关于民航行政事业单位审计实施方案
飞行审计实施方案
飞行审计实施方案一、背景介绍。
飞行审计是航空公司管理体系的重要组成部分，通过对飞行操作、飞行安全管理、飞行员培训等方面的审核，确保航空公司的运营符合国际民航组织（ICAO）的标准和要求。
为了有效实施飞行审计，制定飞行审计实施方案是至关重要的。
二、实施目标。
1. 确保飞行操作符合相关法规和标准。
2. 提高飞行安全管理水平。
3. 优化飞行员培训机制。
4. 提升航空公司整体运营水平。
三、实施步骤。
1. 制定审计计划。
首先，需要确定审计的范围和对象，包括飞行操作、飞行安全管理、飞行员培训等方面。
然后，制定详细的审计计划，包括时间安排、人员配置、审计内容等。
2. 实施前准备。
在实施审计前，需要进行充分的准备工作，包括准备审计所需的文件资料、制定审计程序和标准、培训审计人员等。
3. 进行审计工作。
审计工作包括实地考察、文件审核、访谈等方式，对飞行操作、飞行安全管理、飞行员培训等方面进行全面的审核和评估。
4. 形成审计报告。
根据审计结果，形成审计报告，包括发现的问题、改进建议、整改措施等内容，并提交给相关部门进行审阅和落实。
5. 落实改进建议。
相关部门根据审计报告中的改进建议，制定整改计划，并落实相关措施，确保问题得到有效解决。
四、实施要点。
1. 严格按照审计计划和程序进行实施，确保审计工作的全面性和客观性。
2. 加强对审计人员的培训和指导，提高其审计水平和专业能力。
3. 充分利用现代化的审计技术手段，提高审计效率和质量。
4. 积极借鉴国际先进经验，不断完善飞行审计实施方案，提高其适应性和实用性。
五、实施效果评估。
实施飞行审计后，需要对审计效果进行评估，包括问题整改情况、运营水平提升情况等，为下一阶段的审计工作提供经验和借鉴。
六、总结。
飞行审计实施方案的制定和落实，对于航空公司的健康发展和安全运营具有重要意义。
只有不断完善和提高飞行审计实施方案，才能更好地保障航空公司的飞行安全和运营质量。
希望全体员工能够积极配合，共同推动飞行审计工作的顺利实施。
事业单位审计实施方案模板
事业单位审计实施方案模板一、前言事业单位是国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位等组成的审计对象，其审计工作的实施方案对于保障国家财政资金使用的合规性和效益性具有重要意义。
本文档旨在为事业单位审计工作提供一个实施方案模板，以便审计人员能够依据该模板进行审计工作，确保审计工作的规范性和科学性。
二、审计实施方案1. 审计目标本次审计的目标是全面了解事业单位的财务状况、经营状况和财务管理情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见，保障国家财政资金的安全和有效使用。
2. 审计范围审计范围包括事业单位的财务收支、资产负债、经营活动、财务管理、内部控制等方面，全面审计事业单位的经济责任制度执行情况和财务管理制度执行情况。
3. 审计内容（1）财务收支情况审计：审计事业单位的财务收支情况，包括资金来源、资金运用、资金使用效益等方面。
（2）资产负债审计：审计事业单位的资产负债情况，包括资产构成、资产价值、负债情况等方面。
（3）经营活动审计：审计事业单位的经营活动情况，包括经营业绩、经营成本、经营效益等方面。
（4）财务管理审计：审计事业单位的财务管理情况，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务监督等方面。
（5）内部控制审计：审计事业单位的内部控制情况，包括内部控制制度建立和执行情况、内部控制效果等方面。
4. 审计方法审计方法主要包括文件审计、实地核查、询问函调查、专项审计等多种方法，综合运用以获取审计证据，确保审计结论的客观真实性。
5. 审计程序（1）确定审计目标和范围；（2）搜集并分析相关资料和信息；（3）实地核查，了解事业单位的经营状况；（4）编制审计工作底稿，进行初步审计；（5）开展专项审计，深入了解重点问题；（6）整理审计材料，形成审计报告。
6. 审计报告审计报告应当客观、真实地反映事业单位的财务状况和管理情况，提出改进意见和建议，为事业单位的健康发展提供参考依据。
7. 审计效果评价审计结束后，应当对审计工作的效果进行评价，总结经验，提出改进意见，不断提高审计工作的质量和效率。
中国民用航空内部审计工作规定
中国民用航空内部审计工作规定【法规类别】内部审计【发文字号】中华人民共和国民航总局令第54号【失效依据】本篇法规已被《中国民用航空总局关于废止部分民用航空规章和规章性文件的决定》（发布日期：2005年6月28日实施日期：2005年7月28日）废止（原因：该规定主要规定民航总局审计局的职责和权限，由于机构改革，有关规定已经过时，应当废止。
）【发布部门】中国民用航空总局(已撤销)【发布日期】1996.09.19【实施日期】1996.09.19【时效性】失效【效力级别】部门规章中国民用航空内部审计工作规定（１９９６年９月１９日民航总局令第54号发布）第一条为了加强民用航空系统的内部审计工作，建立内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》，制定本规定。
第二条本规定适用于对民航各地区管理局、民航总局直属各企事业单位及其所属单位的内部审计。
第三条民用航空系统（以下简称民航）内部审计是民航各级部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
下列单位，应当设立独立的内部审计机构：（一）民航各地区管理局；（二）国有大中型企业；（三）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的事业单位；（四）国有资产占控股地位或主导地位的大中型企业；（五）大型建设项目的建设单位；（六）其他应当依法设立内部审计机构的单位。
上述单位可以根据需要设立总审计师。
民航省、区、市局、以及本条第二款所列单位的其他下属单位，可以根据需要设置内部审计机构或专职内部审计人员。
第四条民航各级内部审计机构和专职审计人员在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、行政法规和政策，民航总局的有关规定以及本部门本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
第五条中国民用航空总局审计局（以下简称民航总局审计局）负责领导和指导、监督民航系统内部审计工作。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、审计背景事业单位作为公共管理部门的一种特殊组织形式，具有公共资源配置、公共服务提供的重要职能，涉及社会公众利益，对其财务状况、经营绩效等进行审计是保证其公信力和公共责任的需要。
