内控手册说明书

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内部控制管理手册

内部控制管理手册

内部控制管理手册I。

前言II。

内部控制管理制度的概述III。

内部控制管理组织IV。

内部控制管理的基本原则V。

内部控制管理的主要内容___内部控制管理的实施方法VII。

内部控制管理的监督与评价VIII。

附录XXX内部控制管理手册前言为规范单位的内部控制管理,提高单位的管理水平和经济效益,制定本手册。

内部控制管理制度的概述内部控制是指单位为实现经营目标,通过内部管理制度和内部控制措施,保障财产安全、预防和发现错误和违法行为、保证财务信息的真实可靠、提高经济效益的一种管理方式。

内部控制管理组织本单位内部控制管理工作由内控工作组具体负责,___对内控工作组的工作进行指导和监督。

内部控制管理的基本原则内部控制管理应遵循以下原则:明确责任、分工合作、相互制约、及时反馈、动态调整。

内部控制管理的主要内容内部控制管理的主要内容包括:风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价。

内部控制管理的实施方法内部控制管理的实施方法包括:制定内部控制制度、内部控制措施的实施、内部控制流程的监督和改进。

内部控制管理的监督与评价内部控制管理的监督与评价应包括:内部审计、外部审计、自评和监督评价。

附录本手册的附录包括:内部控制管理制度、内部控制管理流程图、内部控制管理实施细则等。

Xx单位为了提高内部管理水平、规范内部控制、加强廉政风险防控机制建设,特编制了《内部控制管理手册》。

该手册将成为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保单位从思想上提高管理水平,增强风险防控能力,保证单位协调、持续、快速发展。

本手册的实施对完善单位内部控制制度,规范内部各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,保证财务报告真实性,确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。

内部控制目标是通过建设、实施与完善内部控制体系,分析需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

企业内控手册(DOC76页)

企业内控手册(DOC76页)

MOTOROLA内部控制标准1.0一般控制要求2.0收人周期3.0采购周期4.0工资周期5.0制造周期6.0融资周期8.0计算机系统控制一、序言自1979年,摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。

内部控制标准的产生,以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定,实行可靠的经营和财务报告制度,以及保证本公司业务活动和记录的完整。

“摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。

此版标准的颁布,旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境,新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。

此版亦加强了手册向使用者传达内部控制标准和准则的有效性。

对风险和标准信息进行了修正,以保证在全公司内得以适当地解释和应用。

对上一版未包括的业务活动增设了标准。

对1989版的重大更改的概要见附录C。

二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述,良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。

例如,要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期,不仅在我们的工厂,而且在维修中心,销售中心,行政管理部门以及整个组织,都需要良好的程序管理。

运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈,冗余和不必要的步骤。

内部可以防止资源损失,其中包括固定资产,库存,专有资讯及现金。

内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。

按照内部控制准则定期进行审计,可以确保一个控制过程始终是受到控制的。

此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的内部控制。

摩托罗拉内部控制标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。

其中的控制标准,是以达到我们内部控制制度的基本目标的方式撰写的。

这一制度认识到,必需符合我们的客户、股东的期望,遵循我们的法律规定,例如1977年国外反腐败法案(见附录B)和证券交易委员会条例。

遵循这些控制是义不容辞的。

摩托罗拉董事会审计委员会,公司审计部,以及我们各事业总部,集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。

银行内部控制手册_内控手册模版

银行内部控制手册_内控手册模版

银行内部控制手册_内控手册模版银行内部控制手册第一章总则1.1 依据银行内部控制手册是为了规范银行的经营管理、运营流程及内部控制制度。

本手册根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《公司法》、《会计法》等相关法律法规及监管规定编制,旨在保障银行资产的安全性、准确性及有效性。

1.2 范围银行内部控制手册适用于本行各个部门和所有员工,是内部控制制度建设的基础文件。

1.3 定义以下术语如无特别说明,均应具有以下含义:(1) 银行:指中国境内注册的合法银行机构。

(2) 内部控制:指银行管理者通过完善控制系统以保障银行资产安全、有效性、准确性的一系列管理行动。

(3) 内部控制制度:是指为保障银行资产的安全性、准确性及有效性所建立并实施的规章、制度、流程等一系列管理行为。

(4) 内部控制风险:是指银行内部控制制度设计、实施和运作中可能产生的风险。

(5) 监控:指对银行内部控制制度的实施过程进行监督、审核、评价和反馈的过程。

第二章内部控制制度的建立2.1 内部控制制度的框架银行应当在合法、合规的前提下,建立科学的内部控制制度,确立完善的内部控制制度框架。

2.2 内部控制制度的工作流程银行内部控制制度的工作流程必须合理,科学,畅通无阻,并且有效规避或控制风险。

2.3 内部控制制度的运用银行内部控制制度应当贯穿银行的各个环节,应用灵活而有效,力求在保障银行资产的安全性、准确性及有效性的同时,不影响银行的盈利效益。

2.4 内部控制制度监控机制建立健全的监控机制,对制度设计、实施和运作进行全面的监控,及时发现和纠正问题。

第三章内部控制制度的实施3.1 财务内部控制制度银行应建立完善的财务内部控制制度,确保财务信息的准确性、真实性、有效性。

3.2 风险管理体系银行应建立科学的风险管理体系,包括风险定义、风险管理模式与原则、风险评估、风险监控、风险防范和风险处理等内容,确保风险管理能够起到及时、准确地识别、控制、记录、反馈各种风险的作用。

