企业收款业务内部控制办法模版
销售与收款内部控制制度范文（4篇）
销售与收款内部控制制度范文下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：1. 销售流程：- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。
- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。
- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。
- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。
2. 收款流程：- 所有收款应及时记录在销售系统中。
- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。
- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。
3. 内部控制措施：- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。
- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。
- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。
4. 数据安全：- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。
- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。
5. 内部审计：- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。
这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。
销售与收款内部控制制度范文（2）销售与收款内部控制制度是指为了保护企业资产，确保销售业务和收款流程的合规性、准确性和可靠性而制定的一系列规范、程序和制度。
以下是一个销售与收款内部控制制度的范文：销售与收款内部控制制度范文（3）一、总则1. 本制度旨在确保销售与收款流程的合规性、准确性和可靠性，保护企业资产，防范风险。
2. 适用范围：适用于公司所有销售和收款业务活动。
二、销售内部控制1. 销售订单的制定与审核a) 销售人员在与客户签订销售合同之前，需提交书面销售订单。
b) 销售订单需由销售主管审核，并进行必要的内部审批。
c) 审核人员需确认销售订单的合规性、准确性和完整性。
销售与收款内部控制制度范本(5篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。
第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。
第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销____并记入相关科目核算。
第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第1页共5页第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
第十条单据的审核。
财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。
第十一条____的开具。
根据合同签订的结算方式及时开具____，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
内部控制规范—销售与收款
内部控制规范—销售与收款第一章总则第一条为了加强销售与收款业务的内部控制和管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称销售与收款，主要是指企业销售商品取得货款的行为。
企业提供劳务与收款，应当参照本规范进行内部控制。
第三条本规范适用于集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条企业负责人对本企业销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第五条各企业应根据本办法，建立适合本企业的内控制度并组织实施。