为了确保事业单位经济核算的规范性、准确性和真实性，进一步提高财务管理水平，减少财务风险，有必要对事业单位的财务状况进行审计。
二、审计目标本次审计的目标是全面了解事业单位的财务状况，评估其经营绩效，发现存在的问题和风险，并提出合理的建议和改进措施，以提高事业单位的财务管理水平和规范运作。
三、审计内容1. 财务状况审计：- 对事业单位的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确认其准确性和真实性。
- 检查账务记录的合法性和准确性，包括会计凭证、账簿、财务报表等的记录，以确定其依法规范进行。
- 检查会计核算制度的执行情况，包括会计政策的制定与执行、财务软件的使用情况等，以确保财务核算的准确性和合规性。
2. 经营绩效审计：- 对事业单位的经营目标和绩效指标进行审计，包括收入、支出、利润、效益等指标的评估和分析，以确定其经营成果和效益。
- 检查事业单位的资产利用率、资源配置效率、经营风险等情况，以发现存在的问题和风险，并提出有效的改进意见和措施。
3. 内部控制审计：- 对事业单位的内部控制制度进行审计，包括财务管理制度、资产管理制度、预算管理制度等，以确定其有效性和完善性。
- 检查内部控制操作的合法性和准确性，包括会计核算、资金使用、采购管理等，以发现内部控制存在的问题和风险，并提出合理的改进方案。
四、审计方法本次审计将采用文件审计、实地检查和询问等方法，结合事业单位的特点和具体情况，进行全面、准确、公正的审计工作。
审计人员将按照相关法律法规和审计准则的要求，严格执行审计程序，确保审计结果客观真实、可靠准确。
五、报告编制审计结束后，将编制审计报告，明确事业单位的财务状况、经营绩效和内部控制情况，提出存在的问题和风险，并提出合理的改进建议和措施。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、背景介绍事业单位是指由政府举借设立，以提供公益性服务为宗旨，依法独立承担责任，具有独立法人地位的事业组织。
随着事业单位数量的不断增加和规模的不断扩大，其经济实力和社会影响力也日益增强。
为了保障事业单位的财务稳健和运行效率，以及保障公众利益，对事业单位进行审计是必不可少的。
二、审计目的事业单位审计是为了检查和评价事业单位的财务状况、经营管理、资产管理、财务管理等情况，发现问题并提出改进意见，以保障事业单位的合法权益和公众利益的一项重要工作。
审计的目的是全面了解事业单位的运行情况，发现问题并提出改进措施，促进事业单位规范经营和健康发展。
三、审计内容1. 财务审计：主要检查事业单位的财务收支情况、资产负债表、利润表等财务报表，确保财务数据的真实性和完整性。
2. 经营管理审计：主要检查事业单位的经营管理制度、人员配备、内部控制等情况，评价事业单位的经营管理水平。
3. 资产管理审计：主要检查事业单位的资产管理制度、资产使用情况、资产流动情况等，确保资产的安全和合理利用。
4. 财务管理审计：主要检查事业单位的财务管理制度、资金使用情况、财务风险控制等，确保财务管理的规范和有效性。
四、审计实施步骤1. 确定审计对象：根据审计计划和工作安排，确定需要审计的事业单位及审计范围。
2. 制定审计方案：根据审计对象的特点和审计要求，制定详细的审计方案，包括审计内容、审计方法、审计程序等。
3. 实施审计工作：按照审计方案和程序，开展实地调查、资料核对、内部审计等工作，全面了解审计对象的运行情况。
4. 形成审计报告：根据实际情况，形成审计报告，对审计发现的问题进行分析和总结，提出改进意见和建议。
5. 审计报告审核：对审计报告进行内部审核，确保审计结论和意见的准确性和客观性。
6. 报告反馈和跟踪：将审计报告反馈给审计对象，跟踪整改情况，确保审计发现的问题得到及时解决。
五、审计实施要点1. 审计人员应具备专业知识和丰富的实践经验，能够独立、客观、公正地进行审计工作。
航空航天行业审计指南了解航空企业的审计要点与特殊考虑
航空航天行业审计指南了解航空企业的审计要点与特殊考虑航空航天行业审计指南：了解航空企业的审计要点与特殊考虑航空航天行业是一个高度复杂和竞争激烈的行业，涵盖航空公司、航空器制造商、机场及相关服务供应商等多个领域。
对于审计师来说，了解航空企业的审计要点和特殊考虑至关重要，以保证审计过程的准确性和有效性。
本文将介绍航空企业审计的关键要点，以便审计师在开展审计工作时能够全面了解并有效应对。
一、航空企业的审计要点1.财务报表审核航空企业的财务报表审核是审计师最重要的任务之一。
审计师需对航空企业的资产负债表、利润表和现金流量表进行全面核查，确保其准确反映企业的财务状况和业绩。
此外，对于航空企业而言，客户预付款、航空器折旧和维护成本以及航空器租赁等相关交易也需要重点关注。
2.收入识别和成本核算航空企业的收入识别和成本核算是审计中的关键要点。
审计师需要仔细审查航空企业的收入来源，包括客票销售、货运和邮递服务、包机和其他服务等。
同时，审计师还需核实企业的成本核算是否准确，包括航空器的采购和维护成本、人工成本、燃料成本等。
3.运营性租赁合同审计在航空租赁中，运营性租赁合同是一种常见的合同形式。
审计师在审计过程中需要确认运营性租赁合同的有效性，并核实相关租赁收入和成本的准确性。
此外，还需要关注租赁合同的期限、租赁物的归还和维护责任等事项。
4.特许经营权和飞机技术服务审计对于航空企业而言，特许经营权和飞机技术服务是重要的商业模式。
审计师需要审核与特许经营权和飞机技术服务相关的合同条款，确保其合法有效。
同时，审计师还需核实特许经营权和技术服务所涉及的收入和成本，以及相应的运营指标和客户满意度。
二、航空企业审计的特殊考虑1.合规性审计航空企业在遵守航空法规和相关法律法规方面必须严格执行。
审计师在进行审计时需要重点关注企业的合规性，包括航空安全、环境保护等方面的合规性要求。
此外，还需要审查企业的内部控制制度，以确保公司运营符合规范和道德要求。
民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案
国务院关于省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案的批复国函〔2003〕97号民航总局：你局《关于报请批准<省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案>的请示》(民航总局〔2003〕95号)收悉，现批复如下：原则同意你局上报的《省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案》，请认真组织实施。
