有限责任公司股权转让中的税收及法律实务091115x段
公司股权转让涉及哪些税
公司股权转让涉及哪些税公司股权转让涉及哪些税背景概述在商业和企业领域，股权转让是一种常见的交易形式。
公司股权转让涉及到的税收问题是需要企业和投资者密切关注的重要方面。
本文将探讨公司股权转让过程中涉及到的税务问题。
公司股权转让的基本概念公司股权转让是指股东将所持有的股份转让给其他人或公司的行为。
股权转让涉及到资产转移和财产权益交换，因此在这个过程中涉及到了多种税法的规定。
公司股权转让的税务影响公司股权转让可能涉及到以下几种税务问题：1. 增值税根据《中华人民共和国增值税法》，股权转让属于货物的转让，因此可能会触发增值税的征收。
根据法律规定，增值税适用的税率通常为17%。
在一些特定情况下，增值税可以享受一定的减免或免税政策。
例如，对于个人转让股权的，根据《个人所得税法》的规定，个人股权转让也可能受到个人所得税的影响。
2. 企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》，公司股权转让涉及到的利得可能被视为企业所得，因此会被征收企业所得税。
企业所得税适用的税率通常为25%。
在公司股权转让过程中，如果参与方是非居民企业，则可能需要满足非居民企业的企业所得税缴纳义务。
对于非居民企业的企业所得税，通常采取代扣代缴的方式。
3. 房地产税在一些特定情况下，公司股权转让涉及到的资产可能包括不动产，例如土地、房屋等。
根据《中华人民共和国房地产税法》，房地产税是针对不动产的一种税收。
因此，在这种情况下，购买方可能需要缴纳相应的房地产税。
4. 印花税根据《中华人民共和国印花税法》，公司股权转让属于应税交易，因此可能需要缴纳印花税。
印花税适用的税率通常为千分之三。
需要注意的是，对于一些特殊情况，可能可以适用一些印花税的减免或免税的政策。
公司股权转让税务筹划鉴于股权转让涉及到的多种税务问题，企业在进行股权转让时可以进行一些合法的税务筹划，以最大限度地减少税务负担。
以下是一些常见的税务筹划措施：合理安排交易结构：通过选择合适的交易结构，可以降低税务负担。
股权转让协议中的股权转让税务规定
股权转让协议中的股权转让税务规定一、引言股权转让是指某一公司或实体将其控制权所代表的股权转让给其他人或实体的行为，它涉及到法律、财务和税务等方面的考量。
本文将重点讨论股权转让协议中的税务规定，以帮助读者更好地理解和应用于实践中。
二、税务主体及义务在股权转让协议中，涉及税务主体有两方面：转让方和受让方。
转让方是指股权的原有持有人，受让方则是股权的新持有人。
双方在股权转让过程中需要遵守相应的税务规定和义务。
1. 转让方的税务义务转让方在进行股权转让时，应履行下列税务义务：（1）缴纳个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》等相关法规，股权转让所得属于个人所得税的范畴，并应按照相应税率缴纳个人所得税。
（2）缴纳企业所得税：如果转让方是企事业单位或其他组织，其可能需要缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规，股权转让所得属于企业所得税的范畴，并按照相应税率缴纳。
2. 受让方的税务义务受让方在进行股权转让时，也有相应的税务义务：（1）缴纳个人所得税：受让方在获取股权转让所得时，应根据《中华人民共和国个人所得税法》等相关法规，按照相应税率缴纳个人所得税。
（2）缴纳印花税：根据《中华人民共和国印花税法》等相关法规，股权转让涉及到印花税的计税义务。
受让方在登记注册股权变更时，需要缴纳相应的印花税。
三、税务申报流程股权转让涉及到税务申报流程，其一般包括以下步骤：1. 转让方的税务申报流程（1）明确所得类别：根据个人或企事业单位的不同身份，转让方需要明确所得类别，即个人所得税所得类别或企业所得税所得类别。
（2）计算应纳税额：根据所得类别和所得金额，计算应纳税额，并参考相关税务法规和政策确定税率。
（3）填写申报表格：按照税务机关的要求，填写个人所得税申报表或企业所得税申报表。
（4）提交申报材料：将填写完整的申报表格以及其他相关税务材料，如身份证明、营业执照等，按时提交给税务机关。
2. 受让方的税务申报流程（1）明确所得类别：根据个人或企事业单位的不同身份，受让方需要明确所得类别，即个人所得税所得类别或企业所得税所得类别。
股权转让中的税法问题
股权转让中的税法问题股权转让是指股东将其所持有的股权转让给他人的行为。
在股权转让过程中，涉及到的税法问题是不可忽视的。
本文将从个人所得税、企业所得税和印花税三个方面探讨股权转让中的税法问题。
首先，个人所得税是股权转让中的重要税法问题之一。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人通过股权转让取得的所得应纳税。
具体纳税方式根据个人所得税法的规定，根据股权转让所得的性质和金额，采用综合征税或分类征税的方式进行计算。
对于个人所得税的纳税义务，股东应当按照法定程序办理纳税申报和缴纳税款。
其次，企业所得税也是股权转让中的重要税法问题。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业通过股权转让取得的所得应纳税。
企业所得税的纳税义务由企业承担，根据企业所得税法的规定，企业应当按照法定程序办理纳税申报和缴纳税款。
对于企业所得税的计算，需要根据股权转让所得的性质和金额，按照企业所得税法的规定进行计算。
最后，印花税也是股权转让中的重要税法问题。
根据《中华人民共和国印花税法》，股权转让属于印花税的征税范围。
根据印花税法的规定，股权转让需要办理印花税的纳税申报和缴纳印花税款。
印花税的计算根据股权转让的金额和税率进行，具体计算方式根据印花税法的规定进行。
在股权转让中，个人所得税、企业所得税和印花税是需要注意的税法问题。
股东在进行股权转让时，应当了解相关税法规定，按照法定程序办理纳税申报和缴纳税款。
同时，股东还应当咨询专业税务机构，确保纳税义务的履行符合法律法规的要求。
总之，股权转让中的税法问题是需要重视的。