第六条企业应明确销售收入的确认条件、销售成本的结转方法、应收账款的催收管理、往来款项的定期核对、坏账准备的计提依据、坏账核销的审批程序、销售退回的条件与验收程序、与销售有关的凭证记录的管理要求等。
第二章职责分工与授权批准第七条企业应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
销售与收款的不相容岗位至少应当包括：（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；（二）销售与合同的审批、签订与办理发货；（三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；（四）销售退回货物的验收、处置与相关会计记录；（五）销售业务经办与发票开具、管理；（六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第八条有条件的企业可以设立专门的信用管理部门或岗位，负责制定企业信用政策，监督各部门信用政策执行情况。
信用管理岗位与销售业务岗位应分设。
企业应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案或者数据库，并不断更新。
第九条信用政策应当明确规定定期（或至少每年一次）对客户资信情况进行评估，并就不同的客户明确信用额度、回款期限、折扣标准、失信情况等应采取的应对措施等。
销售与收款内部控制制度范文
销售与收款内部控制制度范文销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
公司销售与收款内部控制制度
**公司销售与收款内部控制制度第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制，对公司产品的流出、货币资金的流入、应收帐款的发生实施监督与控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，降低坏帐风险，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。
第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。
第三条销售与收款控制要按照销售与收款的业务流程，对销售与收款实施岗位分工控制、发货控制、授权批准控制、销售确认控制、销售计划控制及收款控制，以规范销售与收款业务，其中发货控制、销售确认控制、收款控制是关键控制点。
第四条公司的主机厂销售业务归口商务部进行管理，市场销售业务归口营销部进行管理，物流部(中转库)为主机厂配送业务的实际操作部门。
第五条建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，以保证对销售与收款业务实施有效控制。
1. 不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（1）商务部、营销部主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款；（2）物流部(中转库)主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜；（3）财务部主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收；（4）销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具。
财务部开具发票与发票审核岗位应当分离；（5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。
2. 销售人员应当避免接触现款。
第六条商务部、物流部及营销部应当根据本制度的原则出台相关销售业务内部控制的管理细则及相关人员的考核方案，加强对销售业务的控制，降低公司风险。
第七条营销部市场销售产品原则上应执行“款到发货，货款两清”，如需赊销产品必须进行客户信用评估，同时必须经过公司高层进行审批，方可进行操作。
具体评估办法见公司《应收款项管理办法》第八条发货控制 1. 主机厂销售物流部(中转库)根据主机厂排序单(POS)，严格按照排序单所列发货品种、规格、数量、序号、时间安排装配及配送业务，建立产品装配、出库、发运等环节岗位责任制，确保发出产品安全完整、准确。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
销售与收款内部控制制度样本（三篇）
销售与收款内部控制制度样本是企业管控业务流程、保障财务安全的重要手段之一。