在实施过程中，要精心组织和部署，明确有关各方责任，加强与有关部门和地方政府的沟通与协调，在确保飞行安全的同时，稳步实施民航机场管理体制和行政管理体制改革。
附件：省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案国务院二○○三年九月四日附件省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革实施方案为积极稳妥推进省(区、市)民航机场管理和行政管理体制改革，根据《国务院关于印发民航体制改革方案的通知》(国发〔2002〕6号)和《国务院办公厅关于印发中国民用航空地区行政机构职能配置机构设置和人员编制规定的通知》(国办发〔2002〕63号)精神，提出以下实施方案：一、原则和目标省(区、市)民航机场管理体制和行政管理体制改革，要在确保飞行安全和空防安全、保证生产经营正常进行、保持职工队伍和社会稳定的前提下，积极推进，稳步实施。
通过改革，实现政企分开，机场移交地方政府管理，建立机场自主经营、自我完善、自我发展的机制。
设立精干高效的民航行业管理机构，依法对民用航空业进行监管。
建立有利于发挥中央和地方政府作用，促进机场建设和民航事业发展的机场管理体制。
二、机场移交范围(一)现政企合一的河北、山西、内蒙古、吉林、黑龙江、安徽、江西、山东、河南、湖南、广西、云南、贵州、重庆、甘肃、宁夏、青海等17个民航省(区、市)局和民航乌鲁木齐管理局与其管理的机场实行政企分开，机场移交地方政府管理；现由民航总局或民航地区管理局管理的广东、四川、陕西、辽宁等4个省的机场移交地方政府管理；已与民航省局分离的江苏、浙江、福建、湖北、海南等5个省内民航地区管理局和省局管理的机场或在机场持有的股份，全部移交地方政府管理。
行政事业单位审计工作方案
专项审计 决算审计
被审计单位主管部门及各职能部门负责人 职 务 姓 名
审计人员： 负责人意见： 复核人意见： 方案内容：
俞琼 执行经理
王继胜 项目经理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
石慧 审计员
李晓燕 主审
1.单位概况：B3 2.审计依据：中国会计师执业准则 3.范围：2008年度财务决算报表 4.目的：2008年度财务收支审计 5.审计内容及重点：2008年度财务报表 6.时间步骤： 09.10.15-09.11.19 外勤审计 09年11月份出报告清样，09年12月份出正式报告
b2第1页共1页被审计单位名称审计类别专项审计主管部门业务类型决算审计被审计单位主管部门及各职能部门负责人职务姓名职务姓名职务姓名审计人员
索引号： B2
审计工作方案
第 1 页 共 1 页 被审计单位名称 主管部门 职 务 姓 名
武汉市地方税务局机关 武汉市地方税务局
审计类别 业务类型 姓 名 职 务
武汉兴业会计师事务有限责任公司
6. 时间步骤 7. 人员分工及要求 8. 完成时限 9. 其它
武汉兴业会计师事务有限责任公司
7.人员分工及要求：俞琼：服务中心收入类审计、财装处、服务中心收支对比汇总， 王继胜：财装收支类审计 朱轶煊：服务中心支出类审计 彭杰：财装收支类抽凭 毛畅：服务中心资产负债类审计 李晓燕：部分报告、整理底稿 8.完成时限： 9.其他： 2009年12月 无
方案 内容：1. 单位概况 2. 审计依据 3.范围 4.目的 5. 审计内容及重点
机场安全审计工作计划
机场安全审计工作计划一、背景介绍机场作为交通运输枢纽，安全问题一直备受关注。
为了确保机场安全运营，减少事故风险，机场安全审计工作显得尤为重要。
本文将从机场安全审计的目的、步骤、内容和方法等方面进行详细介绍，以期达到确保机场安全的目标。
二、目的机场安全审计的主要目的是评估机场运营安全管理体制的有效性和合规性，提出合理的建议和改进措施。
通过对安全管理人员、设施设备和安全管理程序的审查，发现潜在的安全风险，进一步提高机场的安全水平和应急响应能力，确保机场的安全运营。
三、步骤机场安全审计通常包括以下步骤：1. 确立审计目标和范围：明确审计的目标、范围和时间计划，以便组织和安排工作。
2. 收集相关数据：收集机场的安全管理文件、记录和数据，以便进行综合分析和评估。
3. 进行实地考察：实地考察机场的各个区域和设施，了解现场的情况和存在的问题。
4. 进行安全管理体制审查：审查机场的安全管理机构、职责分工、人员配备和工作流程等，评估其适应性和有效性。
5. 进行制度文件审查：审查机场的安全管理制度文件和政策，评估其合规性和完善性。
6. 进行设备设施审查：对机场的安全设备和设施进行审核，检查其运行和维护情况。
7. 进行安全培训审查：审查机场的安全培训计划和实施情况，评估培训的效果和合理性。
8. 完成报告和提出建议：根据审计结果，撰写审计报告，提出改进措施和建议，并进行汇报和解释。
四、内容机场安全审计主要包括以下内容：1. 机场安全管理体制的评估：评估机场的安全管理机构设置、职责分工和人员配备等，评估其合理性和有效性。
2. 安全制度和规章制度的审查：审查机场的安全管理制度文件和政策，评估其合规性和完善性。
3. 安全设备和设施审查：审查机场的安全设备和设施，评估其运行和维护情况。
4. 安全培训和演练的评估：评估机场的安全培训计划和实施情况，评估培训的效果和合理性。
5. 安全记录和报告分析：对机场的安全记录和报告进行综合分析，评估潜在的安全风险和问题。
机关单位审计实施方案
机关单位审计实施方案一、前言。
机关单位是国家机构的重要组成部分，其运行状况直接关系到国家机构的效率和形象。
为了确保机关单位的运行合规、高效，审计工作显得尤为重要。
因此，制定一套科学、合理的机关单位审计实施方案，对于提升机关单位的运行质量和效率具有重要意义。
二、审计实施目标。
1. 确保机关单位各项业务活动符合法律法规的要求，保证机关单位的合规运行；2. 发现和解决机关单位运行中存在的问题和隐患，提出改进意见，提升机关单位的管理水平；3. 评估机关单位的运行效率，发现资源浪费和低效问题，提出改进措施，提高机关单位的工作效率。
三、审计实施步骤。
1. 确定审计范围，明确审计的对象、范围和内容，包括机关单位的各项业务活动、财务收支、资产管理等内容；2. 制定审计计划，根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，确定审计的时间节点和具体实施方案；3. 实施审计工作，按照审计计划，对机关单位的各项业务活动进行全面、深入的审计，收集必要的数据和证据；4. 分析审计结果，对审计收集的数据和证据进行分析，发现机关单位运行中存在的问题和隐患；5. 提出改进意见，根据审计结果，提出合理、可行的改进意见和措施，以提升机关单位的管理水平和运行效率；6. 编制审计报告，将审计结果和改进意见整理成报告，提交给机关单位领导和相关部门，作为改进和提升的依据。