个人所得税、企业所得税和印花税是股权转让中常见的税法问题。
股东在进行股权转让时，应当了解相关税法规定，按照法定程序办理纳税申报和缴纳税款，以确保纳税义务的履行符合法律法规的要求。
同时，股东还应当咨询专业税务机构，以获得更准确的税法指导。
只有在遵守税法规定的前提下，股权转让才能顺利进行，为股东和企业带来更多的利益。
公司股权转让涉及税收问题
公司股权转让涉及税收问题前言公司股权转让是一项非常重要的商业交易，它通常涉及到很多税务问题。
因此，对于公司股权转让涉及到税收问题的人来说，了解税法和税务规定是至关重要的。
本文档就公司股权转让涉及的税收问题进行了详细介绍，包括资本利得税、企业所得税和个人所得税等税种。
资本利得税资本利得税是指个人或公司出售资产所得到的所得税。
在公司股权转让中，资本利得税是一项重要的税务问题。
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，个人以每次转让收入减去资产成本后的所得为计税依据，适用税率20%。
而企业作为转让方，在股权转让中所得到的差额即为应计入企业所得税的收入。
此外，股权转让双方还需要注意的是，低于资产原值的价款所得，应依据资产的净值，也就是原值减去实际损耗后的价值，来计算应当征收的资本利得税。
企业所得税企业所得税是指企业所得税法规定的适用范围内，企业所得到的应纳税所得额所计征的税款。
在公司股权转让中，企业所得税是必须要注意的税务问题。
企业所得税税率为25%，在股权转让中，将以转让收入减去出让方的股权成本及其他相关费用作为应纳所得额，计算应纳税额。
此外，由于各种股权转让的形式和交易方式都不同，所涉及的税收问题也会有所不同。
因此，企业在进行股权转让时应当根据实际情况，选择合适的税收方式，以在税收方面达到最优化。
个人所得税在公司股权转让中，除了企业所得税和资本利得税外，个人所得税也是需要考虑的税务问题。
按照个人所得税法规定，以转让价款减去发生的股份成本后的差额为计税依据，适用税率为20%。
此外，对于个人股权转让方，还需要注意的是，如果股票持有时间超过1年，按照股权出售收入减去投资成本后的净收益计征20%的个人所得税。
如果持有时间不足1年，则不仅需要纳税20%，同时还要缴纳3%的营业税。
总结公司股权转让涉及到的税收问题非常重要，因此，股权转让双方需要事先了解相关的税收政策和规定。
在公司股权转让中，资本利得税、企业所得税和个人所得税是三个最基本的税种，需要特别注意。
股权转让法律程序中的税务处理规定
股权转让法律程序中的税务处理规定股权转让是指股东将其所持有的股权转让给其他人的行为。
在股权转让过程中，涉及到的税务处理规定是非常重要的。
本文将就股权转让法律程序中的税务处理规定进行探讨和阐述。
一、股权转让的税务处理程序在进行股权转让的税务处理时，需要按照一定的程序进行。
首先，卖方需要在转让前与税务机关进行联系，了解相关的纳税义务和税务申报事项。
接下来，卖方需要办理税务注销手续，确保在转让完成后，不再对该股权产生税务责任。
最后，买方在完成股权转让后，需要按照相关规定前往税务机关办理税务登记手续。
二、股权转让的税务处理规定1.增值税处理规定股权转让涉及的增值税主要有增值税销售税务处理和增值税进项税务处理。
卖方在完成股权转让时，需要按照增值税销售税务处理规定，对股权转让行为进行纳税。
同时，买方在完成股权转让后，可以按照相关规定，将其作为进项税额抵扣。
2.个人所得税处理规定个人所得税是在股权转让过程中需要考虑的另一个重要税务处理问题。
卖方在转让股权时，根据所得税法规定，需要按照相应的税率缴纳个人所得税。
具体的税率根据持有股权的时间长短和税收政策的不同而有所差异。
买方在购买股权后，一般不需要缴纳个人所得税。
3.企业所得税处理规定企业所得税是对企业盈利所得进行征税的税种。
在股权转让过程中，对于公司的盈利部分需要按照相关法律规定缴纳企业所得税。
具体的税率和税收政策会根据当地的税收政策而有所不同。
4.其他税务处理除了增值税、个人所得税和企业所得税，股权转让还可能涉及到其他一些税务处理规定。
例如，印花税是根据转让的股权金额征收的一种税费。
同时，土地增值税也是在特定情况下需要考虑的税务处理问题。
三、税务处理的注意事项在进行股权转让的税务处理时，需注意以下几点事项：1.了解税务政策：税务政策会随时调整和变化，卖方和买方都需要及时了解最新的税收政策，以确保符合相关规定。
2.及时申报纳税：在规定的时间内，按照规定的程序和方法申报纳税。
有限责任公司的股权转让理论及律师实务
有限责任公司的股权转让理论及律师实务在企业经营中，股权转让是常见的一种行为。
有限责任公司（Limited Liability Company，简称LLC）作为一种企业组织形式，在股权转让中也有其独特的理论和律师实务需要关注。
本文将从理论和实务两个方面，对有限责任公司的股权转让进行深入探讨。
一、有限责任公司股权转让的理论基础1. 公司法的基本原则有限责任公司股权转让的理论基础建立在公司法的基本原则之上。
公司法强调经济实体与法律主体的分离原则，即有限责任公司与其股东之间具有独立的法律关系，股东可以自由转让其所持有的公司股权。
2. 公司章程的规定有限责任公司的股权转让还需遵守公司章程的规定。
公司章程通常对股东的股权转让进行了约定，包括股权转让的方式、程序和限制等。
股东在进行股权转让时，应当遵循公司章程的规定。
3. 股东间的协议除了公司章程规定的股权转让事项，有限责任公司的股东还可以通过签订股东间的协议来约定股权转让的具体事宜。
股东间的协议可以进一步规定股权转让的价格、优先购买权等具体内容，以保障各方的权益。
二、有限责任公司股权转让的律师实务1. 股权转让协议的起草作为律师，在进行有限责任公司股权转让时，需要起草相关的股权转让协议。
股权转让协议应当包括双方当事人的基本信息、股权转让的对象、转让的价格和支付方式、转让的方式和程序、转让时的承诺和保证等内容，以确保转让的合法性和有效性。
2. 股权转让的程序和登记在进行股权转让时，律师需要关注股权转让的程序和登记事宜。
根据相关法律规定，有限责任公司的股权转让应当经过股东大会或董事会审议，并进行相应的登记手续，确保股权转让的合法性和有效性。