这一制度的建立与落实，对于企业能否有效地管理销售和收款流程，减少风险和损失具有重要意义。
下面将就销售与收款内部控制制度的重要性、主要内容以及实施方法等方面进行阐述。
一、销售与收款内部控制制度的重要性销售与收款是企业经营活动中最重要、最核心的环节之一，对于企业的经营状况和财务状况有着直接的影响。
良好的销售与收款内部控制制度可以帮助企业规范销售和收款流程，确保资金的安全和流动性。
它能够帮助企业识别和弥补销售和收款过程中的风险和漏洞，预防内外部欺诈和失误，提高企业的经营效率和风险抵御能力。
二、销售与收款内部控制制度的主要内容1. 销售流程控制：制定明确的销售政策和流程，明确销售责任的划分和权限，确保销售合同和订单的真实、准确。
建立完善的销售合同审核和发货审批流程，避免虚假销售交易和恶意销售行为。
同时，加强对销售数据的监控和分析，及时发现异常情况。
2. 收款流程控制：建立健全的收款政策和流程，包括收款方式、时间、金额等方面的规定。
明确收款责任的划分和权限，确保收款的准确、及时。
建立完善的收款核对和账户管理制度，对收款账户进行定期审查和调整。
加强对收款数据的监控和分析，及时发现异常情况。
3. 内部审计和监控：建立内部审计制度，对销售和收款流程进行定期检查和审计，发现问题并及时采取措施加以解决。
加强对销售和收款流程的监控，建立异常交易监测和预警机制。
4. 流程分工与岗位职责：明确销售和收款流程中各岗位的职责和权限，避免职责重叠和责任缺失。
建立健全的岗位职责描述和交接程序，确保流程分工的顺畅进行。
5. 信息系统与技术支持：利用先进的信息系统和技术手段，对销售和收款流程进行自动化管理和监控。
建立高效的销售和收款信息系统，提供准确、及时的业务数据和报告。
加强对信息系统和技术设备的维护和保护，确保其安全、可靠运行。
三、销售与收款内部控制制度的实施方法1. 制定制度文件：根据企业实际情况和需求，制定销售与收款内部控制制度文件，明确制度内容和要求。
2023年销售与收款内部控制制度范文
2023年销售与收款内部控制制度范文一、制度目的销售与收款是企业经营中重要的环节，为了确保销售与收款工作的合规性、准确性和有效性，提高内部控制水平，规范销售与收款流程，特编制此制度，以确保销售与收款工作的顺利进行。
二、内控职责分工1. 销售部门负责销售业务的开展，包括客户开发、合同签署、销售订单的确定等。
2. 财务部门负责销售业务的核算、收款的流程管理、账务的处理等。
3. 内审部门负责对销售与收款过程的监督和审查，确保其合规性和规范性。
4. 风险管理部门负责对销售与收款过程中的风险进行识别、评估和管理。
三、销售与收款流程1. 销售流程（1）客户开发：销售部门根据公司的销售策略和市场需求，积极开展客户开发工作，建立客户数据库，并定期更新。
（2）合同签署：销售人员与客户进行合同谈判，明确销售事项、价格、交货期等内容，并由销售部门与法务部门共同审核、修改，并进行最终签署。
（3）销售订单确认：销售人员根据合同内容，编制销售订单，确认产品规格、数量和交货期，并报送给内部相关部门进行审核，确保销售订单的准确性。
（4）产品交付：仓储部门根据销售订单要求，按时交付产品给客户，并办理相关出库手续，确保产品交付的准确性和及时性。
2. 收款流程（1）收款通知：销售部门在产品交付后及时向客户发送收款通知，并告知付款方式和账户信息。
（2）收款确认：财务部门根据客户的付款通知，及时核对付款金额、付款时间等信息，确认收款的准确性，并记录在收款管理系统中。
（3）账务处理：财务部门根据收款通知和相关凭证，按照公司的财务管理规定进行核算和处理，确保账务的准确性。
（4）销售收款报告：财务部门定期生成销售收款报告，向管理层汇报销售收款的情况，以便管理层了解销售收款的情况和动态。
四、风险控制措施1. 客户风险控制：销售部门在客户开发过程中，应对客户进行资信调查和评估，确保客户的信誉度和支付能力。
2. 合同风险控制：销售合同的签署和修改应经过法务部门的审核，确保合同内容的合规性和合理性。
销售与收款内部控制制度范本(3篇)
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的合规性、准确性和可靠性的必要措施。
下面是一个销售与收款内部控制制度的范本，供参考：一、目的与范围销售与收款内部控制制度（以下简称“制度”）的目的是确保企业在销售过程中的合规性、准确性和可靠性，有效管理销售和收款风险，防止欺诈行为和资金损失。
本制度适用于企业销售与收款环节的各个业务部门和相关人员。
二、销售内部控制制度1. 销售订单管理a. 所有销售订单必须经过授权人员审核，并按照授权程序录入系统。