四、审计实施要求。
1. 严格遵守法律法规，确保审计工作的合法性和规范性；2. 审计人员要具备专业的知识和技能，保证审计工作的专业性和准确性；3. 对审计对象和数据信息要保密，确保审计工作的独立性和客观性；4. 审计结果和改进意见要客观、公正，避免主观臆断和片面性；5. 审计报告要清晰、简洁，突出审计重点和改进重点，提出具体的改进措施和建议。
五、结语。
机关单位审计实施方案的制定和执行，对于提升机关单位的管理水平和运行效率具有重要意义。
希望全体审计人员能够严格按照本方案的要求和步骤进行审计工作，确保审计工作的科学性和有效性，为机关单位的改进和提升贡献力量。
航空行业审计了解航空行业中的审计需求和解决方案
航空行业审计了解航空行业中的审计需求和解决方案航空行业审计航空行业作为一个关键的国家交通运输行业，需要不断进行有效的审计工作，以确保安全、高效和可持续的运营。
本文将介绍航空行业中的审计需求和解决方案，以帮助读者更好地了解航空行业审计的重要性和实施方法。
一、航空行业审计的背景和意义航空行业的审计是指对航空公司和相关机构的运营、管理和财务状况进行全面的检查和评估。
航空行业的特殊性和复杂性决定了审计在其中的重要地位和作用。
首先，航空行业具有高度的风险和安全性要求。
审计可以帮助发现安全隐患、预防事故发生，保障乘客和员工的生命财产安全。
其次，航空行业拥有大量的资产和复杂的运营模式。
审计可以有效监管和管理资产的使用情况，防止资产流失和滥用，提高运营的经济效益。
此外，航空行业具有特殊的税务和财务要求。
审计可以确保企业遵守税法和财务规范，减少税务风险，提高财务报告的透明度。
综上所述，航空行业审计是确保航空公司合规经营、保障乘客安全和提升行业竞争力的重要手段之一。
二、航空行业审计的主要内容航空行业的审计内容主要包括安全审计、运营审计和财务审计等方面。
安全审计是最重要的审计内容之一。
它主要关注航空公司的安全管理体系和操作流程是否符合国际标准和法规要求，以及是否有效预防和应对安全事故的能力。
安全审计主要包括对公司内部安全控制体系的评估、员工培训计划的审查以及对飞行员和机组人员的操作和安全观念的检查。
运营审计主要关注航空公司的运营管理和效率。
它包括对不同部门和运营环节的审查，如机组调度、机票销售、客户服务等。
运营审计的目的是发现潜在的问题并提供解决方案，以保证运营的顺利进行。
财务审计是对航空公司财务状况和财务报告的全面检查。
它包括对财务记录的核实、会计准则的遵守情况以及财务报表的真实性和准确性等方面。
财务审计的结果将为股东、投资者和相关方提供财务决策的依据，增加财务透明度和市场信任度。
除了以上主要内容外，航空行业的审计还可根据实际需要进行一些特定领域的审计，如环境保护、航空器维护和修理等。
民用航空安全审计指南
前 言安全是社会文明和进步的重要标志，是统筹经济社会健康、全面、可持续发展的重要内容，是实践邓小平理论和“三个代表”重要思想的具体体现。
民航是交通运输业的重要组成部分，具有技术密集、资金投入大、运营风险高的特点，安全是民航赖以生存和发展的重要基础。
近年来，中国民航安全管理正在向科学化、规范化、系统化转变，行业安全水平有了很大提高。
但从总体上看，中国民航的安全保障能力与行业快速发展还不相适应，安全基础相对薄弱，安全管理体系处在完善之中，传统的及新凸显的安全问题，使民航安全工作面临更为严峻的挑战。
为此，按照“安全第一、预防为主、综合治理”的方针和以人为本的科学发展观，结合中国民航长期积累的安全管理经验，借鉴国际民航相关做法，民航局决定从2006年起，对民航企事业单位实施安全审计，目的是掌握民航企事业单位安全运行状况,促进其建立和完善安全管理体系，提升行业安全运行整体水平。
为了规范安全审计工作，特编制本指南，对安全审计工作提供指导。
参与安全审计的单位和个人，应当按照本指南规定的程序和要求做好安全审计工作。
修订记录修订版本修订日期负责人第一版 2007年1月第二版 2008年3月目录第一章 总则.............................................................................................- 1 -1.1编制指南的目的.......................................................................- 1 -1.2适用范围...................................................................................- 1 -1.3依据...........................................................................................- 1 -1.4管理...........................................................................................- 1 -1.5修订...........................................................................................- 1 -1.6解释...........................................................................................- 1 -第二章 定义与术语..................................................................................- 2 -第三章 安全审计的一般规定..................................................................- 4 -3.1 审计目的....................................................................................- 4 -3.2 审计组织实施............................................................................