财务管理制度及流程04239(20201229021328)
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构设置及职责1、公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
2、财务经理的职责（1）负责制定和完善公司的财务管理制度和流程，并监督执行。
（2）组织编制公司的财务预算、决算和财务分析报告。
（3）审核公司的各项财务收支，确保财务活动的合法性、合规性和合理性。
（4）协调公司与银行、税务、审计等外部单位的关系，维护公司的财务利益。
3、会计的职责（1）负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
（2）审核原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
（3）进行税收核算和申报，办理税务相关事务。
（4）协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。
4、出纳的职责（1）负责公司的现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。
（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
（3）保管库存现金、有价证券、银行票据和财务印章等。
（4）协助会计进行资金的核算和对账工作。
三、财务预算管理1、财务预算是公司根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排的活动。
2、财务预算的编制（1）公司各部门根据年度经营计划，编制本部门的财务预算，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
（2）财务部门根据各部门的预算，结合公司的整体发展战略和目标，编制公司的年度财务预算草案，经财务经理审核后，报公司管理层审批。
（3）年度财务预算经公司管理层审批通过后，下达各部门执行。
3、财务预算的执行与控制（1）各部门严格按照财务预算执行，不得随意超预算支出。
（2）财务部门对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
财务管理制度及流程
为了规范公司财务管理工作，加强财务内部控制，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和可持续发展，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 财务部门是公司财务管理的主体，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
2. 财务部门的主要职责包括：（1）编制公司财务预算，组织实施预算执行情况的分析、考核和调整；（2）管理公司资金，确保资金的安全、合规、高效使用；（3）负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作；（4）监督公司各部门财务活动，确保财务活动的合规性；（5）参与公司重大经营决策，为公司提供财务支持。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经总经理审批后执行；（2）各部门根据预算要求，编制部门预算，报财务部门审核；（3）财务部门对预算执行情况进行定期分析，及时调整预算。
2. 资金管理（1）公司设立资金池，统一管理公司资金；（2）公司资金收支实行审批制度，严格控制在预算范围内；（3）公司资金支付实行授权审批制度，确保资金支付安全。
3. 会计核算与财务报告（1）财务部门按照国家会计制度规定，建立健全公司会计核算体系；（2）财务部门定期编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整；（3）财务部门按规定向有关部门报送财务报表。
4. 税务管理（1）财务部门依法进行税务申报、缴纳，确保公司税收合规；（2）财务部门定期进行税务风险自查，及时纠正税务问题。
5. 内部控制（1）财务部门建立健全内部控制制度，加强风险防范；（2）财务部门定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保内部控制制度有效运行。
四、监督与考核1. 公司设立财务审计委员会，对财务部门工作进行监督；2. 财务部门对各部门财务活动进行监督检查，确保财务活动的合规性；3. 公司对财务部门进行绩效考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度及工作流程
财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。
制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。
（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。
科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。
账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。
财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。
（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。
预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。
预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。
预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。
（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。
制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。
二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。
2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。
3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。
（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。
2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。
3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。