b. 销售订单应包含产品、数量、价格、交货日期和客户信息等必要的信息，并经销售人员和客户确认后执行。
c. 所有销售订单必须具备合同或协议，并在电子或纸质形式进行妥善保管。
d. 销售订单变更需要经过相关授权人员批准，并在系统中进行记录。
2. 销售合同管理a. 销售合同应明确约定产品、价格、数量、交货方式、付款方式等重要条款，并由双方在销售合同上签字确认。
b. 销售合同必须经过授权人员审核，并妥善保管，以备后续审计和纠纷处理。
c. 所有销售合同变更要经过相关授权人员批准，并在制度规定的时间内及时通知相关部门。
3. 销售发货和出库a. 出库前，仓库人员必须对货物进行清点和核对，并在出库单上进行记录。
b. 出库单必须经过销售人员和仓库管理人员审核，并在系统中进行记录。
c. 出库单必须在货物发出后及时归档，并妥善保管。
4. 销售发票管理a. 销售发票必须根据销售订单和出库单进行开具，发票中的内容必须准确和完整。
b. 所有销售发票必须经过授权人员审核，并在系统中进行记录。
c. 发票开具后必须及时寄送给客户，并保留寄送记录。
5. 销售回款管理a. 销售回款应按照客户约定的付款方式和时间进行跟踪和管理。
b. 销售回款必须由专门负责收款的人员接收，并在系统中进行记录。
c. 销售回款的核对和记录应与财务系统进行对账，确保回款的准确性和完整性。
销售与收款内部控制制度范文（五篇）
销售与收款内部控制制度范文第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司（以下简称公司）销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
应收账款的风险应与销售经理和主管的绩效考核挂钩。
销售与收款内部控制制度范本（2篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业重要的运营活动之一，对于企业来说，建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的规范和收款流程的安全的关键。
本文将介绍一份销售与收款内部控制制度的范本，让企业能够参考并根据自身情况进行适当的修改和完善。
1.销售内部控制制度（一）销售订单管理1.销售订单应由销售人员填写，包括商品名称、数量、价格、客户信息等，确保订单的完整性和准确性。
2.销售订单应经过审核，并留存相关审核记录，以确保销售订单的合法性和真实性。
3.销售订单应及时传递给仓库管理部门进行备货，并确保备货的准确性和及时性。
4.销售订单一经确认，应及时通知财务部门进行开票，并确保发票的准确性和合法性。
5.销售订单应及时传递给物流部门进行配送，并记录相关配送信息，确保商品按时送达客户手中。
（二）销售收款管理1.销售人员应及时向客户发出发票，并提醒客户按时付款。
2.销售人员应建立客户付款跟进制度，及时跟进未付款客户，并记录相关跟进信息。
3.财务部门应对销售收款进行管理和监督，确保销售收入的真实性和及时性。
4.财务部门应建立客户付款核准制度，确保款项的合法性和准确性。
5.财务部门应建立预收款管理制度，及时核对预收款的收入和支出，并记录相关信息。
（三）销售数据分析与报告1.财务部门应定期对销售数据进行分析和统计，提供给管理层参考，以支持决策的制定和优化销售策略。
2.财务部门应建立销售报告编制制度，确保报告的准确性和及时性。
3.销售报告应包括销售额、销售毛利、销售利润率等关键指标的分析和比较，为公司经营决策提供有力的依据。
（四）销售合规性管理1.销售人员应遵守公司的销售政策和销售流程，确保销售活动的合规性和规范性。
2.销售人员应定期接受相关法律法规和销售政策的培训，提高对合规性的认识和理解。
3.财务部门应建立销售合规性检查制度，对销售活动进行检查和审计，保障销售活动的合规性和合法性。
2.收款内部控制制度（一）收款管理1.财务部门应建立客户付款管理制度，确保收款的及时性和完整性。
销售与收款内部控制制度范文（二篇）
销售与收款内部控制制度范文一、目录1. 引言2. 销售内部控制制度2.1 销售流程控制2.2 销售订单管理2.3 销售合同管理3. 收款内部控制制度3.1 客户信用管理3.2 销售发票管理3.3 收款核销管理4. 审计及风险管理4.1 内部审计4.2 风险管理5. 结论6. 参考文献二、引言销售和收款是企业运营中非常关键的环节，其良好的内部控制可以确保公司的财务安全，提高经营效率，降低风险。
本文将围绕销售与收款两个方面，分别阐述其内部控制制度的重要性和具体实施方法。
