一般纳税人会计工作流程
一般纳税人 会计流程
一、会计的日常工作1、审核原始凭证。
2、根据原始凭证编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记各种明细账。
4、月末作相关的提取、摊销、结转凭证。
5、根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总帐。
7、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
8、编制会计报表。
9、装订凭证。
10、每月的纳税申报一定要及时。
11、会计档案保管工作。
12、试着做些财务分析，给老板当好理财参谋。
财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件,稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账—总账—各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多,可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中.而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表.如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。
一般纳税人企业会计工作流程
一般纳税人企业会计工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一般纳税人企业会计工作流程如下：一、初始化设置1. 建立会计科目体系：根据企业经营特点和财务需求，设置相应的会计科目。
一般纳税人做账流程以及注意事项
一般纳税人做账流程以及注意事项一、做账流程：1.租用会计软件：选择一款适合企业的会计软件，比如用友、金蝶等，并购买相应的授权和服务。
2.建立会计科目：根据企业实际情况，按照《企业会计准则》设立科目，并编制科目余额表、科目明细账等。
3.登记原始凭证：每笔经济业务都要制作并登记原始凭证，包括购销合同、发票、收据等，确保凭证的真实可信。
4.会计分录：根据凭证的内容，按照会计核算规则进行会计分录，包括借贷金额、会计科目和摘要等。
5.做账处理：进行账务处理和账务记录，包括登记收入和支出、计提税金、折旧摊销等。
6.编制财务报表：根据企业会计准则和税务要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
7.做账与核对：及时对照原始凭证核对账务记录的准确性，发现错误及时更正。
8.盘点和结账：定期进行库存盘点，确保账务记录与实物存货相符，并结账。
9.缴纳税款：按照税务要求，及时申报纳税，并支付相应的税款。
10.完善档案：将做账过程中生成的各种凭证、账册和报表文件进行整理和归档，方便以后查询和审查。
二、注意事项：1.严格遵守法律法规：纳税人要遵守国家、地方税务机关的相关法律法规规定，确保合规操作，减少税务风险。
2.凭证真实可信：凭证是账务处理的重要依据，必须保证凭证的真实可信，避免虚假凭证和重复凭证。
3.分录准确：会计分录是账务处理的核心步骤，要确保分录准确无误，不得漏记、错记或重复记账。
4.定期备份：做账过程中的数据要进行定期备份，防止数据丢失或损坏，确保账务记录的完整性。
5.清理和调整：及时清理账款，及时调整账户余额，减少不必要的风险和纠纷。
6.合理合规：同一纳税期内，纳税人要依法合规，避免提前或滞后申报，以免造成税务风险。
7.整理档案：及时整理和归档账务处理的文件和凭证，方便以后查询和审查，避免出现漏项或遗失。
8.定期审查：在做账过程中，定期对账务记录和财务报表进行审查，及时发现和纠正错误。
9.及时申报缴税：按照税务要求，及时申报纳税并缴纳税款，避免产生滞纳金和罚款。
一般纳税人的工作流程
一般纳税人的工作流程作为一般纳税人，每个纳税人都需要按照国家税收法规进行纳税申报和缴纳税款。
这个过程需要遵循一定的工作流程，以确保纳税人能够准确、及时地完成纳税工作。
以下是一般纳税人的工作流程：1. 收集纳税信息首先，一般纳税人需要收集相关的纳税信息。
这包括个人或企业的收入证明、支出凭证、资产负债表、利润表等财务信息。
此外，还需要了解最新的税法法规和税务政策，以确保能够按照最新的要求进行纳税申报。
2. 填写纳税申报表根据收集到的纳税信息，纳税人需要填写相应的纳税申报表。
这包括个人所得税申报表、企业所得税申报表、增值税申报表等。
在填写申报表的过程中，需要确保准确无误地填写各项数据，以避免因错误信息导致的税务风险。
3. 审核纳税申报表填写完纳税申报表后，一般纳税人需要对申报表进行审核。
