商业银行案例分析

案例1.融资计划年内完成，支撑未来各项业务拓展工商银行2010年6月末的资本充足率和核心资本充足率分别为11.34%和9.41%，资本充足率略低于11.50%的监管要求。

公司拟A+H配股融资不超过450亿元，并已发行250亿元的A股可转债补充资本。

管理层表示工商银行的配股方案还要经过一些程序，希望能够在年内完成。

融资完成后资本实力将大为加强，可满足未来三年业务拓展需求。

工商银行也会通过其它方式，包括全面加强银行新资本协议的推进和内生利润留存等方式，在三年之内不再需要股权融资。

公司2006-2009年平均信贷增长在16%，带来了37%的利润增长。

2007-2009三年内，公司共给股东分红1561亿元。

此外投资者还有1640多亿的股东权益，合计是3206亿元。

公司确定未来低资本消耗的发展战略，盈利格局趋于多元化公司正在积极准备迎接利率市场化、资本市场化即金融脱媒发展带来的两个挑战。

在收入结构调整方面，公司预期要逐步降低存贷款利差收入的占比。

现在工商银行存贷款利差收入占营业收入的比重为58%-60%，以后要降到50%以内，这意味着手续费及佣金收入、中间业务等收入要超过50%。

公司未来要形成横向和纵向的强大盈利格局。

（1）去年省级分行盈利超过100亿的有6家，判断以后不会少于15家行进入百亿人民币分行。

盈利区域布局更加合理，形成此起彼伏的盈利格局。

（2）同时形成纵向的盈利格局，信用卡、金融市场部、票据业务部、资金托管部、私人银行、金融租赁，未来还有保险、年金投行来强化工商银行产品供应能力。

（3）来自国内盈利和来自于境外盈利更加均衡。

去年来自境外的盈利只占全行盈利的2.7%，今后预期将在10%左右，使整个工商银行盈利结构更加均衡、可持续。

资料来源：“工商银行：资产负债结构合理未来息差回升”2010年10月25日思考：银行的资本扩充方式有哪些？各优缺点？如何理解低资本消耗战略？★股东权益：股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。

是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。

来源：百度百科案例2.海南发展银行的倒闭海南发展银行（以下简称海发行）于1995年在合并5家信托公司的基础上组建。

这5家公司在1993年以前的海南房地产热中，已有大量资金积压在房地产上。

从诞生之初，海发行就被赋予了化解金融风险的重任。

之后，海发行又引入北方工业公司、中远集团等40余家岛外股东，筹集资金10.7亿元，由海南省控股。

注册资本金16.77亿元的海发行一开始就背负了44亿元的债务。

但在当时普遍采用高息揽存的情况下，海发行迅速扩张。

1997年底，海发行的资金规模发展到106亿元。

也就在当年，由城市信用社引发的海南金融问题第一次大规模显现。

5月，海口市城市信用社主任陈琪作案潜逃，这一事件导致储户恐慌，并出现集中提款现象。

随后，支付危机波及全省十几家城市信用社。

1997年12月兼并28家城市信用社的行动，被认为是海发行关闭的导火索。

有种说法是，当时海南省为了挽救这些城市信用社，不顾股东大会的强烈反对，执意要求海发行实施兼并，将28家资不抵债的城市合作信用社收入旗下，并托管了5家被关闭的城市信用社。

接管的城市信用社总资产为137亿元，总负债却为l42亿元，而资产又几乎全是无人问津的房产。

．接管之后，那些原以为取款无望的储户很快在海发行营业部的门口排起了长队，这成为当时海南的热门话题。

由各种传闻引发的恐慌很快演变成挤兑风潮，海发行只能依靠中国人民银行的再贷款艰难度日。

1998年3月22日，中国人民银行在陆续给海发行提供了40亿元的再贷款后，决定不再给予资金支持。

此时，海发行已无法清偿债务。

其后，据说海南省政府也动用了7亿元资金企图挽回局面，但已是无力回天。

1998年6月21日，为了防止支付危机进一步蔓延，国务院、中国人民银行决定关闭海发行，同时指定中国工商银行托管海发行的债权、债务。

海发行的关闭引起了强烈反应。

新加坡、中国香港、中国澳门、中国台湾等国家和地区的报纸在事件发生的第二天就刊出了这条消息，国内报纸也陆续刊出了中国人民银行宣布关闭海发行的消息。

这表明银行的倒闭与一般企业的破产不一样，它涉及的单位和人更多、影响更大。

关闭海发行后，海南的11家信托投资公司停业整顿，仅有的1家城市信用社也．于2002年进入停业整顿。

渣打银行和日本住友银行也于2002年撤出海南，而随着四大国有商业银行风险控制的逐步加强，这些银行的海南省级分行的贷款权限仅为5000万元，比很多其他地方市一级分行的权限还小。

海南缺少融资，这是不争的事实，特别是中小企业。

2004年度，海口中小企业银行贷款新增额只有1.42亿元，仅占海口各银行对外贷款总额的0.2%。

海南目前有中小企业20万余家，但每年能够办理“贷款证”并通过年审的只有4000余家，占全部中小企业总数的1／50。

从银行贷不到钱，于是大家只好另谋出路，一位开典当行的朋友形容：“借钱的人真多，刚融到100万，不到一天就全贷出去了。

”相对于这些对资金十分饥渴的中小企业雨言，电力、石化、海航等集团融资的难度倒并不是很大。

“挽救”海发行仅有愿望是不够的，最终的决定权还取决于银监会的态度。

从2004年初中国（海南）改革发展研究院上报复活海发行方案至今已经两年有余，而海发行被关闭到现在也已有8年，资源早已流失殆尽，此时复活海发行无异于重建一家新银行，加之海南整体经济环境仍不尽如人意，银监会必定顾虑重重。