三、销售内部控制制度3.1 销售流程控制销售流程控制是确保销售过程中各个环节有序进行的关键措施之一。
为了保证销售环节的准确性和完整性，公司应建立严格的销售流程控制制度，包括下列要点：- 确立销售流程：明确销售的开始、进行和结束阶段，确保各个环节的衔接顺畅；- 制定销售流程规范：定义销售流程的各个环节的操作规范，包括销售人员的职责、权限和操作要求，确保销售人员按照规范进行工作；- 销售流程监控：通过监控销售流程，随时掌握销售进展情况，及时发现问题并进行调整；- 销售流程改进：定期评估销售流程的效果，通过持续改进，提高销售流程的效率和准确性。
3.2 销售订单管理销售订单是进行销售交易的基础，正确管理销售订单可以减少错误和纠纷的发生。
为了确保销售订单的正确性，公司应建立销售订单管理的内部控制制度，包括以下方面：- 销售订单的录入：建立统一的销售订单录入系统，确保销售订单的准确、及时录入，避免漏单和错单的情况发生；- 销售订单的审批：设立销售订单审批流程，明确审批人员和审批权限，有效控制销售订单的质量；- 销售订单的跟踪：及时跟踪销售订单的执行情况，确保销售订单按时、按量交付；- 销售订单的存档：建立完善的销售订单存档系统，方便随时查询和核对。
3.3 销售合同管理销售合同是销售交易的法律依据，正确管理销售合同可以保障公司的权益。
为了确保销售合同的有效性和完整性，公司应建立销售合同管理的内部控制制度，包括以下方面：- 销售合同的签订：销售合同由销售人员根据公司的授权进行签订，确保合同的合法性和有效性；- 销售合同的审查：由法务或相关部门对销售合同进行审查，确保合同内容的合理性和准确性；- 销售合同的存档：建立统一的销售合同存档系统，方便随时查询和核对；- 销售合同的履行：销售人员和相关部门要严格按照销售合同的约定进行履行，确保合同的执行和交付。
企业收款业务内部控制办法模版
企业收款业务内部控制办法模版一、前言企业收款内部控制是企业管理中不可或缺的部分，对于保障企业的财务安全和财务合规性，提高企业经济效益，起到至关重要的作用。
本文将介绍企业收款内部控制的相关知识及办法模板。
二、企业收款内部控制的意义控制企业财务风险刻不容缓，不可避免地需要提高企业内部控制工作的效率和质量，而企业收款内部控制又是控制工作的关键环节之一。
企业收款内部控制的意义主要体现在以下几个方面：1. 保障企业资金安全。
通过规定收款人员及收款方式，防止资金流失、误入他人账户等情况的发生。
2. 提高企业资金使用效率。
规范收款操作流程，加快资金使用进度，避免长时间闲置。
3. 保证企业合规性。
合理规范企业的账务操作流程，预防非法资金活动，保证企业合法运营。
三、企业收款内部控制办法模板企业收款内部控制办法模板可以分为以下几项：1. 收款岗位职责（1）收款人员必须具备专门的技能和知识，应当掌握收款操作流程，并了解相关法律法规和政策。
（2）收款人员应当对支付方的身份和支付方式进行认证，确保支付方的身份真实可靠。
（3）收款人员实施收款操作前应该检查相关证件的真伪，确保其准确性与合法性。
2. 收款操作控制（1）收款人员在进行收款操作之前，要对收款金额和对应的业务流程进行确认。
（2）收款操作需要经过多人复核，确保操作的准确性与合法性。
（3）未经内部控制审核，严禁在收款账户内存放长期闲置的资金。
（4）收款信息需要及时更新和存储，避免数据遗漏或丢失。
3. 收款账户管理（1）履行资金入账审批手续，确保资金入账安全。
（2）对接收款账户进行有效监管，及时掌握账户动态。
（3）对账单、账龄等资产管理数据进行仔细收集，确保资产数据的准确完整性。
4. 收款记录管理（1）进行有效的数字化存储，方便管理与查询。
（2）记录的内容应包括相关证件、业务流程、收款金额等信息内容。
（3）严格区分业务类型，确保信息的有效分类管理。
5. 收款风险管理（1）合理保障企业收款岗位职责的经验与技能培训工作。
销售与收款内部控制制度范文
销售与收款内部控制制度范文销售与收款是企业中重要的业务环节，为了确保销售和收款过程的合规性、高效性与安全性，需要建立完善的内部控制制度。
下面是一份销售与收款内部控制制度的范文：销售与收款内部控制制度范文（二）一、概述1.1 本制度的目的是规范销售与收款流程，保障销售与收款的合规性、高效性与安全性。
1.2 本制度适用于公司的所有销售和收款活动。
二、销售管理2.1 销售流程2.1.1 销售人员应按照公司的销售流程进行销售工作。
2.1.2 销售订单应通过系统进行录入并核实，确保销售信息的准确性和完整性。
2.1.3 销售合同应按照公司规定的程序进行审核、批准和签署。
2.2 销售报告2.2.1 销售人员应按照公司规定的时间和格式提交销售报告。