这包括仔细核对填写的数据是否准确、完整，以及是否符合税法法规的要求。
在审核过程中，需要特别注意一些重要的税务事项，比如抵扣税额、减免税款等。
4. 缴纳税款审核通过的纳税申报表需要及时缴纳税款。
纳税人可以选择线上或线下的方式进行税款缴纳。
在缴纳税款时，需要确保按照税法规定的时间和金额进行缴纳，以避免因逾期或缴纳不足导致的税务处罚。
5. 申报税款除了缴纳税款外，一般纳税人还需要按照规定的时间进行税款申报。
这包括月度、季度或年度的税款申报。
在申报税款时，需要按照税法规定的格式和要求填写税款申报表，并在规定的时间内提交给税务机关。
6. 定期报告作为一般纳税人，还需要定期向税务机关提交纳税报告。
这包括年度纳税报告、财务报表、税务审计报告等。
在提交报告时，需要确保报告的真实性和准确性，以避免因虚假报告而导致的税务风险。
7. 纳税咨询在纳税过程中，一般纳税人可能会遇到一些纳税问题或疑问。
这时，可以向税务机关或专业的税务顾问进行咨询。
及时获取正确的纳税信息和建议，有助于纳税人更好地理解税法规定，规避税务风险。
总结一般纳税人的工作流程包括收集纳税信息、填写纳税申报表、审核申报表、缴纳税款、申报税款、定期报告和纳税咨询等环节。
一般纳税人全套账务处理重要流程
一般纳税人全套账务处理重要流程1.资产负债表的编制首先，根据企业的财务数据，编制资产负债表。
这包括将企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）和负债（如应付账款、贷款、应交税费等）按照一定的分类方式进行划分和组织，从而得出资产和负债的总额。
2.利润表的编制在编制资产负债表的基础上，进一步编制利润表。
利润表反映了企业在一定期间内的收入和费用情况，包括销售收入、营业成本、销售费用、财务费用等。
通过计算各项收入和费用的差额，得出企业的净利润。
3.现金流量表的编制现金流量表记录了企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况，包括经营、投资、筹资三个方面的现金流量。
编制现金流量表可以帮助企业了解现金流动的情况，为企业经营决策提供依据。
4.税费计算和缴纳企业需要按照税法规定计算各项税费，并按照规定的时间和方式向税务部门缴纳。
这包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
企业需要收集和整理相关的税务数据，使用税务软件计算应缴税款，然后向税务部门提交申报表和缴款。
5.应收账款和应付账款的管理企业需要及时处理与客户和供应商之间的应收账款和应付账款。
这包括发出和收取发票，记录账款的应收和应付日期，跟进款项的支付和收取情况，并进行账款的结算和核对。
及时催缴欠款，并进行坏账的核销。
6.固定资产管理企业的固定资产是长期使用和价值稳定的资产，需要进行管理和核算。
企业需要建立固定资产清单，包括资产名称、购入日期、金额等信息，同时还需记录折旧、报废和变卖等情况。
固定资产的折旧计提和核算需要符合会计准则和税法的要求。
7.财务报表的审核和审计企业的财务报表需要经过内部审核和外部审计，以确保财务信息的真实、准确和完整。
内部审核主要由企业的内部控制部门或者内部审计部门进行，外部审计则由独立的注册会计师事务所进行。
审核和审计结果将直接关系到财务报表的可信度和公信力。
以上是一般纳税人全套账务处理的重要流程。
企业需要充分理解和掌握这些流程，以便正确处理账务事项，并及时向税务部门和其他相关方进行报告和申报。
一般纳税人会计做账流程【会计实务精选文档首发】
会计实务优秀获奖文档首发！
一般纳税人会计做账流程【会计实务精选文档首发】
【1】
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【2】
网上申报或是IC卡申报。
（1）网上申报：到国税局申请办理网上系统，取得网上申报认证密钥（一张软盘，每年要交费换新密钥），从国税网站上下载专用申报软件，然后根据提示填写报表。
上传报表后，将报表打印出来，到国税局窗口交报表，同时要抄报金税卡。
（2）IC卡申报：到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个。
安装光盘一张，自行安装后即可。
自行填好报表并写IC卡后，打印报表，带IC 卡及报表到国税窗口申报。
同时要抄报金税卡。
一般工业企业要填写：增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税。
增值税一般纳税人财务流程及内容
增值税一般纳税人财务流程及内容增值税一般纳税人财务流程及内容一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
一般纳税人工作流程