3. 股权转让的风险评估和应对在有限责任公司股权转让中，律师需要对股权转让的风险进行评估，并提供相应的应对措施。
风险评估主要包括：转让方是否具备足够的股权转让权；是否存在约定禁止转让或限制转让的情况；是否涉及到对公司的影响等。
有限责任公司股权转让中律师实务完整版
有限责任公司股权转让中律师实务完整版有限责任公司股权转让是公司重要的股东权益之一，因此股权的转让必须注意一些合法性和规范性的问题。
本文将详细介绍有限责任公司股权转让的相关法律规定和实务操作的注意事项。
一、股权转让的法律规定1. 公司法《中华人民共和国公司法》规定：“公司的出资人因个人原因或者其他原因，想要转让其股份的，应当按照公司章程规定或者经公司董事会、股东会决定后，在公司内部进行转让或者向公司外部的第三人转让股份，但是依照法律规定或者公司章程规定应当遵守其他程序的除外”。
因此，股东必须严格按照公司章程规定进行股份转让，否则股权转让无效。
2. 《股份有限公司股权转让管理暂行办法》《股份有限公司股权转让管理暂行办法》是对公司法中股权转让的具体细则进行了规定，为股权转让提供了更为严格的法律保障。
该办法明确规定了以下内容：（1）股东财产权利和义务应遵守公司章程和法律规定；（2）股东必须通过公司登记机构转让股份，未经过股转系统转让的股份均属无效；（3）股东转让股份应事先告知其他股东并征得同意；（4）股东转让股份应当支付全部股份的价格并履行相应的税费义务；（5）股东转让股份应当向公司报告变更情况。
以上规定凸显了股东股份转让的合法性和规范性，为公司股东提供了明确且准确的转让流程。
二、有限责任公司股权转让的实务操作1. 公司章程中应当明确股权转让的程序和条件公司章程应当明确股东的出资额和比例，以及股权转让的条件和程序，并应明确以下内容：(1) 股权转让的方式和程序；(2) 股权转让的对象、数量和价格；(3) 股权转让的时间与期限；(4) 股权转让应提交的文件及要求；(5) 股权转让对其他股东合法权益的影响。
2. 确认股权的真实性与合法性股权转让前，须对该股权进行全面的调查核实，确认股权的真实性和合法性，这是保证股权转让顺利进行的前提条件。
调查核实应当包括以下内容：(1) 股权持有人的身份证明文件；(2) 股权份额、权益和价值的证明文件；(3) 股权所在的公司及股东的情况，如公司主要业务、经营状况等；(4) 股份的诉讼和仲裁情况，以及专利和商标等权利的状况。
股权转让过程中的税收问题如何处理
股权转让过程中的税收问题如何处理股权转让这事儿，在商业世界里那是相当常见的。
可别小看这个过程，这里面涉及的税收问题可不少，要是处理不好，那麻烦可就大啦！咱们先来说说股权转让都涉及哪些税。
首当其冲的就是所得税，不管是企业还是个人进行股权转让，只要有所得，那就要交税。
企业股权转让所得要交企业所得税，个人股权转让所得就得交个人所得税。
比如说，老王有一家公司，他把自己在公司的一部分股权卖给了老李。
这时候，老王就得算算自己卖股权赚了多少钱，如果有赚头，那这部分就得交税。
然后是印花税。
这个印花税呀，虽然金额通常不算太大，但也不能忽略。
接下来，咱们聊聊怎么确定股权转让的收入。
这可不是个简单的事儿。
一般来说，得按照公平交易的原则来确定。
要是转让价格明显偏低，又没有正当理由，那税务机关可是有权核定的哦！我就碰到过这么一件事儿。
有个朋友，咱们叫他小张吧，他把自己在一家公司的股权低价转让给了亲戚。
税务机关一查，觉得这价格不合理，最后重新核定了转让收入，让小张补交了税款。
小张当时还觉得委屈呢，说都是亲戚，便宜点怎么了。
可税法可不这么看，得讲公平，讲规则。
那怎么判断转让价格是不是合理呢？这得综合考虑各种因素，像股权对应的公司资产状况、盈利能力、发展前景等等。
还有哦，在计算股权转让所得的时候，股权的原值可一定要搞清楚。
这个原值包括当初取得股权的成本、相关税费等等。
要是搞不清楚原值，那计算所得的时候可就容易出错。
另外，股权转让的税收申报和缴纳也有讲究。
一定要按照规定的时间和程序来办理，不然逾期了可是要罚款的。
总之，股权转让中的税收问题可不能马虎。
一定要提前做好规划，了解清楚相关的税收政策，按照规定办理，这样才能避免不必要的麻烦和损失。
所以呀，不管是企业还是个人，在进行股权转让的时候，都得把税收问题重视起来，找专业的人咨询，或者自己好好研究研究政策法规，可别因为一时疏忽，给自己带来不必要的麻烦。
不然到时候，可真是后悔都来不及喽！。
公司法中的股权转让税务处理
公司法中的股权转让税务处理在公司法中，股权转让是指股东将其持有的股权进行转让或交易的行为。
作为一项重要的商业活动，股权转让涉及到税务处理的问题。
本文将围绕公司法中的股权转让税务处理展开讨论。
一、股权转让的税务法律依据公司法《中华人民共和国公司法》是我国对公司法律地位、组织形式、股东关系等进行规范的法律文件。
股权转让作为其中的一项重要内容，在税务处理方面需要遵循相关法律条款。
在我国，股权转让涉及到两个主要方面的税务处理：个人所得税和企业所得税。
个人所得税是以“个人出售股权取得的收入”为纳税依据的税收，根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人出售股权所得应纳税。
企业所得税是以企业收入为纳税依据的税收，根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业在股权转让中取得的收入应纳税。
二、个人出售股权的税务处理个人出售股权所得属于个人所得税的范畴。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十条，个人出售股权所得纳税的计算方法如下：1.计算纳税依据：个人出售股权得到的现金收益。
2.适用税率：根据个人所得税法确定的适用税率表，根据个人所得税税率表中对应的收入区间计算个人纳税额。
3.扣除费用：根据国家税务总局发布的规定，依法扣除与个人股权转让活动相关的合理费用，如委托代理费用等。
4.申报纳税：个人在出售股权后，需要按照规定及时向税务机关申报纳税。
个人出售股权所得纳税属于一次性收入，根据个人所得税法的规定，有义务自行申报并纳税。