（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、制度制定目的为保证公司财务管理工作的有序进行，规范财务管理流程，减少财务风险，保障公司经济效益。
二、范围适用于公司内的所有财务活动。
三、制度制定程序1.明确制定责任：公司领导委员会指定财务工作组，主要负责编写财务管理制度及流程。
2.调研和分析：对公司财务管理工作进行全面分析，及时解决问题和弊端。
3.制定草案：制定财务管理制度及流程的草案。
4.内部审批：组织内部审批，意见反馈。
5.公示：公示意见，征求建议和意见。
6.最终审批：领导委员会对制定的财务管理制度及流程进行最终审批、批准。
7.发布：发布财务管理制度及流程，要求全公司共同遵守。
四、内容及要求1、财务管理制度（1）制度名称：财务管理制度（2）目的：规范公司财务管理活动，防范和化解财务风险（3）内容：包括财务管理制度的组成要素、财务审批流程、内部财务核算程序、外部会计和报表制度、会计师事务所服务外包程序、财务实操考核程序、财务违规行为纠正和举报制度等。
（4）责任主体：财务部、财务审计部及其他相关部门（5）执行程序：按照制度规定执行公司的财务管理工作。
（6）责任追究：对于违纪违法、失职、渎职等行为，负责追究相关人员的责任。
2、财务审批流程（1）制度名称：财务审批流程（2）目的：管理财务审批流程，保证审批流程合理可控。
（3）内容：包括财务审批流程的具体要求、审批原则、审批程序、审批类型、审批权限管理等。
（4）责任主体：财务部（5）执行程序：按照制度规定财务审批流程的相关标准进行审批。
（6）责任追究：对于不遵守审批流程的行为，负责追究相关人员的责任。
3、内部财务核算程序（1）制度名称：内部财务核算程序（2）目的：管理公司内部财务核算程序，保证管理工作精准可靠。
（3）内容：包括内部财务核算程序的具体要求、核算程序、、核算标准、资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
（4）责任主体：财务部（5）执行程序：按照核算程序进行内部财务核算工作。
财务管理制度及流程(完整版)
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
一个健全的财务管理制度和流程能够有效地规范企业的财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
二、财务管理制度（一）预算管理制度1、预算编制企业应根据自身的发展战略和经营计划，制定年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性、合理性的原则，涵盖企业的各项收入和支出。
2、预算执行预算一经批准，各部门应严格按照预算执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，对于超预算或预算外的支出，应严格审批。
3、预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，确保预算的严肃性和灵活性。
（二）资金管理制度1、资金筹集企业应根据自身的资金需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本，优化资本结构。
2、资金使用资金的使用应遵循专款专用的原则，严格按照预算和审批程序进行支付，确保资金的安全和有效使用。
3、资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率，防范资金结算风险。
（三）财务审批制度1、审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质划分审批层次，确保审批的合理性和有效性。
2、审批流程建立规范的财务审批流程，包括申请、审核、批准等环节，确保审批程序的完整性和准确性。
（四）资产管理制度1、固定资产管理建立固定资产台账，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。
2、存货管理加强存货的采购、存储、领用管理，定期进行存货盘点，合理控制存货库存，降低存货成本。
（五）财务报表制度1、报表编制按照会计准则和企业内部规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、报表分析对财务报表进行深入分析，为企业的经营决策提供依据。
分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
（六）内部审计制度1、审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是公司管理的重要组成部分，是为保障公司财务管理制度的规范化、标准化、科学化的基本要求，是财务管理工作的规则体系。
建立和实施科学、规范、完善的财务管理制度，对公司的可持续发展、企业形象和信誉建立和维护至关重要。
一、财务管理制度的基本内容（一）财务制度1. 财务管理体制及职责。
包括财务部门管理体制、人员职责分工、工作程序等。
2. 财务收支预算。
按月设定、核算、调整公司的收支预算。
3. 资金管理。
包括资金筹备、存储、使用及监督，做到资金安全、流转快捷。
4. 成本管理。
规定成本核算方法及账务处理，对成本进行统计、分析，为公司决策提供依据。
（二）账务核算制度1. 会计政策。
制定会计政策，规定会计方法及核算处理，做到财务数据真实、准确。
2. 财务报告制度。
规定会计报表的编制、报送和审核程序，确保报表真实、合法、准确。
（三）审计监督制度1. 审核政策。
2. 内部审计制度二、财务管理流程公司内部财务管理的流程设计是重要的，这也是财务管理工作的具体实施。
常见的财务管理流程主要包括以下几个环节：（一）票据管理流程。
以公司遵守国家法律法规为基础，按照账务核算流程，通过票据管理来规范公司的财务活动。
票据管理流程主要包括收款、开票、发票管理、支票管理等环节。
（二）收付款流程。
确保财务账务记录的真实性和准确性，保障公司资金安全，应严格执行收付款流程。
（三）会计核算流程。
会计核算流程是指根据企业会计制度对各种经济业务进行分类、记录、汇总和计算的一系列过程。
（四）内部约束流程。
指通过财务管理制度和内部审计来监督、审查和调整公司的内部财务活动过程。
（五）传统审计流程。
是一种外部审查的审核流程，目的是审查公司的会计报表，从而形成独立于公司财务管理流程强制的附加流程。
三、总结公司的财务管理制度和流程是规范财务管理工作、保障企业利益和增强企业竞争力的重要手段。
在制度和流程设计方面，应注重利益相关方的需求，并结合公司实际情况灵活制定和实施。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程（一）财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对,保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。