一般纳税人工作流程一、纳税人登记2.审查材料：税务机关对提交的材料进行审核，核实申请人的身份和资质是否符合注册要求。
3.审核报告：税务机关根据审核结果填写审查报告，标明纳税人的纳税人类型、登记机关、注册地址等信息。
4.发放证件：税务机关根据审核结果发放纳税人登记证，纳税人可以凭此证件合法纳税。
二、纳税申报1.营业收入计算：纳税人按照税法规定，计算和确认纳税期内的营业收入，包括销售商品、提供劳务等。
2.成本核算：纳税人计算和确认纳税期内的成本费用，包括购买原材料、劳动报酬等。
3.减免税额计算：纳税人根据税法规定，计算和确认纳税期内的减免税额，如合法享受的扣除项目、优惠政策等。
4.确定应纳税额：纳税人通过计算营业收入减去成本费用、减免税额等，得出应纳税额。
5.编制申报表：根据税务机关的要求，纳税人将计算结果填写在相应的纳税申报表上，如增值税、企业所得税等。
6.上报申报表：纳税人将填写好的纳税申报表报送税务机关。
三、税金缴纳1.税款核算：税务机关根据纳税申报表核实纳税人的申报数据，并进行核算，计算应缴纳税款的具体金额。
2.通知缴纳：税务机关根据核算结果，向纳税人发出缴纳通知书，通知纳税人在规定时间内缴纳税款。
3.缴纳税款：纳税人根据通知书内容，按指定的时间和方式，将应缴纳的税款存入指定的税收专户或通过电子税务系统进行缴纳。
4.打印缴款凭证：纳税人在缴纳税款后，可以通过税务机关的电子税务系统打印缴款凭证作为纳税证明。
四、纳税审核1.审核申报表：税务机关接收纳税申报表后，对申报表的内容进行审核，核实申报数据的准确性。
2.查验票据：税务机关会对纳税人的票据和账簿进行查验，核对营业收入和成本费用的真实性和合法性。
3.核对信息：税务机关会将纳税人提供的申报数据与税务部门已有的数据进行比对，核对数据的一致性。
4.发布核定结果：税务机关根据审核情况，发布核定结果，指示缴纳税款是否正确和是否需要补缴或退还税款。
5.补缴或退税：根据核定结果，纳税人按照税务机关的要求，进行补缴税款或申请退税。
《一般纳税人会计岗位实操大全(流程+做账+税务处理+财报)》读后感
《一般纳税人会计岗位实操大全(流程+做账+税务处理+财报)》读后感一、引言作为一名会计，我在工作中不断学习和积累经验，为了提升自己的专业素养，我阅读了《一般纳税人会计岗位实操大全（流程+做账+税务处理+财报）》。
这本书以实际操作案例为主线，详细阐述了增值税一般纳税人的会计实操技能。
接下来，我将结合自己的工作经验，对这本书进行简要评述。
二、书籍概述1.内容结构本书共分为四个部分，分别是流程、做账、税务处理和财报。
每个部分都以实际案例为依托，理论与实践相结合，让读者在阅读过程中能够更好地理解和掌握相关知识。
2.书籍亮点（1）实用性强：本书以实际案例为依据，知识点详实，可操作性强，能够帮助读者解决工作中遇到的实际问题。
（2）内容丰富：四个部分涵盖了增值税一般纳税人会计岗位的核心业务，既有宏观的税收政策解读，又有具体的实操步骤演示。
（3）易懂易学：作者用通俗易懂的语言讲解了复杂的会计知识，便于读者快速上手和掌握。
三、实操案例分析1.一般纳税人会计流程本书以一家企业的实际业务为例，详细介绍了增值税一般纳税人的会计流程。
包括采购、销售、费用报销、工资发放等环节，让读者对整个会计流程有了更加清晰的认识。
2.做账实操书中通过具体案例，讲解了如何进行借贷记账，以及如何处理一些特殊业务，如折旧、摊销等。
这些案例具有很强的实用性，对我日常工作中的账务处理有很大的借鉴意义。
3.税务处理本书对税收政策进行了详细解读，包括增值税税率、抵扣政策、减免税政策等。
通过实际案例，让读者了解如何正确填写增值税发票、申报表等税务资料。
4.财报编制书中采用一家企业的实际财务数据，详细讲解了如何编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
这对于我编制公司财报具有很大的参考价值。
四、对我工作的启示1.提升工作效率：通过学习本书，我认识到规范的操作流程可以大大提高工作效率。
在实际工作中，我将按照书中所述流程进行操作，提高自己的工作效率。
2.规范操作：本书让我更加明确了会计工作的规范性，我将严格按照税收政策和会计准则进行工作，确保公司财务健康运行。
一般纳税人纳税账务处理流程
一般纳税人纳税账务处理流程
一、纳税申报
1.每月纳税申报
（1）填写纳税申报表
（2）计算应纳税额
（3）提交纳税申报表
2.年度纳税申报
（1）填写年度纳税申报表
（2）计算应纳税额
（3）提交年度纳税申报表
二、纳税缴款
1.确认应缴税款金额
2.选择缴款方式
（1）网上缴税
（2）银行转账
（3）现场缴税
3.缴纳税款
4.确认缴款成功
三、税务申报核对
1.税务机关核对纳税申报表
2.如有问题，需提供相关证明材料
3.确认无误后，发放税务核对结果通知
四、税收减免或退税申请
1.确定符合减免或退税条件
2.填写减免或退税申请表