三、企业股权转让的税务处理企业在股权转让过程中获得的收入需要纳税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关法规，企业的股权转让收入应当作为企业所得计入应纳税额。
企业在股权转让中获得的收入，应根据企业所得税法的要求进行核算、申报纳税。
具体步骤如下：1.计算纳税依据：企业在股权转让中实际取得的收入。
2.适用税率：根据企业所得税法确定的适用税率表，计算应纳税额。
3.扣除费用：企业可以根据企业所得税法的规定，按照合理的标准扣除与股权转让有关的费用，如评估费用、律师费等。
公司股份转让要交税吗交多少(公司股份转让需要交什么税分别交多少)
公司股份转让要交税吗交多少（公司股份转让需要交什么税分别交多少）公司股权转让需要交哪些税1、法律主观：股权转让需要交的税有：企业所得税、营业税、契税、印花税。
如果转让方或者受让方为个人的，就只需缴纳个人所得税。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
2、公司转让股权要交：营业税、企业所得税、印花税。
股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。
股权自由转让制度，是现代公司制度最为成功的表现之一3、当企业转让上市公司股权时，需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。
也就是说作为金融商品转让时的税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3% 企业所得税企业所得税，听名字就知道是由企业缴纳的。
公司股权变更需要交税吗1、公司股权变更需要交税，简单分析如下：企业所得税。
企业在一般的股权，包括转让股票或股份的买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》有关规定执行。
2、股权变更需要交税。
因为按照规定，转让方是法人的，应当交纳增值税、企业所得税以及印花税，转让方是个人的，应当交纳增值税、印花税以及个人所得税。
3、法律分析：公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
公司股权转让的税费1、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。
当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。
2、公司转让股权，要按转让财产收入税目缴纳企业所得税。
3、公司转让股权涉及以下税费：营业税、企业所得税、印花税、契税。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
公司股权转让要交税吗法律主观：转让公司股权需要缴税。
企业所得税：企业法人股东：企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
公司股权协议转让要交税
公司股权协议转让要交税在股权交易中，公司股权协议的转让是一项重要的法律行为。
在进行股权转让时，各方必须了解相关的税务规定和税务责任。
本文将对公司股权协议转让要交税的问题进行探讨。
一、股权转让产生的税务影响在公司股权转让中，双方在签署股权转让协议后，需要履行相关的税务义务。
股权转让涉及到了个人所得税、企业所得税以及印花税等税种。
1. 个人所得税：股权收入属于个人所得，因此在股权转让时，卖方需要缴纳个人所得税。
个人所得税的税率根据个人收入水平而定，根据相关税法规定进行计算缴纳。
2. 企业所得税：对于公司来说，卖方在股权转让中获得的所得也需要缴纳企业所得税。
企业所得税的税率根据企业盈利水平而定，同样需要按照相关法规进行计算缴纳。
3. 印花税：股权转让协议需要进行公证和备案，以确保交易的合法性和有效性。
在进行公证和备案时，需要缴纳印花税。
印花税的税率根据股权转让金额和相关法规而定。
二、股权转让税务筹划在股权转让中，为了减少税务负担，各方可以进行税务筹划。
以下是一些建议：1. 合理安排交易结构：通过合理安排交易结构，可以避免不必要的税务风险。
例如，可以选择资产的买卖来替代股权转让，或者进行分步交易等。
2. 合理确定转让价格：转让价格的确定直接影响到税务负担。
对于卖方来说，如果转让价格偏低，个人所得税和企业所得税的负担将减少。
对于买方来说，如果转让价格偏高，将增加未来的税务负担。
3. 充分利用税收优惠政策：政府为了鼓励投资和企业发展，会制定相应的税收优惠政策。
在股权转让中，可以充分利用这些优惠政策，减少税务负担。
三、税务合规与风险防范在公司股权协议转让中，合规与风险防范是非常重要的。
以下是一些需要注意的方面：1. 寻求专业税务咨询：股权转让涉及到复杂的税务问题，建议各方寻求专业税务咨询，确保交易的合规性，并减少可能存在的税务风险。
2. 完善的税务文件和备案：在股权转让过程中，各方应完善相关的税务文件，并按照法律规定进行备案，确保交易的合法性和有效性。
公司股权转让税费处理
公司股权转让税费处理公司股权转让税费处理1. 概述公司股权转让是指股东将其持有的公司的股权转让给其他人或机构的行为。
在公司股权转让过程中，涉及到税费的处理问题。
本文将介绍公司股权转让税费的相关处理事项，包括所得税、增值税和印花税等。
2. 所得税处理在公司股权转让过程中，所得税是一项重要的税费。
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业所得税法》，对于不同类型的股权转让，所得税的处理方式有所不同。
2.1 个人所得税处理对于个人持有的公司股权转让，根据《个人所得税法》规定，个人在转让股权时，应按照股权转让所得额的20%作为纳税依据，缴纳个人所得税。
但是对于个人持有股权一年以上，再转让的情况，可以享受税收优惠政策，具体优惠幅度根据不同地区的政策有所不同。
2.2 企业所得税处理对于企业持有的公司股权转让，根据《企业所得税法》规定，股权转让的所得应纳税，纳税率为10%，但是如果符合一定条件，可以享受免税或减半征收的政策。