对于违反财务制度的事项,必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定,不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的,不得离职,不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物年;2、机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产,还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务管理制度及报销制度和流程
财务管理制度及报销制度和流程一、财务管理制度财务管理制度是企业为了保障财务活动的正常进行，规范财务管理行为，提高财务效率而制定的一系列规章制度。
以下是财务管理制度的主要内容：1.财务管理的目标和原则：明确财务管理的目标，如实现企业长期发展、确保资金安全等。
遵循合法性、规范性、透明性等原则。
2.财务组织机构和职责：设立财务管理部门，明确各部门的职责和权限，如会计、出纳、审计等。
3.资金管理：规定资金的筹集、使用、调度和监督等方面的管理制度，确保资金的安全和有效使用。
4.财务报告与信息披露：定期编制财务报告，及时披露重要财务信息，保障信息的真实、准确和完整。
5.财务监督与审计：设立内部监督机制，对企业财务活动进行监督和审计，确保财务活动的合规性和有效性。
二、报销制度报销制度是企业为了规范员工因公费用支出，确保费用支出的合规性和合理性而制定的一系列规章制度。
以下是报销制度的主要内容：1.报销范围和标准：明确可以报销的费用范围和报销标准，如差旅费、交通费、招待费等。
不同费用类型可能有不同的报销标准。
2.报销流程和时限：规定报销的流程和时间限制。
员工在费用发生后的一定时间内，需按照规定的流程提交报销申请，经过审批后方可报销。
3.报销凭证和要求：明确报销所需的凭证和要求，如发票、收据、行程单等。
凭证需真实、合法、有效，并与报销事项相符。
4.特殊费用报销：规定特殊情况下的费用报销，如突发事件、紧急公务等。
这类费用报销可能需要特殊审批流程。
三、报销流程报销流程是员工申请费用报销的具体操作步骤。
以下是一般的报销流程：1.员工在费用发生后的规定时间内，收集并整理相关凭证。
2.员工登录企业财务系统或填写报销单据，详细填写费用明细和凭证信息。
3.员工将填好的报销单据提交给直接主管审批。
直接主管需在规定时间内完成审批。
4.若直接主管审批通过，报销单据将流转至财务管理部门进行审核。
财务管理部门核对凭证的真实性和合规性，并在规定时间内完成审核。
财务管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务工作的准确性和合规性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工及财务相关业务。
第三条公司财务管理工作应遵循国家法律法规、行业规范及公司规章制度，确保财务工作透明、公正、高效。
第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部长负责全面主持财务工作，组织实施本制度，协调各部门财务事宜。
第六条财务人员应具备良好的职业道德，熟悉财务、会计、审计等相关知识，持有相应的资格证书。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：（一）编制财务预算，组织实施财务计划，确保公司财务目标的实现。
（二）建立健全财务管理制度，规范财务行为，加强财务风险控制。
（三）负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（四）监督各部门执行财务制度，确保财务工作的合规性。
（五）对公司财务状况进行分析，为公司决策提供依据。
第八条部门及员工职责：（一）各部门应积极配合财务部工作，及时提供财务相关资料。
（二）员工应遵守财务制度，按规定报销费用，不得虚报、冒领。
第四章财务预算管理第九条公司年度财务预算由财务部编制，经总经理审批后实施。
第十条财务预算编制应遵循以下原则：（一）实事求是，确保预算合理、可行。
（二）突出重点，合理分配资源。
（三）科学预测，合理调整预算。
第十一条预算执行过程中，财务部应定期对预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整。
第五章财务核算与监督第十二条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制。
（二）配比原则。
（三）一致性原则。
（四）谨慎性原则。
第十三条财务部应定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
第十四条财务部应定期进行财务审计，对发现的问题及时整改。
第六章费用报销管理第十五条公司实行费用报销制度，员工应按规定报销费用。
第十六条费用报销应提供真实、合法的凭证，包括发票、收据等。
财务工作管理制度及流程
一、总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常、高效、合规运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，以及与财务工作相关的其他部门和个人。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务工作合法合规。
2. 实事求是原则：以事实为依据，客观公正地处理财务事务。
3. 效率原则：提高工作效率，缩短办理时间，确保财务工作高效运行。
4. 保密原则：严格保守公司商业秘密，防止财务信息泄露。
5. 诚信原则：坚持诚信为本，维护公司利益。
二、财务机构设置及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责制定财务管理制度、预算编制、财务分析等工作。
2. 会计核算部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
3. 税务管理部：负责税务申报、税收筹划、税收风险防控等工作。
4. 资金管理部：负责资金筹集、资金运用、资金管理等工作。
第五条各部门职责如下：1. 财务管理部：（1）制定和完善财务管理制度；（2）监督、检查财务制度的执行情况；（3）组织开展财务培训和考核；（4）负责财务规划、预算编制和执行；（5）负责财务分析和报告。
2. 会计核算部：（1）负责会计凭证的审核、登记、归档；（2）负责会计账簿的登记、核对、汇总；（3）负责财务报表的编制、审核、报送；（4）负责成本核算、收入核算、支出核算等工作。
3. 税务管理部：（1）负责税务申报、缴纳、退税等工作；（2）负责税收筹划、税收风险防控；（3）负责税收政策的宣传、培训；（4）负责与税务机关的沟通、协调。