2.2.2 销售报告应包括销售额、销售渠道、销售目标的完成情况等信息。
三、收款管理3.1 收款流程3.1.1 客户应按照公司规定的付款方式和时间进行付款。
3.1.2 收款部门应及时核实收款信息的准确性和完整性。
3.1.3 收款记录应通过系统进行录入和管理，确保收款信息的可追溯性和安全性。
3.2 催款管理3.2.1 对逾期未付款的客户，应及时进行催款，并记录催款的过程和结果。
3.2.2 对持续不付款的客户，应依法采取相关措施，包括但不限于法律诉讼。
四、内部控制4.1 授权制度4.1.1 销售和收款相关业务的权限应按岗位职责和权限分配给相应的人员。
4.1.2 授权制度应明确销售和收款的职责和权限，并记录在相关的岗位职责和权限手册中。
4.2 审核制度4.2.1 销售订单、销售合同和收款记录应按照公司规定的审核流程进行审核。
4.2.2 审核人员应对销售和收款相关信息进行审核，并记录审核的过程和结果。
4.3 监督制度4.3.1 公司应建立相应的监督机构，负责监督销售和收款流程的执行情况。
4.3.2 监督机构应定期对销售和收款流程进行抽查，发现问题及时进行整改。
五、违规处理5.1 凡是涉嫌违反本制度的行为，将依照公司相关规定进行处理。
公司销售与收款流程内部控制办法
公司销售与收款流程内部控制办法1.目的为促使本公司的销售及收款循环程序能有所遵循，特订立本办法。
2.适用范围凡本公司有关销售及收款循环作业程序的内部控制事项，悉依照本办法的规定办理。
3.管理规定3.1销售预测作业3.1.1 作业程序。
（1）预测未来两三年的变化对销售的影响。
（2）从供货商、购买者、产业本身、替代品与产业潜在进入者等方面着手进行预测及了解。
（3）对未来状况进行了解后，应就自身优势与劣势以及外界机会与威胁等方面拟定未来方向。
（4）未来方向确定后，考虑自身资源，拟出销售策略以达成目标。
3.1.2控制重点。
（1）预测时应考虑文化、经济层面。
（2）预测应分长、中、短期，并根据情况变迁随时修正。
（3）以整体观念为起点，不仅衡量公司内在情况，也评估公司外界整体经济因素的影响。
（4）应重新考虑各种变量，而非全部沿用历史资料为判断依据，以求更符合实际现状。
（5）各层面的销售预测应有根据资料，不可凭空想象。
（6）对于销售预测应定期检讨及修正。
3.2销售计划作业3.2.1 作业程序。
销售计划最后的定案与各种指标以及各部门预算应相辅相成。
销售计划的作业应包括下列内容（1）市场展望与新市场开发计划。
（2）新产品开发与旧产品淘汰计划。
（3）新客户开发与旧客户淘汰计划。
（4）广告及其他销售推广政策。
（5）售价政策。
（6）授信及账款回收政策。
（7）业务人员的增减及异动预测。
（8）销售费用的限制计划。
（9）本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策。
3.2.2控制重点。
（1）销售计划应尽可能数量化，以利测量。
（2）预估销售目标应考虑企业内外环境的可能影响并切合实际，在现有客观情况下有达成的可能，同时具有挑战性及主动性。
（3）销售计划的编制应由各有关部门共同参与，并结合企业经营者的战略发展目标进行。
（4）每个季度结束后，业务部应将实际业绩与预算目标进行比较，检讨得失，采取行动。
（5）执行预算时应经常比较现时环境与原始情况，如有显著差异者，应实时修正。
企业收款业务内部控制办法模版
收款业务办理规定第一条出纳人员取得收款后，开具收款收据并通知相关收款业务负责人第二条收款收据填写内容均须填写清晰完整，所属合同信息真实完整，付款单位名称为全称，金额准确且大小写一致。
第三条收款收据加盖财务章交业务经办人给付款单位。
第四条出纳人员需根据内容填写完整、确认手续齐全的收款单登记收款情况，会计人员根据收款收据和银行回单编制记账凭证。
第二十二章费用报销办理规定为规范公司报销业务的管理，对公司有关财务报销制度及流程作如下规定。
第一节报销制度第一条对原始单据的一般要求参见《报销单据审核办法》的要求。
第二条住宿标准、交通工具、出差补助规定：差旅费报销上限一览表一般员工陪同公司副总经理及以上级别人员出差，可以享受同一标准。
一般员工出差不能超标准乘坐交通工具，因工作需要随身携带机密文件、精密仪器、大量现金或处理紧急事项等，或陪同高职务人员出差需乘坐火车软卧、轮船二等舱、飞机，必须事前经主管副总经理批准同意后，方可乘坐。
人员在外地也须通过电话请示，并在报销时补办书面申请手续，并经主管领导签字；如超标准交通工具具有较高性价比，报主管领导审批后方可乘坐，否则财务部不予报销。
出差期间普通员工每人每天补助为90元人民币，计发天数按天计算，不足1天的按1天计，发放时间与出差时间要保持一致。