- 4 -3.3 审计要素....................................................................................- 4 -3.4 审计方法....................................................................................- 5 -3.5 审计结果评分与分类................................................................- 5 -3.6 审计公布....................................................................................- 6 -3.7 审计周期和审计经费................................................................- 6 -3.8 审计行为准则............................................................................- 7 -3.9 中止审计....................................................................................- 7 -3.10 审计检查单..............................................................................- 7 -第四章 安全审计组织机构及职责........................................................- 11 -4.1 安全审计领导小组..................................................................- 11 -4.2 安全审计办公室......................................................................- 11 -4.3 安全审计组..............................................................................- 12 -4.4 安全审计观察员......................................................................- 13 -第五章 安全审计工作程序....................................................................- 14 -5.1 安全审计准备..........................................................................- 14 -5.2 安全审计启动会......................................................................- 15 -5.3 安全审计实施..........................................................................- 15 -5.4 安全审计情况通报会..............................................................- 15 -5.5 提交安全审计报告..................................................................- 16 -5.6 整改跟踪..................................................................................- 16 -5.7 安全审计公布..........................................................................- 17 -第六章 安全审计员资格与培训............................................................- 19 -6.1 安全审计员资格......................................................................- 19 -6.2 安全审计员培训......................................................................- 19 -6.3 安全审计员管理......................................................................- 19 -第七章 安全审计文档管理....................................................................- 20 -7.1 管理部门..................................................................................- 20 -7.2 安全审计文档..........................................................................- 20 -7.3 保存期限..................................................................................- 20 -7.4 文档格式..................................................................................- 20 -第一章 总则1.1编制指南的目的为规范民航局对国内航空运输承运人（航空公司）、机场、空管等单位的安全审计工作，特制定本指南。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、背景和目的事业单位是指由政府部门或其他组织设立并从事公益活动的社会组织。
事业单位从事的活动具有公益性质，对社会的稳定和发展至关重要。