4. 资金管理部：（1）负责资金筹集、运用、管理；（2）负责银行账户管理、资金结算；（3）负责资金风险防控；（4）负责与银行、证券、保险等金融机构的沟通、协调。
三、财务工作流程第六条财务工作流程如下：1. 资金筹集：（1）根据公司经营计划和资金需求，编制资金筹集计划；（2）按照计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（3）对筹集到的资金进行管理和运用。
财务管理制度及业务流程
为了加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度及业务流程。
二、财务管理组织架构1. 财务部是公司财务管理的核心部门，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。
2. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本管理组、税务管理组等部门，各部门职责明确，相互协作。
三、财务管理基本任务和方法1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4. 监督公司资产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行资产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
四、财务管理业务流程1. 货币资金管理（1）现金管理：制定现金收支计划，控制现金支出，确保现金安全。
（2）银行存款管理：及时办理银行存款业务，确保银行存款的准确性和安全性。
2. 会计核算（1）凭证审核：对各类凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
（2）帐务处理：按照会计制度进行会计核算，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符。
3. 成本管理（1）成本核算：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出。
（2）成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，提高成本效益。
4. 税务管理（1）税务申报：按照国家税法规定，及时办理税务申报，依法纳税。
（2）税务筹划：结合公司实际情况，进行税务筹划，降低税负。
5. 资产管理（1）资产购建：严格按照资产管理制度，办理资产购建手续。
（2）资产保管：做好资产保管工作，确保资产安全。
五、财务管理监督与考核1. 财务部定期对各部门财务管理工作进行监督检查，确保财务管理制度的有效执行。
2. 对违反财务管理制度的行为，进行严肃处理。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度及流程。
二、财务机构设置与职责（一）财务部门是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务核算、财务监督、资金管理等工作。
（二）财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
财务经理负责组织和领导公司的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，审核财务报表和财务分析报告，协调与其他部门的财务关系。
会计负责公司的财务核算工作，包括记账、算账、报账等，编制财务报表和财务分析报告。
出纳负责公司的资金收付和银行结算工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。
三、财务预算管理（一）财务预算是公司根据经营计划和发展规划编制的年度财务收支计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
（二）财务预算的编制应当遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾、量入为出的原则，按照公司的预算编制程序和方法进行。
（三）财务预算的执行应当严格按照预算计划进行，加强预算控制和监督，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算计划，确保预算目标的实现。
四、资金管理（一）资金是公司的血液，是公司生存和发展的重要保障。
公司应当加强资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全。
（二）公司的资金来源包括自有资金、借入资金、股东投资等。
公司应当合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本。
（三）公司的资金使用应当遵循专款专用、合理节约、效益优先的原则，严格按照资金使用计划和审批程序进行。
（四）公司应当加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。
五、资产管理（一）资产是公司拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（二）流动资产的管理应当遵循安全、合理、节约的原则，加强货币资金、应收账款、存货等流动资产的核算和管理，提高流动资产的周转速度和使用效率。
财务管理制度和流程
财务管理制度和流程一、总则1.1 为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工及各子公司、分支机构。
1.3 财务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（2）真实性原则：如实反映公司财务状况，确保财务信息的真实性；（3）完整性原则：全面涵盖公司财务活动，确保财务管理的完整性；（4）效益原则：以提高公司经济效益为目标，合理配置资源，降低成本。
二、财务组织架构及职责2.1 财务部为公司财务管理的主管部门，负责制定、实施和监督执行本制度。
2.2 财务部职责：（1）制定公司财务管理制度及流程；（2）编制公司财务预算、决算；（3）组织公司财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（4）监控公司资金状况，提高资金使用效率；（5）参与公司投资、融资决策，评估项目风险；（6）负责公司税务筹划及税收申报工作；（7）配合内外部审计、检查工作，提供相关财务资料。
2.3 各部门应设立兼职或专职财务人员，负责本部门财务事务。
三、预算管理3.1 公司实行全面预算管理，包括业务预算、投资预算、财务预算等。
3.2 预算编制要求：（1）预算编制应结合公司发展战略和年度经营目标；（2）预算编制应充分考虑市场、政策、成本等因素；（3）预算编制应遵循效益原则，确保预算的合理性和可行性。
3.3 预算执行与监控：（1）各部门应按照预算要求开展业务活动；（2）财务部负责监控预算执行情况，及时调整预算；（3）预算调整需经公司领导审批。