内控手册模板

内控手册模板

内部控制手册模板二〇一六年XX月目录前言 ....................................................................................................................................................一、指导原则.....................................................................................................................................二、单位层面内部控制.....................................................................................................................(一)内部控制组织构架.........................................................................................................(二)内部控制机制建设.........................................................................................................(三)内部控制关键岗位责任制............................................................................................. …………三、业务层面内部控制.....................................................................................................................(一)预算管理业务控制流程.................................................................................................(二)收支管理业务控制流程.................................................................................................(三)采购管理业务控制流程.................................................................................................(四)资产管理业务控制流程.................................................................................................(五)合同管理业务控制流程.................................................................................................(六)建设项目管理业务控制流程.........................................................................................……四、内部控制制度汇编.....................................................................................................................前言为加强行政事业单位内部控制,2012年财政部印发了实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称“规范”)的通知,该规范于2014年1月1日起实施。

XX银行内部控制手册 内控手册

XX银行内部控制手册 内控手册

文件编号:C-020 受控号:XYZ商业银行内部控制手册编制:审核:批准:版本号:生效日期:目录修改记录 (3)颁布令 (4)XYZ市商业银行简介 (5)1.范围 (7)2.依据与引用文件 (8)3.术语和定义 (8)3.1关于内控和体系的定义 (8)3.2关于风险的定义 (9)3.3关于文件的定义 (10)3.4简称和缩写 (10)4.总则 (11)4.1内部控制体系过程 (11)4.2内部控制原则 (12)5.内部控制环境 (13)5.1公司治理结构 (13)5.2董事会、监事会和高级管理层的内控责任划分 (13)5.3内控政策管理 (14)5.4内控目标管理 (15)5.5组织结构 (17)5.6企业文化 (19)5.7人力资源政策和程序 (20)6.风险识别与评估 (23)6.1风险识别与评估 (23)6.2法律法规和监管规定 (25)6.3内部控制方案 (27)7.实施和运行 (28)7.1计划财务 (28)7.2公司业务 (31)7.3个人金融业务 (37)7.4银行卡业务 (40)7.5票据业务 (42)7.6资金业务 (44)7.7不良资产管理业务 (46)7.8会计核算和运行管理 (47)7.9信息技术管理 (51)7.10安全保卫 (52)7.11应急准备与响应管理 (53)8.监测评价和持续改进 (55)8.1内部控制绩效的监测 (55)8.2违规、险情、事故处置与纠正和预防措施 (57)8.3内部控制体系评价 (59)8.4管理评审 (60)8.5持续改进 (61)9.信息交流与反馈 (62)9.1文件化 (62)9.2文件控制 (64)9.3记录控制 (65)9.4交流与沟通 (66)10 附录 (68)附录一:XYZ市商业银行内部控制体系、商业银行内控指引条款对照表 (70)附录二:XYZ市商业银行组织架构图 (72)附录三:XYZ市商业银行风险管理组织架构图 (86)附录四:风险类别与内控职能分配表 (87)附录五:适用的法律、法规和监管要求文件清单 (88)附录六:XYZ市商业银行内部控制体系文件目录 (91)修改记录颁布令我批准XYZ市商业银行《内部控制手册》(A/0版)自20XX年12月18日开始生效。

内控具体具体操作手册-PPT

内控具体具体操作手册-PPT

如果聘请外部的中介机构则需要由专门的项目团队配合外部机构。该中介机 构有同行业的内控或者风险管理的咨询案例。
现状诊断 体系搭建
成果维护
项目实施流程
启动会的目的,是让整个公司的人都明白内控是做什么的,对企业有什么 收益。
项目启动
项目启动会的作用: 就是让项目团队成员对该项目的整体情况(包括项目的建设背景、 项目总体规划及项目团队成员等信息)和各自的工作职责有一个清 晰的认识和了解,为日后协同开展工作作准备。 启动会主要内容包括: 项目的建设背景、项目负责人信息、项目的基本需求、项目的总体 规划(包括项目建设思路、项目总体计划等)、项目团队成员及其 分工、项目存在的风险及应对策略和项目资源需求等。
(手工控制)
每年发生一次
1
(手工控制)
系统控制
1
(系统控制)
系统控制测试:针对每种交易的不同程序控制分别测试一个样本。
对于穿行测试中,发现的控制缺陷,建议采用拍照或者扫描对文件进行备 份,并用符号标注问题点,便于后期的评价报告的制作。
团队组建 项目启动 内控培训 现场调研 现状诊断 体系搭建 成果维护
1、制度总体设计的评价:有没有制度、分子公司制度是否存在矛盾
2、具体流程评价:主要是根据5W+1H进行评价。( who+what+where+when+why+how) 3、表单评价:就是控制痕迹的评价,表单设计的内容与流程是否相符的 评价。
团队组建 项目启动 内控培训 现场调研 现状诊断 体系搭建 成果维护
转入流程梳理模块
团队组建 项目启动 内控培训 现场调研 现状诊断 体系搭建 成果维护
项目实施流程
现场访谈的目的就是为了确认实际作业流程。