3. 增值税处理除了所得税外，公司股权转让还涉及到增值税的处理。
根据《中华人民共和国增值税法》规定，公司股权转让属于货物的转让行为，应按照增值税法规定的征税方式进行处理。
3.1 一般纳税人对于一般纳税人来说，公司股权转让的增值税纳税义务由公司自行申报和缴纳。
根据转让股权的价款金额计算应纳增值税的税额，纳税率为16%。
3.2 小规模纳税人对于小规模纳税人来说，公司股权转让不需要缴纳增值税。
小规模纳税人是指年销售额不超过试点地区规定标准的纳税人。
4. 印花税处理除了所得税和增值税外，公司股权转让还需要处理印花税。
印花税是指在证券交易和股权转让等过程中需要缴纳的税费。
根据《中华人民共和国印花税法》规定，公司股权转让需要缴纳印花税。
根据转让股权的价格和税费的计算公式，计算应缴纳的印花税。
5. 其他税费处理除了上述所述的税费外，公司股权转让还可能涉及到其他税费的处理，如城市维护建设税、教育附加费等。
公司股权转让收入如何交税
公司股权转让收入如何交税公司股权转让收入如何交税在中国，公司股权转让收入是一种重要的资本利得。
对于公司股权转让收入如何交税，需要遵守相关的税法规定。
本文将介绍公司股权转让收入的税务规定以及如何计算和缴纳税费。
税法规定根据中国的税收法律，公司股权转让收入属于非居民企业的经营所得，需要依法缴纳企业所得税。
非居民企业包括外国企业以及其他不具备中国税收居民资格的企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十条，非居民企业的企业所得税税率为20%。
对于非居民企业来说，股权转让的收入是属于经营所得的一部分，所以需要按照20%的税率进行缴纳。
税费计算公司股权转让收入的税费计算需要按照一定的步骤进行。
下面是一个示例的计算过程：1. 首先，计算股权转让的收入金额。
这个收入金额是指股权转让的成交价减去初始购买股权的成本。
2. 接下来，计算应纳税所得额。
应纳税所得额等于收入金额减去相关的费用和支出。
这些费用和支出可以包括股权转让的手续费、中介费等。
3. 然后，根据应纳税所得额和税率计算纳税金额。
纳税金额等于应纳税所得额乘以对应的税率。
4. 最后，根据计算得到的纳税金额，进行税费缴纳。
缴纳税费的时间一般是在股权转让交易完成后的15天内。
缴纳流程公司股权转让收入的税费缴纳流程主要包括以下几个步骤：1. 首先，要准备好相关的纳税申报表和相关资料。
这些资料包括购买股权的合同、股权转让凭证、费用和支出的发票等。
2. 然后，在税务部门网站上下载并填写相关的纳税申报表。
这些申报表包括企业所得税汇算清缴申报表等。
3. 接下来，将填写好的纳税申报表和相关资料提交给当地税务部门。
可以选择将纳税申报表和相关资料直接递交，或者通过税务部门网站进行在线申报。
4. 最后，根据税务部门的要求，缴纳相应的税费。
可以通过银行转账、现金缴纳等方式进行缴纳。
注意事项在公司股权转让收入的税务申报和缴纳过程中，需要注意以下事项：1. 及时了解并遵守相关税法法规，确保申报和缴纳的合规性。
股权转让协议中的股权转让的税务处理
股权转让协议中的股权转让的税务处理随着经济的发展和企业的不断壮大，更多的公司会面临股权转让的情况。
在进行股权转让的过程中，税务处理是一个重要的环节。
本文将重点讨论股权转让协议中股权转让的税务处理问题。
一、股权转让的税务类型在股权转让中，主要涉及到两种税项，分别是企业所得税和个人所得税。
对于法人股东来说，企业所得税是主要的税务类型；而对于自然人股东来说，个人所得税是主要的税务类型。
二、企业所得税处理股权转让的企业所得税处理是根据《企业所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定来进行的。
根据法律规定，企业所得税的计算方法是根据股权转让收入与成本之间的差额来计算的。
1. 股权转让收入的计算股权转让收入的计算包括股权转让的价款、股权转让的费用等各项收入，其中重要的是计算股权转让的价款。
股权转让的价款可以根据合同约定或者市场价格来确定。
2. 股权转让成本的计算股权转让成本的计算包括原始股权的取得成本、股权转让的费用等各项成本。
原始股权的取得成本可以是股权的购买价款或者实际投入的资金成本。
3. 税务申报和缴纳在进行股权转让的过程中，企业需要按照法律规定，进行企业所得税的申报和缴纳。
企业所得税的税率是由国家税务局依据相关政策规定的，不同的企业所得税税率也不尽相同。
三、个人所得税处理对于自然人股东来说，进行股权转让时需要缴纳个人所得税。
个人所得税的计算方法是根据股权转让收入与成本之间的差额来计算的。
1. 股权转让收入的计算个人股东股权转让收入的计算包括股权转让的价款、股权转让的费用等各项收入。
计算股权转让的价款时，需要根据合同约定或者市场价格来确定。
2. 股权转让成本的计算个人股东股权转让成本的计算包括原始股权的取得成本、股权转让的费用等各项成本。
原始股权的取得成本可以是股权的购买价款或者实际投入的资金成本。
3. 税务申报和缴纳个人股东在进行股权转让时，需要按照法律规定，进行个人所得税的申报和缴纳。
个人所得税的税率是由国家税务局依据相关政策规定的，根据不同的纳税人身份和收入情况而定。
股权转让要交哪些税费
股权转让要交哪些税费一、股权转让要交哪些税股权转让涉及到个人所得税、企业所得税和资产转让所得税。
对股权转让所得的征税主要涉及《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国资产转让所得税暂行条例》等法律法规。
1.个人所得税：根据《个人所得税法》，自然人转让股权所得应纳税。
对于股权转让所得的个人所得税，其税率根据持有时间长短可能有所不同。
一般来说，个人转让股权所得在财产转让时缴纳个人所得税，税率为20%。
但若符合一定条件，如持有股权满三年以上，可能享受税收优惠，适用10%的税率。
具体优惠政策还需根据相关法规规定。
2.企业所得税：若股权转让涉及企业股权，可能需要缴纳企业所得税。
企业在转让股权所得利润后需要依法缴纳企业所得税，一般税率为25%。
但在特定情况下可能享受税收优惠。