四、资金管理4.1 资金管理遵循安全、高效、合理原则。
4.2 资金筹集：（1）根据公司经营需求，制定资金筹集计划；（2）合理选择融资渠道和方式；（3）确保融资成本最低，融资风险可控。
4.3 资金使用：（1）各部门应合理使用资金，提高资金使用效率；（2）严禁违规使用资金，确保资金安全；（3）加强现金流管理，确保公司流动性。
单位财务管理制度及流程
一、总则第一条为规范本单位的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障本单位健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务活动。
第三条本单位财务管理的基本原则是：依法依规、勤俭节约、规范管理、高效运作。
二、财务管理制度第四条财务预算管理1. 本单位应按照年度工作计划，编制财务预算，包括收入预算和支出预算。
2. 财务预算经单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。
3. 财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经单位领导班子讨论通过，并报上级主管部门备案。
第五条财务收支管理1. 本单位财务收支必须严格按照国家财务制度执行，做到合法、合规、合理。
2. 财务收支凭证必须真实、完整、规范，不得弄虚作假。
3. 财务收支必须实行日清月结，定期进行财务分析。
第六条财务报表管理1. 本单位应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。
3. 财务报表经单位领导班子审核批准后，报送上级主管部门。
第七条财务核算管理1. 本单位财务核算应严格执行会计制度，做到会计凭证、账簿、报表真实、完整。
2. 财务核算人员必须具备相应的会计资格，持证上岗。
3. 财务核算应遵循会计准则，确保会计信息质量。
第八条财务审计管理1. 本单位应定期进行内部审计，发现问题及时整改。
2. 本单位应接受上级主管部门的审计监督，配合审计工作。
三、财务流程第九条财务审批流程1. 财务支出审批：按照预算、支出标准和审批权限，由相关部门负责人签字审批。
2. 财务收入审批：按照收入标准和审批权限，由相关部门负责人签字审批。
第十条财务报销流程1. 财务报销单据必须真实、合法、完整。
2. 财务报销单据经相关部门负责人签字审批后，报送财务部门。
3. 财务部门审核报销单据，无误后予以报销。
第十一条财务支付流程1. 财务支付按照审批权限，由相关部门负责人签字审批。
财务管理制度及财务流程
财务管理制度及财务流程一、引言本文档旨在明确公司的财务管理制度及财务流程，以确保财务管理工作的规范性和高效性。
二、财务管理制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保资金的有效利用，提高财务绩效，维护公司的财务健康和稳定发展。
2. 财务管理职责各部门及相关人员应根据公司的财务管理制度，履行相应的财务管理职责，包括但不限于：- 制定年度财务预算和计划- 按时报送财务报表和财务分析报告- 控制成本和费用，提高财务效益- 进行资金的合理安排和管理- 审计和监督财务业务的合规运行3. 财务管理制度公司应建立完善的财务管理制度，包括但不限于以下内容：- 资金管理制度：明确资金调度和运作流程，确保资金的安全、合理和高效使用。
- 预算管理制度：制定和执行年度财务预算和计划，实施预算控制和监督。
- 财务报告制度：建立财务报表的编制和报送流程，确保其准确、及时和可靠。
- 成本控制制度：规定成本控制的核算和管理方法，为企业的优化经营提供依据。
- 合规管理制度：建立财务业务的内部审计和合规监督机制，防范风险和违规行为。
三、财务流程1. 财务核算流程graph TDA(收集核算凭证) --> B(登记原始凭证)B --> C(编制记账凭证)C --> D(登记入账)2. 财务报表流程graph TDA(收集财务数据) --> B(编制财务报表)B --> C(审核财务报表)C --> D(报送财务报表)3. 预算管理流程graph TDA(制定年度预算) --> B(分解到各部门)B --> C(执行预算控制)C --> D(监督预算履行)四、总结本文档对公司的财务管理制度及财务流程做出了明确的规定，有助于提高财务管理工作的规范性和高效性。
各部门和相关人员应按照此文档要求，履行相应的职责，并不断完善和优化财务管理工作。
财务管理制度及流程(大全三篇)
财务管理制度及流程(大全三篇)财务管理制度及流程篇一二、学校食堂应坚持为师生效劳的宗旨，按照保本经营的原那么，标准伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。
要建立健全财务管理制度，加强食堂本钱核算，严格控制食堂本钱开支范围，保证伙食质量。
三、学校食堂必须按照规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。
学校伙房管委会负责监视查职责，并承受审计、财政、物价等部门的监视。
校长为食堂管理第一责任人。
四、伙食费按本钱确定收取标准。
伙食费标准要根据本地学生家长的承受才能和市场物价程度，经学校伙食管理委员会集体研究制定。
伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进展适时调整。
伙食费标准需进步时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。
五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。
“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。
“其他支出”含为食堂效劳的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
七、所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进展账务处理。
八、严格控制学生食堂伙食本钱。
学生食堂要坚持保本微利原那么，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公平、公开、合理和老实信誉原那么，明码标价，不得随意涨价。
九、大宗物品采购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低本钱。
十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。
学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。
十一、建立信息反响渠道。
设立校长信箱〔民主管理信箱〕，食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进展举报。