企业内部控制管理手册

企业内部控制管理手册

XX国有企业内部控制管理手册目录1前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (3)1.1.4内部控制依据的标准 (5)1.1.5手册的结构组成 (5)1.1.6手册的适用范围和管理适用范围 (6)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (8)1.2.1目的 (8)1.2.2内部控制体系的组织架构 (8)1.2.3职责与权限 (8)2内部环境 (11)2.1内部机构设置及其权责分配 (11)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (12)2.1.3职责与权限 (13)2.2发展战略管理 (17)2.3人力资源管理 (18)2.3.1人力资源管理 (18)2.3.2员工责任和目标 (19)2.3.3违规行为的纠正措施 (20)2.3.4道德标准的遵从 (21)2.4社会责任 (21)2.4.1促进就业与员工权益保护 (21)3风险评估 (24)3.1风险识别关注因素 (24)3.2风险类别 (24)3.3风险评估 (24)3.3.1风险评估目标 (24)3.3.2风险识别 (25)3.3.3风险分析 (26)4控制活动 (27)4.1控制活动分类与形式 (27)4.1.1控制活动的分类 (27)4.1.2控制活动的形式 (27)4.2内部控制要求及保障措施 (28)4.2.1公司业务流程总目录 (28)4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施 (32)4.2.3资金活动日常资金活动管理 (32)4.2.4采购业务 (33)4.2.5资产管理 (34)4.2.6财务报告 (35)5信息与沟通 (38)5.1内控关注要点: (39)5.2控制措施: (39)5.3反舞弊机制 (41)6内部监督 (43)6.1目的 (43)6.2内部监督 (43)7附件 (45)1前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司(以下简称公司)作为XX集团(以下简称集团)控股子公司, 为提高公司内部控制管理水平, 形成常态的规范化管理, 提高风险防范能力, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》, 特编制《内部控制管理手册》, 作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据, 确保公司从思想上提高管理水平, 增强风险防范能力, 保证公司协调、持续、快速发展。

公司内控手册-内控手册

公司内控手册-内控手册

公司内控手册-内控手册公司内控手册-内控手册目录第一部分:总论 (2)一、目的、意义及原则 (2)二、编制依据 (2)三、使用范围 (2)四、使用指南 (3)五、维护及更新 (3)第二部分:内部环境 (4)一、组织框架 (4)二、人力资源 (6)三、企业文化及社会责任 (6)第三部分:风险评估与控制活动 (8)一、风险类别 (8)二、风险评估 (8)三、风险应对与控制的措施 (9)(一)外部风险应对措施 (9)(二)内部风险控制措施 (10)四、具体业务风险与控制 (13)(一)、组织架构 (13)(二)、发展战略 (15)(三)、全面预算 (18)(四)、人力资源 (21)(五)、研究开发 (23)(六)、合同管理 (26)(七)、工程项目 (28)(八)、采购管理 (31)(九)、销售业务 (34)(十)、资金管理 (37)(十一)、资产管理 (41)(十二)、担保业务 (43)(十三)、财务报告 (46)(十四)、信息系统 (48)第四部分:信息传递与沟通 (50)一、对外信息沟通 (50)二、内部信息传递 (53)第五部分:内部控制实施与监督 (55)一、内部审计委员会职责与权限 (55)二、内部控制有效性评价 (55)第一部分:总论一、目的、意义及原则编制和实施《内部控制手册》(以下简称《手册》),是为了遵循国家相关法律法规,满足资本市场对公众公司内部控制监管的要求,进一步完善现代企业制度和法人治理结构,确保公司各项工作规范有序进行,最大化减少风险,提高公司经营管理水平,保障公司战略的实施。

本《手册》编写遵循以下原则:1、全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督的全过程,覆盖公司各项业务和事项;2、重要性原则在涵盖公司各项业务流程基础上,关注重要业务事项和高风险领域;3、制衡性原则在治理结构、机构设制及权责分配、业务流程方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;4、适应性原则与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应,并随情况的变化加以调整;5、成本效益原则权衡成本与收益,以适当成本实现有效控制;二、编制依据1、《企业内部控制基本规范》及配套指引;2、《非上市公众公司监督管理办法》及指引;3、《中华人民共和国会计法》及配套法规;4、《中华人民共和国审计法》;三、使用范围本《手册》所规定的内部控制适用于公司所有部门和人员,以及所有业务和管理活动,各部门应按涉及自身活动的具体规定执行。

内部控制手册(超详)

内部控制手册(超详)

目录单位层面内部控制内部控制规范 (1)内部控制工作机制 (11)不相容职务分离办法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产管理制度 (28)资产清查制度 (30)固定资产管理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费管理制度 (34)财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化管理制度 (38)会计档案管理制度 (40)票据管理制度 (41)会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案管理制度 (44)货币资金管理制度 (45)往来款项管理制度 (46)印章管理使用制度 (47)报销票据管理制度 (52)差旅费管理规定 (53)财务负责人岗位职责 (54)会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职责 (57)审核岗位职责 (58)财政专项资金管理办法 (59)基建、维修管理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68)印章管理内部控制流程图 (73)票据管理内部控制制度 (74)票据管理内部控制流程图 (78)银行账号管理内部控制制度 (79)银行账号管理内部控制流程图 (83)行政事业性收费内部控制制度 (84)行政事业性收费内部控制流程图 (87)支出管理内部控制制度 (88)支出管理内部控制流程图 (91)预算编制内部控制制度 (92)预算编制内部控制流程图 (93)政府采购内部控制制度 (97)政府采购内部控制流程图 (101)实物资产内部控制制度 (102)实物资产内部控制流程图 (107)货币资金支出内部控制制度 (108)货币资金支出内部控制流程图 (112)自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)XXXXX乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条:为了进一步提高学校内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。