然而，由于事业单位属于公共财政的重要支出部门，它们的财务管理和使用存在一定的风险和问题。
为了确保事业单位的财务状况和经营管理符合法律法规的要求，必须进行审计，揭示存在的问题并提出改进建议。
本方案的目的是建立一套科学、系统、全面的事业单位审计实施方案，为事业单位审计工作提供指导和支持，促进事业单位的健康发展。
二、审计范围和对象1.审计范围：包括事业单位的财务状况、经营管理、内部控制和其他相关事项。
2.审计对象：事业单位的各级组织、部门和分支机构。
三、审计内容和方法1.审计内容：-财务状况审计：主要是对事业单位的会计账簿、财务报表和相关财务信息进行审计，核实其真实性、完整性和准确性。
-经营管理审计：主要是对事业单位的经营活动进行审计，包括预算执行情况、资金运作情况、利益分配和使用情况等。
-内部控制审计：主要是对事业单位的内部控制制度和实施情况进行审计，发现内部控制弱点和存在的问题，并提出改进意见。
-其他事项审计：主要是对事业单位的法律法规遵守情况、政策措施执行情况以及其他相关事项进行审计。
2.审计方法：-文件审计：主要是通过审查事业单位的财务文件、单据和其他相关证据来验证财务状况和经营管理情况的真实性。
-实地检查：主要是对事业单位的实物资产、设备和其他生产经营场所进行实地考察和检查，核实其真实性和完整性。
-现场核查：主要是通过参观和临时复核，对事业单位的财务状况和经营情况进行现场核实。
-面谈访问：主要是通过与事业单位的负责人和工作人员进行面谈和访问，了解和核实相关的财务状况和经营管理情况。
四、审计程序和计划1.审计程序：-筹备阶段：明确审计目标、范围和内容，制定审计计划和工作安排。
-实施阶段：按照审计计划和安排，进行文件审计、实地检查、现场核查和面谈访问等活动。
2024年行政事业单位内审工作计划（2篇）
2024年行政事业单位内审工作计划一、背景分析近年来，我国行政事业单位内部管理日益重要，内部审计作为一项重要的管理工作，也越来越受到各方面的重视。
为了进一步加强行政事业单位的内部管理，提高工作效率和服务质量，制定了下面的2024年内审工作计划。
二、工作目标1. 提升内审能力：通过加强培训和学习，提升内审人员的业务水平和专业素养，使其成为具有较高专业能力的内审人员。
2. 完善内部控制机制：结合实际情况，建立和完善行政事业单位的内部控制机制，提高单位的风险防控能力和内部运行的规范性。
3. 提高内审工作质量：加强内审工作人员的专业指导，确保内审工作的规范性和有效性，为单位的管理提供准确、及时的建议和决策支持。
4. 推进内审全面化：开展全面审计工作，不仅关注财务方面的审计，还要关注绩效管理、预算管理等方面的审计，为单位的决策提供全方位的服务和支持。
三、工作重点1. 完善内部控制机制：通过分析存在的问题和风险，制定和完善相应的内控制度和操作规范，加强内部控制的监督和检查。
2. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的辨识、评估、预警和应对机制，提高单位的风险防控能力。
3. 加强对财务管理的审计：依据相关法规和政策，加强对财务管理的审计工作，确保单位的财务管理合规性和准确性。
4. 推进绩效管理的审计：根据单位的绩效管理制度和目标，开展绩效管理的审计工作，为单位提供改进管理和优化绩效的决策支持。
5. 优化内审工作流程：通过制定内审工作的流程和工作标准，提高内审工作的效率和质量，减少冗余和重复工作。
6. 加强内审人员的培训和学习：定期组织内审人员参加培训和学习，提升其业务水平和专业素养，保持其在内审领域的前沿性和专业性。
四、工作措施1. 制定内审工作计划：根据单位的实际情况和工作需求，制定具体的内审工作计划，并按照计划进行实施和监督。
2. 加强内部交流和合作：与单位内部的各部门加强沟通和交流，形成合力，共同解决内部管理的问题和难题。
行政单位内部审计实施方案
行政单位内部审计实施方案
本方案旨在规范行政单位内部审计工作，保障行政单位财务管理规范、经济效益合理、合法合规。
二、审计范围
行政单位内部审计范围包括：财务管理、资产管理、行政管理、工作效率等各方面的审计工作。
三、审计标准
行政单位内部审计采用《财政部门审计工作规定》等相关法律法规和国家标准作为审计标准。
四、审计程序
1、审前准备
（1）编制审计计划，明确审计对象及工作内容。
（2）组织审计人员进行培训，提高审计人员的专业能力。
（3）调查取证、分析风险，确定审计重点。
2、实施审计
（1）开展现场调查，收集必要的审计资料。
（2）对审计对象进行全面的审计工作，包括对财务管理、资产管理、行政管理、工作效率等各方面的审计。
（3）对审计对象存在的问题进行分析，提出合理的改进意见。
3、出具审计报告
（1）根据审计结果编制审计报告。
（2）在审计报告中详细描述审计过程、发现的问题及改进意见。
（3）提交审计报告给行政单位相关负责人，并就审计报告的问题进行解释。
五、追踪检查
对审计报告中提出的问题，行政单位应当制定整改方案，并按照整改方案及时改进。
审计人员应当跟踪检查整改情况，确保问题得到解决。
六、保密管理
审计人员应当遵守保密规定，严格保守审计资料和审计结果的机密性。
七、附则
本方案由行政单位内部审计机构制定并报批后施行，如有需要，可根据实际情况进行调整。
2024行政事业审计处工作计划（三篇）
2024行政事业审计处工作计划2024年行政事业审计处工作计划一、工作目标1. 提高行政事业单位的经济效益和财务管理水平。
2. 促进行政事业单位的规范运营和合规管理。
3. 加强行政事业单位的内部控制和风险管理。
4. 提升行政事业单位的财务透明度和公信力。
二、工作重点1. 加强预算管理和绩效评价（1）制定预算控制措施，压缩非必要支出，提高财务管理效率。
（2）建立绩效评价体系，对行政事业单位的预算使用情况进行评估，并提出改进建议。
2. 加强内部控制和风险管理（1）评估各行政事业单位的内部控制情况，发现问题并提出改进措施。
（2）制定风险管理政策，加强对行政事业单位的风险监控和预警。
3. 提高财务透明度和公信力（1）加强财务报告的编制和审查，确保财务信息的真实准确。
（2）加强对行政事业单位的财务信息公开，提高公众对行政事业单位的信任度。
4. 推动法规和制度的完善（1）评估现有法规和制度的实施情况，发现问题并提出修改意见。
（2）参与相关法规和制度的修订工作，提出审计建议。
5. 加强业务能力建设（1）组织培训活动，提高审计人员的专业水平和业务素质。
（2）开展经验交流，学习他单位的先进经验和做法。
三、工作措施1. 加强与行政事业单位的沟通与协调，了解其工作情况和需求，提供有针对性的审计服务。
2. 制定相关的审计计划和工作方案，明确工作目标和重点。