3.资产转让所得税：对于非上市公司的股权转让，涉及资产转让所得税。
根据《资产转让所得税暂行条例》，非上市公司的股权转让产生的利得按照20%的税率缴纳资产转让所得税。
这些税收政策受到地区、行业和具体情况的影响。
税收政策的执行和具体税务处理需要严格依照法律法规，同时也建议在实际操作中寻求专业税务顾问或税务机构的建议和指导，以确保依法纳税。
法律依据：《个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、股权转让一般要多久股权转让的时间长短取决于多种因素，包括转让的流程、公司的类型、股权转让协议的条款、审批程序等。
以下是一般的股权转让流程参考：1.股权转让协议的签订：双方达成转让意向后，需要签订股权转让协议，明确转让的股权比例、价格、支付方式、交割日期等条款。
2.内部决策：转让方和受让方需要根据公司章程和法律法规的要求，完成内部的决策程序，如股东会决议、董事会决议等。
股权转让的法律规定和税务处理
股权转让的法律规定和税务处理股权转让在商业交易中扮演着重要角色，对于企业的股东来说，了解股权转让的法律规定和税务处理是至关重要的。
本文将探讨股权转让的相关法律规定以及如何处理与之相关的税务问题。
一、股权转让的法律规定在进行股权转让时，双方需依法履行相关程序并遵守相关法律规定。
以下为股权转让的法律规定：1. 公司法规定根据我国《公司法》，股权转让需要通过签订书面股权转让协议完成。
协议应明确转让双方的身份信息、转让的股权比例和价格、转让期限、附加条件等内容。
在签署协议后，双方需向公司董事会和股东大会申报，并获得相应的批准或通过决议。
2. 合同法规定在股权转让过程中，股权转让双方应当遵循我国《合同法》的相关规定。
双方应明确约定转让的价格、方式、期限、违约责任等条款，并签署书面合同。
如若一方违约，另一方有权要求履行、解除合同或者要求赔偿。
3. 监管部门的规定股权转让涉及到监管部门的审批和备案，具体规定根据不同情况而异。
以证券市场为例，股权转让需要获得中国证券监督管理委员会（CSRC）的核准。
此外，根据相关证监会规定，股权转让还需要满足信息披露的要求。
二、股权转让的税务处理在股权转让过程中，涉及到的税务处理也是需要考虑的重点。
以下为常见的股权转让税务处理方式：1. 股权转让所得个人所得税在我国，个人股东通过转让股权所得的收益需要缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人从股权转让中所得收入，按照不同的持有期限和适用税率进行计税，计税依据为转让所得减去成本支出。
2. 股权转让的公司所得税在公司股权转让交易中，需要缴纳公司所得税。
公司在股权转让中取得的所得应纳入公司所得税的计税范围，根据适用的税率计算应纳税额。
对于非居民企业的股权转让，还需遵守中华人民共和国对外投资企业所得税暂行条例的规定。
3. 股权转让筹划与税务优化为减少税务负担，许多企业在进行股权转让时会进行筹划，采取合理的税务优化措施。
股权转让协议中的税务条款解析
股权转让协议中的税务条款解析一、引言股权转让协议作为约定双方权益转移的法律文件，在其中的税务条款尤为重要。
本文将针对股权转让协议中涉及的税务问题展开解析。
二、所得税在股权转让协议中，所得税是不可忽视的方面。
根据国家相关法律法规，股权转让所得应纳税。
协议中应明确双方在交易完成后应履行的所得税义务，并约定交付税款的责任方。
三、价款确认与交付时间股权转让协议中，买卖双方应明确对价款的确认时间和交付时间，并约定是否包含所得税。
根据相关税法规定，如果转让方是自然人，则对价款应进行全额纳税，买受方需根据法律规定扣缴相应的所得税后再支付给转让方。
四、资产评估与关联交易在股权转让协议中，双方应就资产评估和关联交易等问题进行明确约定。
在税务角度来看，如果交易涉及关联方，应注意合理确定转让价格，以避免被税务机关视为关联交易转移定价不当而产生的税务调整。
五、增值税在某些情况下，股权转让可能涉及增值税的问题。
如果被转让的股权所属公司属于增值税一般纳税人，且该转让被视为独立交易，那么转让方可能需要就股权转让所得缴纳相应的增值税。
六、交易方式与税务影响股权转让的方式多种多样，包括现金交易、债权抵押、股份置换等。
在协议中，双方应明确选择的交易方式，并对不同方式可能产生的税务影响进行全面评估和解析。
七、合规性与税务风险作为一项重要的商业交易，股权转让协议在税务合规性方面也需引起足够重视。
协议应明确双方在履行税务义务方面的责任与义务，防范潜在的税务风险。
八、税务缴纳及报告义务在股权转让协议中，买卖双方应约定涉及税务缴纳及报告的具体义务。
例如，转让方需向税务机关报告股权转让的相关信息，并履行及时缴纳税款的义务；买受方也应根据相关规定扣缴和报告相应的所得税。
九、异议及争议解决如果在税务事项上发生异议或争议，协议应包含相应的解决办法。
双方可以约定协商解决、仲裁、诉讼等方式，以规定明确的程序来解决潜在的税务纠纷。
结语股权转让协议中的税务条款对于双方具有重要意义。
公司法中的股权转让税务处理
公司法中的股权转让税务处理股权转让是指股东将其所持有的公司股份转让给其他投资者的行为。
在公司法中，股权转让涉及到税务处理的问题，包括转让方和受让方是否需要缴纳税款，以及税务申报的程序等方面。
本文将就公司法中的股权转让税务处理进行探讨。
首先，股权转让所涉及的税款主要包括企业所得税和个人所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法》，股权转让所得属于经营所得或个人所得，需要依法缴纳相应的税款。
对于企业所得税，企业在进行股权转让时，根据转让所得进行税务申报。
一般情况下，转让方需要在发生股权转让后的15天内，向税务机关报送资料，进行企业所得税的申报和缴款。
申报时需要提供相关的报表和证明材料，确保申报的准确性。
个人所得税方面，受让方在收到转让方股权转让所得时，需要根据个人所得税法规定，按照不同税务政策进行申报。
一般情况下，受让方需要在收到股权转让所得的次年3月1日至6月30日期间，向所在地税务机关进行个人所得税申报和缴款。