如果是项目组成员长期派驻现场，工地现场补助请参见《项目成本管理内部控制制度》。
其他可作为差旅费报销的费用包括：机票、火车票及订票手续费用、住宿、商务内容的通讯费用（电话、电报和传真）、业务招待和会议费用。
其中住宿费报销需提交饭店（宾馆）开具的明细水单。
公司员工有责任确保住宿和餐饮费用的合理性并与从事的商务活动内容相适应。
上述内容根据公司人力资源部相关制度随时进行调整。
第三条交通费（1）公司员工上下班不予报销市内交通费，员工外出办事确因无公车及加班超过九点以后，可以乘坐出租车，报销时应在出租车票后注明起始地点、事由及报销人签名，并经过经授权的直接领导签字确认方可报销。
公司收款管理制度模板
公司收款管理制度模板一、目的为规范公司收款流程，确保公司资金的安全、高效回收，防止财务风险，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有业务部门及财务部门在收款过程中的操作规范。
三、职责分工1. 业务部门负责与客户沟通，明确收款方式、时间及金额。
2. 财务部门负责收款的确认、记录和保管。
四、收款流程1. 发票开具：业务部门在完成销售后，及时向客户开具发票，并确保发票信息准确无误。
2. 收款通知：业务部门在发票开具后，应通知客户具体的付款方式和期限。
3. 客户付款：客户根据约定的方式和时间进行付款。
4. 收款确认：财务部门在收到款项后，应进行确认，并及时更新收款记录。
5. 账务处理：财务部门根据收款情况，进行相应的会计账务处理。
五、收款方式1. 银行转账：鼓励客户通过银行转账方式支付款项，确保资金安全。
2. 支票支付：客户可使用支票支付，财务部门需验证支票的真实性。
3. 现金支付：原则上不鼓励大额现金支付，如确需现金支付，需经财务部门负责人审批。
六、收款期限1. 明确收款期限，原则上自发票开具之日起30日内完成付款。
2. 对于逾期未付款的客户，业务部门应及时进行催收。
七、折扣与罚息1. 对于提前付款的客户，公司可给予一定的现金折扣。
2. 对于逾期付款的客户，公司将按照逾期天数收取相应的罚息。
八、风险管理1. 定期对客户信用进行评估，对于信用不良的客户，采取相应的收款保障措施。
2. 对于大额或风险较高的收款，应采取保函、信用证等安全措施。
九、监督与检查1. 财务部门应定期对收款情况进行自查，确保收款流程的规范性。
2. 公司审计部门应定期对收款管理制度的执行情况进行审计。
十、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 对于本制度的修改和补充，需经公司管理层审议通过。
请根据公司实际情况调整上述模板内容，以确保其符合公司的运营需求和法律法规要求。
公司收款模式制度模板
公司收款模式制度模板一、总则第一条为加强公司收款管理，规范收款流程，提高收款效率，确保收款安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收款业务，包括销售收入、应收账款、预收账款、押金、代收款等。
第三条公司财务部门是收款业务的管理部门，负责收款政策的制定、收款流程的规范、收款风险的控制等工作。
第四条公司应建立健全收款内部控制制度，明确收款职责、权限和程序，确保收款业务的真实、合法和有效。
二、收款职责与权限第五条财务部门收款岗位的职责包括：（一）制定收款政策及流程，并对收款业务进行指导和管理；（二）审核收款申请，确保收款业务的真实性和合法性；（三）收取款项，并及时将款项入账；（四）对收款情况进行监督和检查，确保收款资金的安全；（五）定期对收款情况进行汇总和分析，向公司领导提供收款报告。
第六条财务部门收款岗位的权限包括：（一）对收款业务进行审核、批准和监督；（二）对收款款项进行收取和管理；（三）对收款过程中出现的问题进行处理和解决；（四）对收款人员进行培训和考核。
三、收款流程第七条销售收入收款流程：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确收款方式和期限；（二）客户按照合同约定时间支付款项；（三）财务部门收款岗位对客户支付的款项进行审核，确认无误后入账；（四）财务部门收款岗位对收款情况进行监督和检查，确保收款资金的安全。
第八条应收账款收款流程：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确收款方式和期限；（二）客户按照合同约定时间支付款项；（三）财务部门收款岗位对客户支付的款项进行审核，确认无误后入账；（四）财务部门收款岗位对收款情况进行监督和检查，确保收款资金的安全。