3. 组织开展定期和不定期的检查和审计工作，发现问题及时提出整改建议。
4. 加强对审计结果的跟踪和落实情况的监督，确保问题的整改到位。
5. 积极与其他相关机构和部门合作，共同推动行政事业单位的规范运营和合规管理。
四、工作预期通过以上工作措施的落实，预期将实现以下效果：1. 行政事业单位的财务管理水平和经济效益将显著提高。
2. 行政事业单位的规范运营和合规管理水平将不断提升。
3. 行政事业单位的内部控制和风险管理水平将得到有效加强。
4. 行政事业单位的财务透明度和公信力将大幅提升。
民用航空行政处罚实施办法-中国民用航空总局令第61号
民用航空行政处罚实施办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 民用航空行政处罚实施办法（中国民用航空总局令第６１号一九九七年一月十四日）第一章总则第一条为了规范民用航空行政处罚行为，保障和监督民航行政机关有效实施行政管理，维护航空运输市场秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国民用航空法》，制定本办法。
第二条民用航空行政处罚的设定和实施，应当遵守《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》），有关行政法规和本办法的规定。
民航公安机关实施行政处罚，按有关规定执行。
第三条中国民用航空总局（以下简称民航总局）依照法律、行政法规和规章的规定实施行政处罚；民航地区管理局依照法律、行政法规和规章的规定在所辖区范围内实施行政处罚。
接受授权或者委托和民航组织，依照授权或者委托和给予行政处罚的行为、种类和幅度范围实施行政处罚。
第二章行政处罚的种类、设定和规定第四条民用航空行政处罚的种类包括：（一）警告；（二）罚款；（三）没收违法所得、没收非法财物；（四）责令停产停业；（五）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；（六）行政拘留；（七）法律、行政法规规定的其他行政处罚。
前款第（六）项规定的行政拘留，由民航公安机关依法实施。
第五条民航规章规定行政处罚，应当在法律、行政法规规定的给予行政处罚的行为、种类、幅度范围内作出具体规定。
第六条法律、行政法规对违反民航行政管理秩序的行为没有规定或者没有设定行政处罚的，民航规章可以设定警告或者一定数量的罚款。
第七条民航规章对非经营活动中的违法行为设定的罚款不得超过１，０００元；对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定的罚款不得超过违法所得的３倍，但是最高不得超过３０，０００元，没有违法所得的，设定的罚款不得超过１０，０００元。
事业单位审计实施方案范本
事业单位审计实施方案范本一、前言事业单位作为国家和社会的重要组成部分，其经费使用情况和管理效益对社会公众具有重要影响。
为了加强对事业单位的监督和管理，保障公共资源的合理利用，审计工作显得尤为重要。
本文档旨在为事业单位审计实施提供一个范本，以便于规范和指导审计工作的开展。
二、审计目标1. 确保事业单位经费使用合规、公平、有效；2. 发现和解决事业单位管理中存在的问题和风险；3. 评估事业单位管理效益，提出改进建议。
三、审计范围1. 事业单位的财务收支情况；2. 事业单位的资产状况和负债情况；3. 事业单位的经营管理情况；4. 事业单位的内部控制情况；5. 事业单位的合规性情况。
四、审计内容1. 财务审计：对事业单位的财务收支情况进行核实和审计，确保资金使用合规、公平、有效；2. 经济责任审计：对事业单位领导人和财务人员的经济责任进行审计，发现并追究责任；3. 经营管理审计：对事业单位的经营管理情况进行审计，发现问题并提出改进建议；4. 内部控制审计：对事业单位的内部控制情况进行审计，确保内部控制有效、规范；5. 合规性审计：对事业单位的合规性情况进行审计，发现违规行为并提出处理建议。
五、审计方法1. 文件审计：通过查阅相关文件和资料，了解事业单位的经营管理情况；2. 实地核查：对事业单位的资产状况和财务收支情况进行实地核查；3. 询问函调查：向事业单位相关人员发放询问函，了解相关情况；4. 数据分析：通过对事业单位的财务数据进行分析，发现问题和风险。
六、审计报告审计报告应包括事业单位的审计结果、存在的问题和风险、改进建议等内容，报告应准确客观、简洁清晰，为事业单位的管理决策提供参考依据。
七、审计监督审计工作应当接受上级审计机关的监督和指导，确保审计工作的独立性和客观性。
八、总结事业单位审计实施方案的制定和执行，对于规范和提高事业单位的管理效益具有重要意义。
各级审计机关应当根据本方案，结合实际情况，制定具体的审计计划和措施，确保审计工作的顺利开展。
事业单位专项审计方案
一、审计背景为加强事业单位财务管理和内部控制，确保资金安全和使用效益，根据《事业单位财务管理办法》和《审计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本专项审计方案。
二、审计目标1. 评估事业单位财务管理的合规性、有效性和安全性。
2. 查明财务收支中存在的问题，提出改进建议。
3. 强化内部控制，防范财务风险。
4. 促进事业单位规范运作，提高资金使用效益。
三、审计范围1. 事业单位的财务报表、会计凭证、账簿等财务资料。
2. 事业单位的预算执行情况、收支管理情况。
3. 事业单位的内部控制制度及其执行情况。
4. 事业单位的资产购置、使用、处置等情况。
5. 事业单位的对外投资、合作项目等。
四、审计内容1. 财务报表审计：- 审查财务报表的真实性、准确性和完整性。
- 分析财务报表中异常数据，查明原因。
- 评估财务报表的合规性。
2. 财务收支审计：- 审查收入来源的合规性、合法性。
- 审查支出项目的合理性、合规性。
- 评估资金使用效益。
3. 内部控制审计：- 审查内部控制制度的建立和执行情况。
- 评估内部控制制度的健全性和有效性。
- 提出完善内部控制制度的建议。
4. 资产审计：- 审查资产购置、使用、处置的合规性。
- 评估资产的使用效益和安全性。
- 提出优化资产管理的建议。
5. 对外投资审计：- 审查对外投资的合规性、安全性。
- 评估投资效益。
- 提出优化投资管理的建议。
五、审计方法1. 审计调查法：通过查阅财务资料、访谈相关人员等方式，了解事业单位的财务状况和内部控制情况。
2. 审计分析法：运用财务分析、比较分析等方法，评估财务报表的真实性、准确性和完整性。
3. 审计抽样法：对财务报表、会计凭证、账簿等财务资料进行抽样检查，以查明财务收支的真实性、合规性。