3.提交申请并等待审核结果
五、税务咨询与处理
1.如遇税务问题，可向税务机关咨询
2.根据税务机关指导，处理相关税务事务。
一般纳税人全套账务处理重要流程
一般纳税人全套账务处理重要流程一、增值税税额计算(一）积极核对销售业务,尽快填开销项发票，确定当月销项税额.销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票.因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售,这些发票应该在当月认证,否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
一般纳税人会计工作流程
一般纳税人会计工作流程一般纳税人会计工作流程是指按照国家税收法规和会计准则，对纳税人进行会计核算和纳税申报的一系列流程。
在这个过程中，会计人员需要严格遵守法规，准确记录和报告纳税人的财务信息，确保纳税人遵守税法，及时缴纳税款。
下面将详细介绍一般纳税人会计工作的流程。
1. 收集原始凭证会计工作的第一步是收集纳税人的原始凭证，包括销售发票、购买发票、银行对账单、现金收据等。
这些原始凭证是会计核算的基础，会计人员需要对其进行认真核对和整理，确保凭证的真实性和完整性。
2. 登记账簿收集到原始凭证后，会计人员需要将相关信息登记到会计账簿中。
包括总账、明细账、日记账等。
在登记账簿的过程中，会计人员需要按照会计准则和税法规定，准确记录每一笔交易的金额、时间和对象，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 编制财务报表在完成账簿登记后，会计人员需要根据会计准则和税法规定，编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是纳税人财务状况和经营业绩的真实反映，会计人员需要确保报表的准确性和及时性。
4. 确认税务申报根据编制的财务报表，会计人员需要对纳税人的税务申报进行确认。
包括增值税申报、企业所得税申报、个人所得税申报等。
在确认税务申报的过程中，会计人员需要核对税法规定，确保申报的准确性和合法性。
5. 缴纳税款确认税务申报后，会计人员需要根据税法规定，及时向税务机关缴纳税款。
包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
会计人员需要确保缴纳税款的准确性和及时性，避免因延迟缴纳而产生滞纳金或罚款。
6. 税务审计在完成税务申报和缴纳税款后，纳税人可能会接受税务机关的税务审计。
会计人员需要配合税务机关进行审计工作，提供相关的财务资料和解释。
在审计过程中，会计人员需要确保财务信息的真实性和合法性，避免因审计问题而产生税务风险。
7. 完成报表最后，会计人员需要根据税务机关的要求，完成相关的报表和申报表格。
包括年度财务报表、税务申报表、税务审计报告等。
一般纳税人工业税务会计的实际工作流程
一般纳税人工业税务会计的实际工作流程1、税务会计的工作流程，日常发票的收集包括材料和费用发票，然后凭发票进行日常账务处理2、销项发票在报完上期税务操作，清卡之后就可以随时开具本期的发票了，注意没清卡前一般不要开票！3、税务上需要注意的有：进项发票需要自己扫描上网认证的，一般会有个采集发票的软件，扫描所取得的进项发票，生成国税网报文件上传到国税网进行发票认证，这个工作在报完上期税务到本月最后一天都可以操作，而且不限次数，上传之后过几个小时到网上下载认证通过结果读入到发票采集软件。
如果自己扫描无法通过的发票可以拿到税局扫描。
销项发票就是买发票-开发票-读入电子报税系统4、电子申报的操作流程：第一步先导入进项发票扫描认证通过的结果读入保存（国税网下载的102的文件），第二步导入已开具的销售发票从开票系统“发票查询”界面读入，第三步如果有运输发票需要手工录入数据，第四步如果有新增固定资产需要录入数据，三、四步如果没有就不用做。
然后打开申报主界面先做附列资料二就是进项的，直接新增保存，然后其他的依次新增保存，最后做纳税申报主表，在做主表的时候如果涉及到出口需要填写两个数据手工录入，一个是本期出口销售额，这个数据就按免抵退系统里汇总表第二栏免抵退出口货物销售额，另一个是已退税额填上期免抵退汇总表第二十四栏当期应退税额，核对数据无误保存。
然后输入当期资产负债表和损益表，最后生成报盘文件，登陆国税网上传生成的文件进行申报就可以了！还有一点需要注意，申报完毕后，在电子申报系统里一定要点击完税，才能进行下一期间的税务操作的！这是国税的增值税的操作！还有企业所得税一般新开企业都是在国税季报的，这个要根据自己的报表结果，按损益表分别填入收入成本和利润总额点击提交就可以了。