分析：海发行开始的经营势头是好的，其转折点是海南省要海发行托管五家严重资不抵债、到期不能支付债务的信用社，兼并海南省其余28家信用社。

兼并后资本金从16亿增长到106亿，负债50亿，其中存款40亿。

从这可以看到实力大大增强了。

但是问题出现了。

海南人曾骄傲的说海口的银行密度在全国是最大的，比米铺还多，这也造成了当地的恶性竞争。

海南的各信用社无一例外的采取高息揽储的方法，有的高达25%，这种高进低出形成了恶性循环，有的只靠吸收高息存款再偿还到期存款，造成了资不抵债，无法支付到期存款。

当被兼并后，海发行宣布只按法定利率支付利息，这使问题复杂化。

开始是到期的不再续存，说银行没信用，后来未到期的放弃利息提现，引发了信用危机。

启示：1.不要单考虑规模效应，想让银行的发展消化不良资产，如不良资产比例太大，再加上不规范的经营，则不但无法消化，还面临倒闭危机。

2.资产运用不规范。

贷款必须规范，按规程办事，自己入股后再带出去，带亲情款的错误，使风险资产越来越多；不要将鸡蛋都放在一个篮子里，137亿资产，多是地产，当地产破灭，资产受损。

3.负债利率不合理，银行的恶性竞争，高利率，高成本，又没有高效资产运用，没有利润来源，恶性循环。

4.百姓存款看重的是信用，不能轻易丧失，否则跟风的挤提一旦出现就抑制不了。

案例3.表3-1中国商业银行负债的构成（2009年末）单位：亿元项对中债国外银行构负构负4785.2商业银790250.7571205.04988.945519.745593.252025.066133.7系统0.65.85.8构0.66.10072.38.3(%)其2871.933780.0536.8380010.6299137.1782.314137.028765.5国有商银行0.87.68.9(%)0.13.710078.7构0.251.163.110.752.4(%)16.35.531.048.1⑵⑴综观中国商业银行的负债结构可以看到：⑴各项存款是支撑商业银行资产运行的极为重要的来源，近八成的资金来源于存款，也证明了中国商业银行负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营，但相比2003年各项存款占负债总额的81.6%，存款负债的比重在降低，非存款类资金来源比重逐步上升；⑵商业银行资金来源渠道单一和对存款的过度依赖并存，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险；如银行要进行长期贷款和投资，但存款相对期限结构短，这样容易借短贷长产生风险。

（3）近年来，由于中国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低，如1997年末时国有商业银行拥有银行体系负债的份额是73.6%，2003年末这一比重为61.1%，2009年末为48.1%，说明中国非国有银行体系在迅速壮大，这对中国银行业效率提高是有利的。

(4）对央行的负债逐年下降。

向央行借款只能用于调剂资金头寸或补充储备资产的不足和资产的应急调整，而不能用于贷款或投资，这样，向央行的借款并不能为商业银行带来盈利，而会增加商业银行的运行成本。

且随着经济社会的不断发展以及商业银行自身体制的不断完善，商业银行对央行的依赖性越来越小也成为一种正常的趋势。

案例4. 央行宣布从2012年2月24日起下调存款准备金0.5个百分点央行宣布从2012年2月24日起下调存款准备金0.5个百分点，这是释放流动性的行为1.为实体经济输血。

2011年出现了浙江中小企业出逃的现象，很多企业资金链断裂，这样提高货币供应量对实体经济后续发展起到保障作用2.对楼市，个人认为影响不大。

楼价本已居高，业内人士预期，由于今年严格调控房地产的方向不变，因而涉房信贷整体不可能太宽松，开发商还是应该抓紧时间，降价促销出货。

3.对股市，由于资金面放宽，为企业注入活力，可能利好4.为了进一步释放流动性，有未来降息的暗示，但是由于通胀压力过大，需谨慎。

5.对于个人来讲，要寻求资产保值的有效渠道了案例5.浦发银行今日发布公告称，该行中长期资本规划设定2010年资本充足率和核心资本充足率目标分别超过10%和7%。

计划于2009年非公开发行股票规模不超过150亿元，募集资金到位后，该行核心资本充足率将达6.22%，将为该行后续附属资本的补充提供空间。

浦发银行设定2010年中长期资本规划目标值，其中总资本规模超1150亿元、一级资本超715亿元，资本充足率和核心资本充足率分别超10%和7%，权益/总资产比例大于4%。

截至2009年6月30日，浦发银行资本充足率为8.11%，核心资本充足率为4.68%，低于行业平均水平。

浦发银行称，今年拟通过非公开发行股票的方式进行资本补充，这也是该行中长期资本规划中的重要环节。

需要确保资本总量和资本结构满足公司战略发展需求和监管要求，未来将拓展多元化、不同市场的资本补充渠道，强化经济资本约束，促进公司战略转型。

事实上，近年来，随着浦发净利润持续增长，该行已通过调整现金分红比例、从而提高利润留成以补充核心资本的方式，2006年至20008年利润留成比例分别为80.52%、87.33%和89.60%。