内控体系手册

内控体系手册

内控体系手册第一章绪论1.1 本手册的依据内控是企业管理的重要组成部分,是确保企业运作有效、稳定和合规的关键。

内控体系手册是企业内控管理的重要文档,通过建立和实施内控制度,确保企业各项活动的规范性和有效性,最大程度降低风险,提高经营效率,保护企业利益。

1.2 本手册的目的本手册的目的是规范内控管理的流程和要求,明确内控目标和职责,确保内控措施的有效实施,提高企业管理水平和风险防范能力,为企业长期稳定发展提供保障。

1.3 内控体系手册的适用范围本手册适用于本企业所有部门和员工,包括但不限于董事会、高管团队、部门主管、员工等。

所有与本企业有关的内部和外部合作伙伴也应当遵守本手册。

第二章内控目标和原则2.1 内控目标(1)保护企业资产安全,确保资产的合法、准确、有效使用;(2)确保企业信息的完整、准确、可靠;(3)遵守法律法规和内部规章制度,避免违法违规行为发生;(4)提高企业经营效率,推动业务发展;(5)降低各类风险,保障企业利益和长期发展。

2.2 内控原则(1)合规原则:遵守法律法规和内部规章制度,不做任何违法违规的事情;(2)风险管理原则:根据风险的大小和性质,采取相应的内控措施;(3)有效的信息沟通原则:确保内外部信息的及时、准确传递,保证信息的真实有效;(4)适度原则:内控措施应当适度,既要保证内控的有效性,又要避免造成不必要的成本和影响;(5)全员参与原则:所有员工都要参与内控管理,做到责任明确、做人负责。

第三章内控框架3.1 内控架构本企业的内控架构主要包括内控制度、内控风险管理、内控监督和内控评估四个部分。

3.2 内控制度内控制度是内控的基础,包括企业内部控制标准、流程规范、操作规程等。

各部门应当根据企业的实际情况制定和实施相应的内控制度,确保企业各项活动符合法律法规和内部规章制度的要求。

3.3 内控风险管理内控风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制等环节。

各部门应当根据企业的整体战略和风险特点,制定相应的风险管理计划,及时发现和应对各类风险,确保企业的安全稳健运行。

内部控制说明说明书

内部控制说明说明书

联合国秘书处*内部控制说明责任范围1. 作为联合国秘书长,我负责本组织的行政管理及其任务、方案和其他活动的执行,并负责维持内部控制制度,该制度旨在以可靠的财务和非财务报告、有实效和高效率的运作以及条例、规则和政策合规(包括预防和发现欺诈行为)等形式,为实现目标提供合理、但并非绝对的保证。

作为我提出的改革议程的一部分,我已授权各实体负责人依照《联合国工作人员条例和细则》以及《联合国财务条例和细则》,管理人力、财政和实物资源。

此外,本组织的每个人都有义务根据这些条例和细则进行内部控制,但所负责任程度不同。

内部控制的责任2. 内部控制旨在减少和管控、而不是消除本组织的目标得不到实现的风险。

内部控制是一个过程,由一个实体的管理层和其他人员实施,目的是为实现与业务、报告和合规有关的目标提供合理保证。

内部控制具有关键的管理作用,是整个业务管理过程的有机组成部分。

因此,联合国秘书处的各级管理层有责任:•建立一种可以促进有效内部控制的环境和文化•查明和评估可能对实现目标造成影响的风险,包括欺诈和腐败风险•明确制定并实施政策、计划、作业标准、程序、系统和其他控制活动,以管控与已确定的任何风险敞口相关的风险•确保信息和通信的有效流动,以使所有联合国人员掌握履行其职责所需的信息•监测内部控制制度的有效性3. 联合国秘书处的内部控制制度通过为确保实现目标而建立的控制程序,在本组织各级持续运作。