对于股权转让的纳税义务人，在申报企业所得税或个人所得税时，应当提供真实、准确的资料，如资金流水、股权转让协议等。
同时，还要注意及时缴纳税款，确保遵守税法的规定。
在股权转让的过程中，还需要关注的一点是税务筹划。
税务筹划是指通过合法的手段，合理地规避或降低税务负担。
股权转让当事人可以根据自身情况，采取一些合法的税务筹划措施，在合理的范围内降低税务成本。
例如，根据企业所得税法规定，股权转让可以采用分期缴纳税款的方式，将税款分摊到多个年度，降低税务压力。
此外，还可以通过合理的资金结构安排，采取合理的价格确定方式等，实现税务优化。
但是需要指出的是，税务筹划应当符合税法的规定，不能采取非法手段逃避税务义务，以免触犯法律。
总结来说，公司法中的股权转让涉及到税务处理的问题。
转让方和受让方在股权转让过程中都有纳税的义务。
转让方应当按照相关法律法规的规定，及时申报和缴纳企业所得税；受让方应当按照个人所得税法规定，及时申报和缴纳个人所得税。
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自然人转让股权所得税问题
✓ 主管税务机关及纳税地点 ✓ 《中华人民共和国个人所得税法》及国家税务总局印发的《个人所得税代扣
有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
5、草拟合同
✓ 1、出具法律意见书。法律意见书是在资产评估之后，最后谈判和签订 《股权转让合同》前，律师向委托人出具的综合性法律文件，是实施股 权转让最后谈判和签订《股权转让合同》重要参考文书。法律意见书的 主要内容：（1）实施股权转让所依据的国家法律法规、相关政策及产业 政策、地方性法规等；（2）对股权转让公司的性质及主体资格合法性的 审查意见；（3）对受让方的性质及主体资格合法性的审查意见；（4） 对股权转让公司的有关文件的审查意见；（5）对股权转让公司债权债务 清单的审查意见；（6）对股权转让公司各项权能的审查意见；（7）对 资产评估机构的评估报告的审查意见；（8）股权转让的优惠政策；（9） 对确定的转让方式提出法律意见；（10）对股权转让合同的原则性意见。
师参与转让公司的资产评估时，要严格把握四个标准： 1、评估机构的主体资格是否合格，也就是转让主体的资产由该评估机
构评估是否合法。1991年国务院发布的国有资产评估管理办法和有关实施 细则规定，资产评估机构必须具有省级以上人民政府颁发的许可证，才 有资格从事评估事物，对集体企业和三资企业同样必须遵守这一规定。
有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
5、草拟合同
✓ 2、草拟签订合同。循环往复的谈判都是在确定股权转让原则和方式的基 础上，对股权转让条款的谈判。最后谈判的结晶就是股权转让合同的条 款。股权转让合同分主合同和附合同两部分。主合同包括：（1）转让公 司意向；（2）转让方式及总交易额；（3）转让方的陈述与保证，包括： A、转让公司的性质及概况；B、转让公司的负债情况；C、涉及国有土 地的情况；D、公司转让已获有关部门审批的情况；E、转让公司董事会 决议。（4）受让方的陈述与保证，包括：A、受让方企业性质；B、受让 方的受让资格；C、受让方的付款责任。（5）转让条件与价款的约定； （6）转让程序与支付约定；（7）税费承担；（8）违约责任；（9）免责 事由；（10）保密义务；（11）争议的解决；（12）生效日期及有效期限。 附合同包括：（1）交易标的的细化陈述；（2）交易程序的细化陈述； （3）股权转让双方认为需要补充说明的其他事项。
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自然人股权转让所得税问题
✓ 自然人转让股权所得税实体问题 ✓ 《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按
“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为 应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。 ✓ 合理费用，是指卖出财产时按照规定支付的有关费用。 ✓ 需要注意的是，在计算缴纳的税款时，必须提供有关合法凭证，“ 纳税义务人未提供 完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，由主管税务机关核定其财产 原值。”（个人所得税法实施条例第十九条）
✓ 资产收购还是股权收购？
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2、审查目标公司的主体资格
✓ 在进行股权转让时，对股权所投入的目标公司的主体资格进行审查的法律意义，在于 准确地确认： 目标公司的设立、存续、经营管理的合法性等； 目标公司的性质是什么，比如国有企业、外商投资企业、无限责任公司、上市公 司、特种行业（行业准入限制或者外资准入限制）等等； 股权的合法性和股权的所有权人，即谁合法拥有目标公司的股权，谁具有法定主 体资格进行转让。比如出现登记股东与实际股东不一致的问题、注册资本真实投入问 题。
✓ 则该股权转让应缴交印花税3000×0.0005＝1.5万元， ✓ 应缴交个人所得税=（3000－1000－1.5）×20%＝399.7万元。
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自然人股权转让所得税问题
✓ 自然人股权转让所得税程序问题 ✓ 办理纳税（扣缴）时间 ✓ 国税函〔2009〕285号对办理纳税（扣缴）申报的时间分两种情
✓ 3、资产评估机构的社会信誉。作为收购方的代理律师，应尽量主张由收购方聘请评 估机构。 4、资产评估机构的评估方法。评估采用的方法不同，产生的结果往往截然不同。目 前常采用的评估方法有四种：清算价格法、现行市价法、收益现值法和重置成本法。 现行市价法也称市场比较法，是指选择市场近期相同或类似的资产作为参照物或价格 标准，相互比较，据以确定评估资产价值的一种评估方法。重置成本法是按资产全部 新价值的现行和重置成本，减去已使用年限的累积折扣额和无形损耗后确认被评估资 产的现行价值。采取何种评估方法，是代理律师帮助企业权衡利弊的一项重要任务。