地税的一般都是增值税的附加税种，这个在开网报的以后可以就自己的编码和密码登陆地税网，在综合纳税申报里新增本期按内容填入数据计税提交，就可以了，然后有个人所提税的申报，如果人数过多要先输入个人所得税申报软件，生成报盘文件上传地税网提交完成申报，若人员比较少可以直接在线申报，要首先填入基本信息，然后点击在线申报输入本期申报工资金额就行了！所有的税种申报的过程中，还有一点需要注意的，申报成功之后要点击清缴税款或扣款，扣款成功后才真正完成本期的所有申报工作！一般的行业内都会有一个平均税负率的，在做账之前当然是最好全面了解一下各方面的情况，计算一下自己当期的税负是怎样的情况，然后也可以按倒推法进行一些方面的控制！一般的报税都是在税期税期的后15天，增值税是流转税如果进项销项经过审核无误可以先进行申报，且每期必须申报！企业所得税是按利润交纳就必须把所有账务处理完毕后进行，现行一盘情况下都为季报和年度汇算清缴，年度终了就要相关的会计师事务所出具报告，就要经过账务全面审核也就是审计了，这项工作一般会在次年度的四五月份完成！。
一般纳税人企业会计工作的流程
1，一般纳税人企业会计工作的流程【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【2】网上申报或是IC卡申报.(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没有的不报)等.值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】【3】首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐；帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。
另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。
交接后，你要另换帐本。
一般纳税人税务会计流程
一般纳税人税务会计流程一、增值税相关。
1. 进项税额。
咱一般纳税人呢，进项税额可是个很重要的部分。
就好比咱买东西，从供应商那拿到专票，这个专票上的税额就是咱的进项税额啦。
比如说，公司买了一批电脑，花了10万块，专票上注明的税额是1.3万，这1.3万就是咱能用来抵扣的进项税额。
不过呢，这个进项税额得符合规定才行哦。
像那种虚开发票的进项，那可绝对不能要，这可是违法的事儿，咱可不能干。
而且专票得及时认证，现在很多都是在增值税发票综合服务平台上操作。
如果没在规定时间认证，这进项税额就不能抵扣了，那可就亏大了。
2. 销项税额。
再说说销项税额。
咱公司把产品或者服务卖出去的时候，就得计算销项税额了。
这个税额是根据销售额和税率来算的。
比如说咱公司卖了一批货，销售额是20万，税率是13%，那销项税额就是2.6万。
在开发票的时候，就得准确地把这个销项税额写在发票上。
而且不同的业务类型，可能税率还不一样呢。
咱得把这些税率都搞清楚，可不能开错发票，开错发票那可麻烦了，税务机关会来找咱喝茶的，哈哈，开玩笑啦，但真的会有麻烦的。
3. 增值税申报。
每个月或者每个季度呢，咱就得申报增值税了。
申报的时候，就得把进项税额和销项税额都算清楚。
用销项税额减去进项税额，如果结果是正数，那这个正数就是咱要交的增值税；如果是负数呢，这个负数可以留到以后继续抵扣。
申报的时候，要在税务系统里把相关的数据都填准确了。
什么销售额啊、进项税额啊、销项税额啊，一个都不能错。
填完之后呢，系统会自动计算出咱要交的税或者可以留抵的税额。
二、企业所得税相关。
1. 收入确认。
企业所得税里，收入的确认也是有讲究的。
不是咱想啥时候确认就啥时候确认的。
一般来说，按照权责发生制来确认收入。
比如说，咱跟客户签了个合同，合同规定服务期是一年，钱是一次性收到的，但是咱不能一次性把这钱都确认为收入，得按照服务的进度，每个月或者每个季度确认一部分收入。
这就好比咱不能一口气把一年的饭都吃了，得一顿一顿吃，一个道理，哈哈。
一般纳税人会计做帐具体是怎样的流程含会计分录
一般纳税人会计做帐具体是怎样的流程含会计分录1.收集原始凭证：会计根据企业的经营活动情况，收集各类原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收款收据等。
2.登记原始凭证：会计将收集到的各类原始凭证按照发生日期和凭证号码的顺序进行登记，登记内容包括会计科目、币种、金额等。
3.制作会计分录：根据原始凭证的内容，会计根据财务会计准则和企业内部的会计政策，制作相应的会计分录。
会计分录是将原始凭证的信息按照会计科目进行分类和归集，包括借方科目、贷方科目、金额等。
4.提交会计复核：制作完成会计分录后，会计将凭证交给主管会计对其进行复核，核对凭证的准确性和合规性，审查会计分录中的金额、科目、借贷平衡等事项。
5.进行会计核算：复核通过后，会计将凭证录入到企业的会计系统中，进行会计核算。