联合国秘书处的运作环境4. 联合国秘书处在全球范围内开展活动,有时所处的环境极具挑战性,因此面临具有高度内在风险的情况。

在秘书处开展活动的每个国家,对安全局势进行密切监测。

必要时会作出战略决策,以调整业务,管控和减轻其人员面临的风险。

此外,由于其业务的复杂性和任务的广度,本组织面临相当程度的风险。

秘书处一级的所有重大风险都记录在一个正式的风险登记册中,并由高级管理人员以及内部和外部审计人员定期审查。

*在这方面,秘书处包括各维持和平特派团以及联合国环境规划署、联合国人类住区规划署、联合国毒品和犯罪问题办公室、刑事法庭余留事项国际处理机制等非维持和平实体。

企业内部控制手册范本

企业内部控制手册范本

******公司部控制制度(意见稿)财务部二OO八年六月目录部控制制度第一章总则 (1)第二章会计部控制的目标和原则 (1)1.建立健全部控制制度的主要目标 (1)2.公司制定部控制制度所遵循的原则 (1)第三章部控制制度的体系、主要容 (2)1.部控制制度体系 (2)2.部控制制度的主要容 (3)第四章货币资金控制制度 (6)1.控制目标 (6)2.适应围 (6)3.岗位分工和授权批准 (6)4.现金管理 (7)5.银行存款管理 (7)6.票据管理 (8)7.货币资金收支计划、记录及报告 (9)8.损失责任 (10)9.监督检查 (10)10.货币资金流程控制 (11)第五章存货控制制度 (15)1.控制目标…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………5.仓储与保管控制…………………………………………………………………6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………7.存货盘点…………………………………………………………………………8.存货记录和报告控制……………………………………………………………9.监督检查…………………………………………………………………………第六章对外投资控制制度 (28)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.对外投资原则……………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.投资过程控制……………………………………………………………………6.监督检查…………………………………………………………………………第七章固定资产控制制度 (43)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第八章筹资控制制度 (54)2.适用围…………………………………………………………………………3.筹资原则…………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.筹资过程控制……………………………………………………………………6.公司具体筹资业务操作…………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第九章销售控制制度 (65)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………4.销售和发货控制…………………………………………………………………5.销售货款收取控制………………………………………………………………6.销售记录控制……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十章成本费用控制制度 (74)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………4.成本费用管理基础………………………………………………………………5.成本费用控制……………………………………………………………………6.成本费用核算……………………………………………………………………7.监督检查…………………………………………………………………………第十一章坏账损失审批控制制度 (82)1.控制目标…………………………………………………………………………3.确认坏账损失的条件和围……………………………………………………4.岗位分工和授权审批……………………………………………………………5.坏账损失核销审批程序及审批要求……………………………………………6.财务处理和核销后催收…………………………………………………………第十二章担保控制制度 (87)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.被担保对象………………………………………………………………………4.公司对外提供担保具体原则……………………………………………………5.担保方式…………………………………………………………………………6.岗位分工、权责划分和授权审批………………………………………………7.担保评估…………………………………………………………………………8.对外担保部控制程序…………………………………………………………9.担保期限…………………………………………………………………………10.担保合同管理…………………………………………………………………11.反担保…………………………………………………………………………12.担保财产管理和记录…………………………………………………………13.担保监测………………………………………………………………………14.监督检查………………………………………………………………………15.名词定义………………………………………………………………………第十三章预算控制制度 (99)1.控制目标…………………………………………………………………………2.预算的分类………………………………………………………………………4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………5.预算编制控制……………………………………………………………………6.预算的执行控制…………………………………………………………………7.预算调整控制……………………………………………………………………8.监督考核控制……………………………………………………………………第十四章对子公司的控制制度 (105)1.控制目标…………………………………………………………………………2.适用围…………………………………………………………………………3.对子公司实施控制的主要容包括……………………………………………4.对子公司的组织及人员控制规………………………………………………5.对子公司业务层面的控制要求…………………………………………………6.对合并财务报表的控制要求……………………………………………………7.监督控制…………………………………………………………………………部控制制度第一章总则1.为加强公司会计部控制,强化企业管理,健全自我约束机制,完善企业治理结构,保障公司经营战略目标的实现,根据《中华人民国会计法》和其他相关的法律法规,结合公司实际,制定本制度。

手册_医院内部控制手册_全册

手册_医院内部控制手册_全册

西安一四一医院XI ’AN 141 HOSPITAL西飞医院内部控制手册目 次1 总则 (2)2 内部环境 (4)3 风险评估 (10)4 控制活动 (19)5 信息与沟通 (54)6 内部监督 (55)TRANSLATED BY: CHECKED BY: REVIEWED BY:1 总则1.1编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑,编制《内部控制手册》,为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(以下简称“医院”)优化流程管控、推进标准化管理提供依据,也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准,同时有效满足医院要求。

概括而言,手册编制旨在实现以下目标:1.1.1建立健全内部控制管理体系。

结合内部控制工作要求,完善医院制度流程管理体系,建立具有医院自身特色的内部控制体系,提高医院经营效率和效果,为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

1.1.2固化形成内部控制工作机制。

通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工,制定一套规范化的工作流程,提出标准化的业务流程控制要求,配合开展内部控制信息系统建设,并持续培育良好的风险管理文化,以加强内部控制工作,为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。

1.1.3规范加强内部控制评价工作。

通过规范内部控制评价工作程序和标准,确保评价结果的客观性和可比性;积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点,以提高制度执行力,促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合,全面提升医院管理水平和风险管控能力。

1.2编制原则1.2.1 方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践,又立足于医院自身的战略目标和管理特点,力求与现有的管控模式及管理实际相衔接,充分考虑内控工作的可行性与可操作性。

手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节,对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板,为医院内控日常工作提供依据。

内部控制管理手册

内部控制管理手册

XXXXX内部控制管理手册编制:内控工作组审核:内控管理委员会批准:XXX二O一六年十一月目录1.前言·· 11.1概述·· 11.1。

1手册编制的意义和目的·· 11。

1。

2内部控制目标··11。

1.3遵循的基本原则·· 21.1.4内部控制依据的标准·· 31。

1。

5手册的结构组成·· 31.1。

6手册的适用范围和管理·· 51。

2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1.2.1目的·· 61。

2.2内部控制体系的组织架构·· 61.2。

3职责与权限··81.3风险评估··111。

3。

1风险评估工作机制··121。

3。

2风险评估流程··131。

3。

3风险坐标图··201。

3。

4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232。

1。

1内部机构设置··242.1.2职责与权限··272。

2内控关键岗位责任制··332。

3岗位能力胜任与岗位培训·· 342。

4单位文化··362.5财务体系··362。

6信息技术的运用·· 383业务层面的内部控制··403。

1预算业务控制··403。

1.1综述··403。

1。

2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473。

内部控制管理手册(电子版)