定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。
每月至少向就餐师生进展一次问卷调查，调查结果及时公布和反响，对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进展必要的人员调整和经济处分。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程第一章总则为了进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员公司财务部门的职能包括：1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7.完成公司交给的其他工作。
公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程财务主管负责组织本公司的以下工作：1.编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4.承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责包括：1.按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。
2.按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。
3.在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。
4.认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
5.负责公司费用、销售成本及利润的核算。
6.定期核对往来账款，及时清算应收应付款。
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财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责2•财务总监岗位职责2•主管会计岗位职责3•出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1•预算管理的要求2•资产管理的要求3•投资管理的要求4•资金管理的要求5•应收及预付账款管理的要求6•流动资金管理的要求7•固定资产管理的要求8•无形资产、递延资产管理的要求9•收入、成本、费用管理的要求10 •利润及利润分配□•财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1•房产销售流程2•借款流程3•报销流程4•薪资支付流程5•支岀审批流程第十六章：财务管理审批流程图[•售楼业务流程图2 •借款审批流程图3•报销支付流程图4•薪资支付流程图5•税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则, 财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。
二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
第四章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有关的法律、法规、规章制度和集团的章程规定执行。
三、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检察监督财经纪律。
四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益, 厉行节约，合理使用资金。
五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责，领导会计机构、财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
六、集团及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组织进行。
七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。
第五章财务管理部组织机构图第六章财务管理部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及响应的实施细则。
二、参与集团的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。
三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
四、负责对财务工作有关的外部及政府部门、税务、财政、银行、会计事务所等对接、沟通工作。
五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析，并向集团领导报告集团经营情况，六、及时督促销售部、采购部计划的进展情况（包括产品销售、楼房销售），销售款的回收及应收账款的回收。
七、编制会计凭证、记账、结账、核对、完成报表的编制, 并及时清理应收、应付。
八、负责集团全年的会计报表、帐薄装订及会计资料的保管。
九、及时、准确申报各项报表、税金。
十、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收、付业务。
十一、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证、登记银行存款及现金日记帐，月末与银行对账单核对银行存款余额，并编制余额调节表。
十二、负责集团员工工资的审核、发放、及时交纳员工社会保险等。
第七章财务人员岗位职责一、财务总监岗位职责职务名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下属：集团主管会计、岀纳员、子公司财务室、会计、出纳。
本职工作：领导集团及各子公司的财务工作。
直接责任：1、具体负责集团及实体的财务会计工作。
2、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查总结。
严格遵守财经纪律和集团各项规章制度，不断提高集团及下属公司的财务会计工作水平。
3、督促下属公司加强定额、计划管理，降低生产成本及开支。
认真审核会计凭证及报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、制定各项财务管理制度，应便于各部门管理和核算，并有利于提高经济效益。
5、随时核查财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、内部财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题向集团领导汇报。
组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查部门执行情况。