第九条预收账款收款流程：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确收款方式和期限；（二）客户按照合同约定时间支付预付款；（三）财务部门收款岗位对客户支付的预付款进行审核，确认无误后入账；（四）财务部门收款岗位对收款情况进行监督和检查，确保收款资金的安全。
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收款业务办理规定
第一条出纳人员取得收款后，开具收款收据并通知相关收款业务负责人
第二条收款收据填写内容均须填写清晰完整，所属合同信息真实完整，付款单位名称为全称，金额准确且大小写一致。
第三条收款收据加盖财务章交业务经办人给付款单位。
第四条出纳人员需根据内容填写完整、确认手续齐全的收款单登记收款情况，会计人员根据收款收据和银行回单编制记账凭证。
第二十二章费用报销办理规定
为规范公司报销业务的管理，对公司有关财务报
销制度及流程作如下规定。
第一节报销制度
第一条对原始单据的一般要求参见《报销单据
审核办法》的要求。
第二条住宿标准、交通工具、出差补助规定：
差旅费报销上限一览表
一般员工陪同公司副总经理及以上级别人员出差，可以享受同一标准。
一般员工出差不能超标准乘坐交通工具，因工作
需要随身携带机密文件、精密仪器、大量现金或处理紧急事项等，或陪同高职务人员出差需乘坐火车软卧、轮船二等舱、飞机，必须事前经主管副总经理批准同意后，方可乘坐。
人员在外地也须通过电话请示，并在报销时补办书面申请手续，并经主管领导签字；如超标准交通工具具有较高性价比，报主管领导审批后方可乘坐，否则财务部不予报销。
出差期间普通员工每人每天补助为90元人民币，计发天数按天计算，不足1天的按1天计，发放时间与出差时间要保持一致。
如果是项目组成员长期派驻现场，工地现场补助请参见《项目成本管理内部控制制度》。
其他可作为差旅费报销的费用包括：机票、火车票及订票手续费用、住宿、商务内容的通讯费用（电话、电报和传真）、业务招待和会议费用。
其中住宿费报销需提交饭店（宾馆）开具的明细水单。
公司员工有责任确保住宿和餐饮费用的合理性并与从事的商务活动内容相适应。
上述内容根据公司人力资源部相关制度随时进行调整。
第三条交通费
（1）公司员工上下班不予报销市内交通费，员工外出办事确因无公车及加班超过九点以后，可以乘坐出租车，报销时应在出租车票后注明起始地点、事由及报销人签名，并经过经授权的直接领导签字确认方可报销。
（2）机打出租车票、公路通行费、公交车票、地铁车票等，需注明乘车起始地点及事由。
（3）非机打出租车票，要求注明乘车时间、起始地点及事由，如票据较多，需另附清单注明每次乘车时间、起始地点、金额及事由，清单也需主管领导签字确认。
（4）因个人原因开车违章罚款不允许报销。
第四条招待费
（1）招待费、礼品费单项支出报销时按正常审批程序由主管领导签字确认后方可报销。
招待费支出需事先按照授权审批程序请示有授权额度的主管领导同意后方可支出。
第五条办公用品费
（1）办公用品管理实行计划控制，年初办公室按各部门年度预算制订办公用品费用计划，明确公司办公用品费用支出额度。
（2）除办公室外，各部门原则上不再填报办公用品支出，需要时至办公室处领用登记。
（3）在购买办公用品报销时，除提供正式发票外，须另附开票系统打印的应税明细清单。
第六条会议费
（1）公司内部会议如公司周年庆典、董事会议等由主办部门编制专题预算报总经理审批。
（2）参加公司外部举行的会议，相关费用（包括会务费、交通费、住宿费等）总额未超出预算范围，由参会部门的主管领导审批。
（3）会议费用总额不能超出年度预算审定金额，如有超出，书面申请经总经理审批确认后方可支出。
（4）在报销会议费时，除须提供正式发票外，另
附会议通知等资料。
第二节报销流程
第七条经办人员在进行报销时需填制费用报销单，并按照财务的粘贴要求，将原始凭证粘贴在公司
统一格式的粘贴单上，并写明附件张数。
第八条费用报销单所列内容均需填写清晰完整，项目名称及编号要求准确无误，报销内容说明真实，
金额准确，大小写一致。
第九条经办人员将报销单填写完毕，并将附件
原始凭证粘贴完毕后，交给财务人员对报销单及原始
单据进行审核。
第十条财务人员按照相关法规对票据的合法性、金额、附件张数的准确性等进行审核。
审核完毕，如
发现问题则不签章退回报销单，如没有问题则须在报
销单上会计审核处签章，然后将报销单据交还业务人员。
第十一条经办人员取得经财务人员审核后的费
用报销单后，应按照授权批准权限，办理完审批手续后，再将报销单送至财务部门进行报销处理。
第十二条出纳将审批完整的报销单进行款项支
付并在报销日通知经办人办理，
第三节费用报销流程图。