内部控制管理手册(电子版)

某某市XX管理办公室内部控制管理手册编审单位:某某市XX管理办公室内部控制领导小组编制时间:2017年6月20日目录序言...............................................2 第一章总则............................................3 第一节编制目的及意义...............................3 第二节编制依据及原则.............................4 第三节编制思路及适及范围.........................4 第四节使用说明.....................................4 第五节局限性.......................................5 第六节相关定义与术语...............................6 第二章风险评估与控制.................................8 第一节风险评估...................................8 第二节风险控制..................................16 第三章单位层面控制.................................17 第一节组织架构与归口管理.........................l7 第二节授权体系与三重一大.........................l9 第三节职责分工与不相容职务分离...................20 第四节岗位能力胜任与岗位培训......................22 第五节财务体系与会计控制.........................23 第六节信息系统建设与维护.........................24 第四章业务层面控制................................26 第一节预算管理.................................26 第二节收支管理.................................37第三节采购管理....................................45 第四节资产管理....................................56 第五节合同管理....................................67 第五章内部控制评价与监督........................75 第一节内部控制自我评价...........................75 第二节内部审计..................................81 附:有关各级单位文件及管理制度.....................85序言为了提高某某市XX管理办公室经济活动管理水平促进本单位建立健全内部控制体系,依据《中华人民共利国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等法律法规和有关规定,特制定《某某市XX管理办公室内部控制制度》。

某公司内部控制手册附内控流程及岗位说明书

某公司内部控制手册附内控流程及岗位说明书

某公司内部控制手册附内控流程及岗位说明书目录总则 (1)一、编制目的与依据1二、适用范围 (1)三、内部控制基本原则 (1)四、内部控制手册使用指南 (2)五、内部控制手册的维护与更新 (3)六、关键术语和定义3第一章组织结构 (4)1.1 股东大会议事规则 (4)1.2 董事会议事规则131.3 专业委员会议事规则 (20)1.3.1 战略委员会议事规则 (20)1.3.2 提名委员会议事规则 (24)1.3.3 薪酬与考核委员会议事规则 (28)1.3.4 审计委员会议事规则 (32)1.4 监事会议事规则361.5 总裁办公会议事规则 (42)1.6 子公司管理 (48)1.7 三重一大事项管理 (54)1.8 内部机构设置及职责权限..621.9 组织架构评估与调整流程..68第二章发展战略 (79)2.1 制定发展战略 (79)2.2 实施发展战略 (84)2.3 调整发展战略 (88)第三章人力资源3.1 人力资源发展规划与年度计划管理 (93)3.2 员工引进管理 (98)3.2.1 员工招聘与聘用管理 (98)3.2.2 试用期员工管理 (103)3.3 员工开发管理.1063.4 员工使用管理.1123.4.1 员工日常管理 (112)3.4.2 员工薪酬管理 (123)3.4.3 员工福利管理 (130)3.4.4 员工考核管理 (141)3.5 员工退出管理.1473.6 劳动合同日常管理 (156)3.6.1 劳动合同签订管理.1563.6.2 解除劳动合同管理.1593.7 档案管理 (162)第四章社会责任 (166)4.1 促进就业与员工权益保护166第五章企业文化 (169)5.1 企业文化管理.169第六章资金活动 (179)6.1 筹资管理流程.1796.1.1 长短期借款管理 (179)6.2 投资管理流程.1846.2.1 股权投资管理流程1846.2.2 证券投资管理流程1906.3 营运管理 (194)6.3.1 货币资金管理制度1946.3.2 票据管理流程 (202)第七章采购管理 (206)7.1 服务采购流程.2067.2 组织实施流程.2107.3 服务采购付款流程 (213)第八章资产管理 (216)8.1 固定资产管理流程 (216)8.2 商标管理流程..228第九章担保业务管理2349.1 担保业务的前期审查 (234)9.2 担保合同的签订 (238)9.3 担保业务的事后跟踪 (244)9.4 担保责任 (248)第十章财务报告管理25110.1 会计业务处理和期末结账 (251)10.2 财务报告编制流程 (255)10.3 对外信息报送及信息披露流程 (260)10.4 关联交易管理264第十一章全面预算 (272)11.1 预算编制与审批流程 (272)11.3 预算的考核 (282)第十二章合同管理 (284)12.1 合同前期与审批流程 (284)12.2 签订合同流程29112.3 合同履行流程 (294)12.4 合同变更与解除流程 (298)12.5 合同结算流程 (301)12.6 合同纠纷处理流程 (304)第十三章内部信息传递 (309)13.1 内部报告管理30913.2 反舞弊 (315)第十四章信息系统 (318)14.1 信息系统安全管理 (318)14.2 信息系统维护管理 (325)14.3 信息系统用户管理 (330)第十五章费用管理 (332)15.1 招待费用审批流程 (332)15.2 差旅费用审批流程 (335)15.4 备用金请款流程 (341)15.5 费用报销流程344第十六章内部控制评价制度 (350)第十七章行政管理 (357)17.1 公文管理 (357)17.2 印章和介绍信管理 (365)17.3 档案管理制度 (375)17.4 会议接待管理 (385)17.5 办公家具、设备、办公用品及劳保管理 (389)17.6 证照管理 (399)附件:一、岗位说明书. 411第一编部门职责及岗位说明书 (412)第一篇董事会职责 (412)第二篇人力资源部职责 (424)第三篇审计部职责 (432)第四篇证券部职责 (437)第五篇财务部职责 (440)第六篇办公室职责 (451)第七篇投资管理部职责 (470)第八篇发展规划部职责 (464)。