6、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明。
7、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施。
8、组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各计划指标分解下达落实并检查执行情况。
9、编制的成本计划要切合实际，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围。
10、在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算项目分解，逐步落实到各职能部门。
11＞设计必要的台帐及时反映，分析计划或预算的执行情况，并向各职能部门反馈。
12、充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为集团领导提供决策性数据。
13、组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核。
14、负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。
25、负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴。
16、负责完成集团领导交办的其他任务。
二、主管会计岗位职责职务名称：主管会计直接上级：财务总监直接下属：岀纳员本职工作：集团财务对外的申报，上缴税收等业务。
直接责任：1＞负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财务各专业体系。
2、根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转。
3、汇集集团经营情况、资金动态、营业收入和费用开支额,并进行分析、提岀建议，定期以书面形式向财务总监报告。
4、严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的完整。
6、负责对外投资、融资及担保的财务准备工作。
7、参与集团及各部门对外经济合同的鉴定核实。
8、参与工程预算、结算及审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制。
9、负责集团现有资金的管理。
10.经营报告资料的编制，项目预算数据汇总、分析。
11＞完成每月集团公司的账务及报税工作，以及财务档案的整理、保管工作。
12、完成领导交办的其他任务。
三、岀纳员职务名称：岀纳员直接上级：财务总监本职工作：负责集团现金收支工作，管理货币资金、票据、有价证券。
直接责任：1＞严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收支办法及手续，现金支付及银行结算业务。
2、严格按照银行核定的库存限额、预留库存超出部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存，更不得任意挪用现金。
3、严格控制鉴发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收款单位名称、款项用途、鉴发时期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
4、编制和保管现金收、付凭证。
根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证，填制会计凭证的字迹必须清晰、工整，并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底印章归档。
5、登记现金和银行日记账根据记账凭证逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结，现金和账面余额要同时与库存现金核对相符。
银行的账而余额要及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不可鉴发空头支票，不准将银行账户岀租、岀借给任何单位或个人办理结算。
6、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺、要负责赔偿。
7、保管收据和支票。
鉴发支票所使用的各种印章、财务章、法人印章由财务总监负责保管。
对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用、注销手续。
第八章财务各项工作的管理要求一、预算管理的要求。
1＞集团实行预算管理制度，通过财务预算的编制，审批和执行，严格控制集团的成本、费用、开支，确保各项经营计划和财务目标如期实施。
2、集团应制定财务预算和编制与执行检查的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
3、财务预算的编制实行统一组织，逐级落实的原则。
财务预算要求按照集团统一的内容、格式、时间编制上报。
集团每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各管理部门的预算编制工作，按时完成集团下一年度财务预算的编制。
4、财务预算的编制应在本着实事求是的原则，从本部门的实际出发，做到既符合集团发展规划和预算目标的要求，又符合集团实际情况，确实可行。
集团编制的财务预算应报集团董事长和总经理审批。
5、财务预算经董事长和总经理批准后执行，集团应分解各项预算指标至各部门，采取有效措施确保预算的执行。
6、在预算执行过程中，由于客观环境变化，经营计划改变, 项目开发变化等致使实际情况与预算发生误差，集团公司应及时对财务预算提岀修订建议后修订。
二、资产管理的要求。
1、集团公司的资产按以下原则确定主要管理部门：（1）货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部负责管理。
（2）办公用固定资产由行政人力资源部或办公室负责管理。
（3）未开发土地，在建的项目及工程用物料由工程项目管理负责管理。
（4）已完工项目由物业公司负责管理。
2、集团在购买、出售资产金额过于庞大的，需经董事会审批执行。
3、集团公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营集团资产，保证集团资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
三、投资管理的要求1、集团公司实行统一的投资管理制度，集团的房产项目投资、股权投资、风险投资等统一由董事长、总经理和财务总监按各自的权限审批，最后呈董事长审批后执行。
2、集团公司的投资应符合国家法律、法规的原则及国家产业政策，符合集团的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。