在会计系统中，会计根据会计分录录入各科目的借贷方向和金额，系统会自动计算各科目的余额和总账余额等。
6.编制财务报表：经过会计核算后，会计根据财务会计准则和企业内部的财务报告要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表时，会计要确保会计分录和财务报表之间的一致性和准确性。
7.进行会计检查：在财务报表编制完成后，会计需要对财务报表进行检查和审核，确保财务报表真实、完整、准确。
会计要仔细审查财务报表中各项数据的正确性，对异常数据进行调查和处理。
8.缴纳税款：根据财务报表中的利润数据，会计计算出应缴纳的税款金额，并按照税法规定的时间和方式，将税款缴纳给国家税务机关。
9.存档和备份：完成以上步骤后，会计需要将原始凭证、会计分录、财务报表等相关文件存档，以备日后审计、查账等需要。
以上是一般纳税人会计做帐的主要流程。
在实际操作中，会计还需要根据企业的具体情况和需求，进行相应的调整和补充。
同时，还需要遵守当地财务会计准则和税务法规，确保财务记录的准确性和合规性。
一般纳税人工作流程
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
[/hide]通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
:进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
一般纳税人会计做账流程
一般纳税人会计做账流程简单的概括为：提纲性的说包括下面程序：制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提各种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表，登总账。
月初，IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和相关资料到税局申报会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一般纳税人会计工作流程-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
一般纳税人会计工作流程
一般纳税人每个月会计流程为：1、做记账凭证；2、登记账簿；3、出具报表；
4、纳税申报。
(一)做记账凭证：
1、每月月末将本月原始凭证单据进行归类整理，包括支票、费用单据、购进原材料发票，销售发票，交税单据等审核无误后做成记账凭证；
2、对本月的增值税进项进行认证，销项进行统计后，计提本月需缴纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加（季度末还需计提季度所得25%的企业所得税），做成凭证；（一般纳税人企业增值税为17%。
以下几种附加税以企业增值税为计税依据，城建税按地区不同分为7%、5%、1%不等，具体要看企业注册地的优惠政策，教育费附加3%、地方教育附加2%、河道费1%。
）
3、计提固定资产折旧；
4、发放上月工资，代扣代缴个人所得税，记录记账凭证；
5、计提本月应付职工薪酬，记录记账凭证；
6、进行有关费用的摊销，记录记账凭证；
7、进行月末结转：库存结转销售成本，收入结转本年利润，成本、税金、费用结转本年利润。
8、年末还需将本年利润结转未分配利润。
9、将凭证编号，装订成册。
(二)记账：
编制本月科目汇总表，根据记账凭证分别记录现金账、银行账、往来账，根据科目汇总表记录总账，结出余额，做到帐证相符、账账相符、账实相符，下个月初根据银行对账单调银行账余额调节表。
(三)出具报表：
1、资产负债表：根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，其他应收款、应收票据等）负债（应付账款，其他应收款，应付票据等）所有者权益（实收资本，未分配利润等）科目的余额编制资产负债表。
2、利润表：根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，主营业务税金及附加等）的发生额编制利润表。
3、利润分配表：在进行利润分配的时候才做此表。
(四)纳税申报：
1、15日之前进行增值税抄报税（实际操作中一般在13日前抄报结束）；
2、15日之前地对城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、河道费、进行申报（实际操作中一般在13日前报税，一般纳税人，只有先报完税，才进行对金税系统进行抄报税）；
3、每个季度15日之前还需对上一个季度的企业所得税进行申报预缴，下一年度4-5月份对本年度的所得税进行汇缴清算，多退少补。