户取消申请的个人贷款资料
和已审批的客户授信额度担保人资料，在客户贷款审批后，阮某将贷款划入假借客户名义办理的银行卡账户中，并挪用该贷款，但对客户谎称贷款还在审批中，挪用一段时间后再划入客户申请贷款时指定的账户。
自2005年2月到2006年7月间，其利用职务之便，假冒客户名义办理贷款共10笔计200余万元，用于赌博、购买彩票及挥霍。
案发后，其被移送至当地检察机关。
类似的案件在中国银行业比较普遍，如高山事件，邯郸农行事件等。
仔细分析该案例，并结合我国商业银行曾发生的一些操作风险类案件，可以发现，无效的内控机制、不合规的操作和无力的处罚机制是我国商业银行普遍存在的问题。
1.银行业务的流程化需要一个有效的独立的内控机制，不能让一个人有权力独自完成某项业务，在国外银行业流传着一句话“始终用四只眼睛盯住同一笔业务”，譬如双人调查、业务分管，这是内控机制建设的重要内容。
人都有私欲，在利益面前，若没有有效的独立的内控机制，或者说没有强有力的监督管理体系，银行的操作风险规避无从谈起。
2.“没有规矩，不成方圆”。
银行内部员工如果不能真切的意识到“合规创造价值”这句话的真谛，即只有按照规矩，按照银行规定的业务流程操作才会给银行创造效益，给自己带来好处，那么合规操作永远只能是各家银行所可盼而不可及的。
3.管理学里有“热炉法则”，当人用手去碰烧热的火炉时，就会受到“烫”的惩罚。
有法可依、有法必依，当内部员工违反规定进行操作时，处罚必须强有力，这样才具有震慑作用，才能祈祷以儆效尤的作用。
五、解决对策
1.实施业务流程整合和再造，明确银行“前后台”职责，建立全面操作风险管理体系。
2.建设内部风险控制文化，将银行风险管理意识渗透到各个层面，通过完善的内控机制、培训和交流，加强员工的综合素质教育，重点加强各类风险类尤其是操作风险类案件的警示性教育。
3.建立有效的约束机制，切实加强银行内部控制，对于违反风险操作规定的员工给予严惩，让员工意识到违规操作的机会成本有多大，以此警示员工务必合规操作。
4.对待商业银行开展衍生金融产品交易，应该要学大禹治水，疏而非堵，完善内部审计制度，使之健康、持续发展。
参考文献：
[1]张吉光.国内银行操作风险大案频发的原因及对策分析（J）.《金融发展研究》，2009，11
[2] 刘顶军.浅析我国商业银行操作风险问题(J).《中国商界》，2010，2
作者简介：凌峰，江西财经大学金融学专业研二学生，研究方向为货币银行理论和实务。