内控手册说明书

内控手册说明书

上市公司《企业内部掌握手册》工程说明书北京一、工程的目的依据财政部等五部委联合公布的《企业内部掌握根本标准》和配套指引的要求,制定上市公司〔以下简称“公司”〕内部掌握手册,建立、健全并执行行之有效的公司内部掌握体系,确保公司的持续安康进展。

为了进一步全面落实科学发展观,加强内部掌握,公司各级治理部门从保护经济资源的安全完整动身,确保经济信息的正确牢靠,协调经济行为、掌握经济活动,利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成的一系列具有掌握职能的方法、措施、程序,并予以标准化、系统化,使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务掌握为核心、以风险掌握为导向的内部掌握体系。

二、内部掌握的组织形式内部掌握建设是一项系统工程,需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并担当相应的职责。

依据现有上市公司的要求,将来××组织形式中应包括〔含建议成份〕:(1)董事会董事会对内部掌握的建立健全和有效实施负责,定期召开董事会议,商讨内部掌握建设中的重大问题并作出决策。

内部掌握建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任,具体包括:科学选择经理层并对其实施有效监视;清楚了解企业内部掌握的范围;就企业的最大风险承受度形成全都意见;准时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。

(2)审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。

内部掌握建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规章、报告机制等均有重要影响,要求审计委员会负责人及其成员必需具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任力量。

审计委员会在内部掌握中的职责一般包括:审查企业内部掌握的设计;监视内部掌握有效实施;领导开展内部掌握自我评价;与中介机构就内部掌握审计和其他相关事宜进展沟通协调等。

(3)监事会监事会对董事会建立与实施内部掌握进展监视。

监事会监视不同于审计委员会对经理层的监视,是一种层次更高、独立性更高的再监视。

内部控制手册编制使用说明

内部控制手册编制使用说明

内部控制手册编制使用说明1、编制《内部控制手册》的背景为规范江苏亨通光电股份有限公司(以下简称“股份公司”)的管理,贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规,满足国内外资本市场对上市公司的监管要求,股份公司特制订《内部控制手册》,作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

完整的内部控制体系和完善的内部控制制度,是约束、规范企业管理行为的准则,是减少风险的重大措施。

实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为,有利于保证资产安全、完整,保证经营成果与财务状况真实、可靠。

其必要性表现为:一是建立现代企业管理制度,完善法人治理结构,实现经营机制的转换,加强企业管理,提高企业经营业绩,改善企业财务状况。

二是贯彻我国有关法律法规,遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》,以及美国《萨班斯-奥克斯法案》等国内外资本市场监管需求,提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。

随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展,以及全球经济一体化的进程加速,股份公司所面临的风险也逐渐加大。

建立健全有效的内部控制制度,是防范风险、提高经营效率和效果的重要措施。

四是建立统一规范的内部控制制度,使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度,更为有效的体现股份公司管理理念。

2、《内部控制手册》遵循的基本原则一是合规性原则。

合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策;符合股份公司上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。

二是全面性和系统性原则。

《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面,其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。

股份公司的每一个员工既是内部控制的主体,又是内部控制的客体;既要对其负责的作业实施控制,又要受其他人员或制度的监督和制约。

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上市公司《企业内部控制手册》项目说明书北京一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,制定上市公司(以下简称“公司”)内部控制手册,建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系,确保公司的持续健康发展。

为了进一步全面落实科学发展观,加强内部控制,公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发,确保经济信息的正确可靠,协调经济行为、控制经济活动,利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化,使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。

二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程,需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。

按照现有上市公司的要求,未来××组织形式中应包括(含建议成份):(1)董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责,定期召开董事会议,商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任,具体包括:科学选择经理层并对其实施有效监督;清晰了解企业内部控制的范围;就企业的最大风险承受度形成一致意见;及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。

(2)审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。

内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响,要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

审计委员会在内部控制中的职责一般包括:审查企业内部控制的设计;监督内部控制有效实施;领导开展内部控制自我评价;与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。

(3)监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督,是一种层次更高、独立性更高的再监督。

监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议,如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议,或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为,还可提议召开独立的监事会议。

(4)经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

经理作为企业经营管理活动的最高执行者,在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任,包括:贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见;为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引;定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈,对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。

(5)内部控制部门企业建立与实施内部控制,可以根据需要成立专门的内部控制工作团队,以项目组的形式运作;也可以成立内部控制专职机构(或岗位),专门负责内部控制在企业内部各部门间的组织协调和日常性事务工作。

内部控制专职机构的职责一般包括:制定或修订内部控制手册并组织落实;确定各职能部门或业务单元对于内部控制的权利和义务;指导内部控制与其他经营计划和管理活动的整合;向董事会及其审计委员会或经理层报告内部控制建设进展情况和存在的问题等。

(6)内部审计部门内部审计部门在评价内部控制的有效性,以及提出改进建议等方面起着关键作用。

企业应当授予内部审计部门适当的权力以确保其独立地履行审计职责;对内部审计部门负责人的任免应当慎重;内部审计部门负责人与董事会或审计委员会应保持畅通沟通;应当赋予内部审计部门追查异常情况的权力和提出处理处罚建议的权力。