1 第一章 股权转让的主要特征
有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
✓ 股权转让的客体不是营运中的公司财产，而是股权。 ✓ 股权转让的结果不是公司实际财产的变更，而是公司治理结构构成的改变；
换句话说，是公司股东、董事乃至高层经理人员的改变。 ✓ 在股权转让的主体中，出让方是公司股东，受让方可以是公司其他股东，也
（六）新股东的主体资格证明或自然人身份证明； 企业法 人提交营业执照正副本复印件；事业法人提交事业法人登记 证书复印件；社团法人提交社团法人登记证复印件；民办非 企业单位提交民办非企业单位证书复印件；自然人提交身份 证复印件。
（七）公司章程修正案（公司法定代表人签署）； （八）法律、行政法规和国务院决定规定有限变责任更公司股股权东转必让中须的税报收及经法 批
律实务091115x段
3 第三章 股权转让的实务
有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
1、转让方案的设计
✓ 股权转让作为一种特殊的资产转让方式，企业决策若难以搞清，在股权转让 的概念上模糊不清，这就需要我们律师及会计师认真分析股权转让双方的企 业现状，出让主体和转让意图，帮助企业决策者作出正确的选择。
（4）审查目标公司的其他各个方面，进行详细的尽职调查。 （5）对外发表公告通知债权人，防止目标公司可能存在的或有债务导 致受让方在受让后承担不必要的债务。
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4、资产评估
✓ 资产评估有时是必需的，比如国有企业股权转让时。 股权转让的交易价格十分重要，选择好的资产评估机构事关重大，律
有限责任公司股权转让 中的税收及法律实务 091115x段
2020/11/17
有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
目录
1 第一章 股权转让的主要特征 2 第二章 股权转让的主要程序 3 第三章 股权转让的法律实务 4 第四章 股权转让的税务问题 5 第五章 股权转让的其他问题
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有限责任公司股权转让中的税收及法 律实务091115x段
股权转让所需工商材料
根据《中华人民共和国公司法》第三章、《中华人民共和国 公司登记管理条例》第三十五条规定，有限公司办理股权变 更需要提交以下材料：
（一）法定代表人签署的《公司变更登记申请书》（公司加盖 公章）；
（二）公司签署《公司股东（发起人）出资情况表》（公司加 盖公章）；
2、资产评估机构的评估能力。股权转让过程中，涉及的企业资产既有 固定资产等有形资产，也有无形资产、知识产权，又因公司的经营性质 不同，资产类型又有所不同，因此律师应了解评估机构是否有适合评估 股权转让公司资产的专家设备，尤其是对无形资产的评估，必须要有具 备无形资产知识的专家参与。
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3、审查目标公司的有关文件和财产
✓ 1、审查有关文件。 审查有关文件是十分重要的环节，审查有关文件的主要目的是为了确认有关文件的
真实性，以便在今后的合同履行中不出现问题。 审查法律法规对股权转让的禁止性、限制性规定； 审查目标公司章程对股权转让（股权转让）的限制、程序性规定等； 审查被收购方（股权出让方）的公司章程，其中关于议事权限等的规定。
可以是公司以外的个人或组织。
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2 第二章 股权转让的主要程序
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股权转让工作流程
✓ 股权转让工作基本程序为:
1、购买方与目标公司或其股东进行洽谈，初
步了解情况，进而达成购买意向，签订购买意
向书。
✓ 2003年1月1日后：《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财 税[2002]191号）对股权转让行为征税重新作出规定，自2003年1月1日起，对以无形资产、 不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业 税。对股权转让不征收营业税。《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号） 第八、九条中与新规定内容不符的予以废止。
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4 第四章 股权转让中的税务问题
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股权转让营业问题
✓ 2003年1月1日前《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）第八、九条对此 作出了明确规定：“以不动产（无形资产）投资入股，参与接受投资方利润分配、共 同承担投资风险的行为，不征营业税。但转让该项股权，应按本税目征税”。
况进行了规定。 第一种情况是：股权交易各方在签订股权转让协议并完成股
权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣 代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴） 申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭 证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记 手续。