(7)财务部门财务部门在保证与财务报告相关的内部控制有效性方面,发挥着十分重要的作用。

企业开展内部控制工作,要求财务部门不能将眼光仅仅局限于财务活动,而应贯穿企业经营管理的全过程,在制定发展战略、分析评估风险和作出决策等环节扮演好关键的助手和参谋角色。

为此,企业经理层应当赋予财会部门负责人参与相应决策的权力,并支持和指导其关注经营管理的更广范畴。

(8)其他职能部门企业内部各职能部门(或业务单位)及其全体员工都应当在建立与实施内部控制过程中承担相应职责并发挥积极作用。

如法律部门应当建立法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度,做好法律宣传和解释工作,确保企业合法经营;人事部门应当建立举报人保护制度,确保投诉举报机制有效运行,并成为企业反舞弊的重要手段,等等。

企业可以根据需要在各职能部门(或业务单位)内部设立内部控制岗位,专门负责与本部门相关的内部控制工作,并定期与内部控制职能部门进行沟通。

企业经理层应当重视全体员工在内部控制中的作用,为员工反映诉求提供信息通道。

三、内部控制手册的设计程序(1)对企业的组织体系、机构设置、营业范围、经营方式、主要业务、营运情况、管理水平、员工情况、财务状况、经营成果以及所处的外部环境等进行全面总结和分析。

(2)按照一定的方法,合理归集、构建适应企业经营管理状况和内部控制要求的相关子系统,包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内部环境系统;资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务活动系统。

(3)对各相关子系统进行认真研究和梳理,确定各子系统运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点,并针对每一个关键环节和关键控制点制定有效的控制措施。

(4)用文字、流程图、风险控制文档等多种形式将各相关子系统及其业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明,形成与经营管理制度有机结合的内部控制。

四、内部控制手册的具体内容1、企业层面控制,是指对企业控制目标的实现具有重大影响,与内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督直接相关的控制。

企业层面控制根据环境类指引撰写,具体包括《企业内部控制指引第 1 号——组织架构》、《企业内部控制指引第 2 号——发展战略》、《企业内部控制指引第 3 号——人力资源》、《企业内部控制指引第 4 号——社会责任》、《企业内部控制指引第 5 号——企业文化》。

2、业务层面控制,是指综合运用各种控制手段和方法,针对具体业务和事项实施的控制。

由于企业性质、规模、经营范围和业务特点千差万别,既要遵循法规的规定,又要结合企业的特点。

业务层面控制根据《企业内部控制应用指引》中的控制活动类指引、控制手段类指引撰写,涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。

控制活动类应用指引包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告等 9 个指引;控制手段类指引包括全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等 4 个指引。

五、交付品样本样式1:公司层面控制职业道德规范的制定及推行一、内控关注要点管理层应该向员工传达职业道德规范,并且必须不折不扣地执行。

员工应该知晓和理解这些规定。

管理层应该在言谈和行动中表现出对职业道德规范一丝不苟的遵循。

具体包括:1、职业道德规范是全面的,针对利益冲突、非法或其它不当付款、反不正当竞争准则、内幕交易等;2、公司对职业道德规范进行有效的宣传推广;3、……………二、措施1、建立并推行高级管理人员的职业道德规范。

(1)公司人力资源部制定并发布《××公司员工手册(纪律分册)》,制定《××公司高级管理人员职业道德规范》,并使其与《国有公司领导人员廉洁从业若干规定(试行)》、《××公司章程》、公司精神与宗旨、公司核心经营管理理念一起成为公司对各层管理人员,包括董事在内的,特别是高级管理人员的主要道德准则;(2)公司将对高级管理人员职业道德规范的宣传作为职业道德建设的重要工作内容:①公司总经理是公司职业道德的倡导者,践行的表率,也是公司职业道德建设的第一责任人。

在每年工作会上宣讲高级管理人员职业道德规范,同时对职业道德建设提出要求;②公司将职业道德建设列入公司高级管理人员的培训内容,通过印发学习资料、把职业道德建设列入部分培训班的学习内容、利用网络或其它形式开设职业道德建设学习栏目等多种形式开展培训;③……………(3)…………2、建立并推行员工职业道德规范。

(1)公司制定《××公司员工职业道德规范》,作为适用于全体员工的职业道德规范;(2)公司对员工职业道德规范的宣传是公司职业道德建设的重要工作内容:①总经理通过文件、讲话等不同形式把公司员工职业道德规范介绍给全体员工,并提出践行的希望和要求。

公司每年的工作会议上均有宣讲职业道德的内容,并对员工提出遵守职业道德规范的要求;②………3、对员工遵守职业道德规范情况进行监督。

公司党务管理、纪委和人力资源部等部门根据公司管理层的授权,对公司员工遵守职业道德规范的情况进行监督。

员工违反职业道德规范的任何行为,除依照国家法律进行处理外,公司可以根据有关文件规定对其处分直至解除劳动合同。

三、文档性记录1、××公司高级管理人员职业道德规范确认书;2、培训记录;3、会议材料(领导讲话材料)、会议纪要(或记录)等。

样式二:业务层面控制和信息层面控制关键控制文档单位名称:××公司业务流程名称:16 人力资源与薪金当前子流程名称:16.01 雇佣员工最后更新时间:关键控制文档单位名称:××公司业务流程名称:16 人力资源与薪金当前子流程名称: 16.04 解雇员工最后更新时间:业务主管部门:人力资源部。

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