六、审计时间本次专项审计自2023年X月X日起，至2023年X月X日结束。
七、审计人员审计组由单位内部审计部门人员组成，并邀请外部审计专家参与。
八、审计报告审计结束后，审计组将形成审计报告，并提出改进建议。
航道工程项目专项审计方案
航道工程项目专项审计方案一、项目背景近年来，我国航道工程建设日益增多，为了确保航道工程项目的质量和进度，及时发现并解决问题，对航道工程项目进行专项审计显得尤为重要。
本审计项目选取某地区某航道工程项目作为审计对象，旨在全面了解该航道工程项目的实际情况，发现存在的问题并提出改进意见，为项目的顺利实施提供保障。
二、审计目标1. 了解项目建设的总体情况，包括工程概况、设计方案、预算情况等；2. 对项目实施过程中的有关资金使用、工程质量、工程进度、安全生产、环境保护等情况进行审计；3. 发现项目实施过程中可能存在的违规违法行为和不正当行为；4. 提出改进意见，促进项目的健康有序进行。
三、审计范围本次审计范围包括该航道工程项目的筹备阶段、设计阶段、施工阶段和验收阶段，具体包括但不限于以下内容：1. 项目前期准备工作的组织和实施情况；2. 工程设计方案的制定和审核情况；3. 工程施工过程的质量和进度情况；4. 工程资金的使用情况以及相关账目是否真实准确；5. 施工过程中的安全生产、环境保护等方面的情况。
四、审计内容1. 项目建设的总体情况审计，包括项目规划、设计、预算等情况的审计；2. 工程质量审计，包括工程施工过程中的工程质量把控和监督情况的审计；3. 工程进度审计，包括工程施工进度计划的制定和执行情况的审计；4. 资金使用审计，包括项目资金使用的合规性和效益情况的审计；5. 安全生产、环境保护审计，包括工程施工过程中的安全生产和环境保护情况的审计。
五、审计方法1. 资料审查法：通过查阅项目建设前后的相关文件和资料，了解项目建设的全过程；2. 实地调查法：对项目建设现场进行实地调查，了解工程实施情况；3. 会计核算法：对项目资金使用情况进行会计核算，了解资金使用的真实性和准确性；4. 问卷调查法：针对项目相关工作人员进行问卷调查，征求他们对项目建设过程的意见和建议。
六、审计要点1. 项目建设的总体情况审计：- 项目规划的合理性审计；- 工程设计方案的科学性审计；- 预算编制的准确性审计。
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关于民航行政事业单位审计实施方案北京中平建会计师事务所关于对中央级行政事业单位进行资产清查工作的实施方案为了使本次审计工作顺利进行，确保审计工作质量，提高工作效率，根据委托方的要求和我们初步了解的情况，制定如下审计工作实施方案。
一、审计目的审计组按照《中华人民共和国注册会计师法》、中国注册会计师《独立审计准则》等法律法规的要求，参照财政部有关规定、要求，结合被审计单位实际情况，执行必要的审计程序，通过审计行政事业单位相关会计记录和资料，并对单位自查情况进行复核，检查被审计单位各项资产损益(资金挂账)的准确性、可靠性，出具资产清查专项审计报告。
二、审计范围1、资产清查基准日为2006年12月31日。
2、纳入清查范围的单位(1)2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体;(2)执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位;行政事业单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围。
3、涉及单位:民政局16户、林业局104户、信访局2户。
三、审计资料各行政事业单位应提供如下资料:1、资产清查基准日的会计报表。
2、各单位资产管理、会计核算等内部控制制度。
3、各单位会计账簿、会计凭证及相关文件等。
4、各单位按照资产清查文件规定编制的资产清查工作报告、基础表、报表及申报清查损益的相关证明材料。
北京中平建会计师事务所5、具有法律效力的外部证据。
主要包括:单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产清算公告及清偿文件;符合法律规定的其他证明等。
6、特定事项的单位内部证据。
主要包括:有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。
7、资产清查审计过程中需要的其他资料。
四、审计要求(一)资产清查工作机制审计小组负责人与项目总负责人建立定期沟通制度、重大问题请示报告制度。
1、定期沟通制度各审计小组每周四下班前将资产清查的工作情况通过电子邮件方式报送给项目总负责人，内容主要包括审计小组目前的工作进度，审计工作中遇到的问题及需要资产清查部门协调的事项。
2、重大问题请示报告制度各审计小组在工作中遇到的重大、紧急的、需及时与有关各方沟通及协调处理的问题，经审计小组负责人提出初步意见后，以重大问题报告的形式随时向项目总负责人提交。
(二)资产清查工作职责1、按照审计方案的要求完成专项审计工作;2、及时向被审计单位提交事务所经济鉴证证明、资产清查专项审计报告、管理建议书等有关资料;3、完成其他交办的工作。
(三)帮助被审计单位做好2007年资产清查工作根据财政部资产清查的相关规定，对单位的资产清查工作进行全过程的政策北京中平建会计师事务所指导和复核检查;1、对所有参与行政事业单位资产清查工作的审计人员进行业务培训，及时布置安排新的政策和要求，主管所长和经理就各单位存在的特殊事项和问题及时与单位、审计人员进行沟通解决，保证政策执行的口径一致;2、组织被审计单位的财务负责人、相关人员进行业务培训，对普遍存在的问题进行政策指导;3、对单位账务清理情况进行检查复核，对会计技术性差错进行账务调整的合理性进行审核;4、对单位资产负债收入支出特别是债权债务、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保事项的清查情况进行复核检查。
对实物资产盘点方法进行指导，对盘点的真实性和准确性进行监督检查;5、对单位资产清查软件的填制进行指导，对软件数据的正确性进行复核验证;6、对损益存在的真实性进行判断检查，对损益证据的收集进行指导，对损益证据的真实合理进行甑别审核;7、对损失(盘盈)金额较大及单位难以取得具有法律效率的其他外部证据或损失金额难以确定的损益项目出具经济鉴证;(四)清查损益证据的总体要求1、在资产清查中，依据国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对各项资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及其他相关损溢等情况应进行分类整理并收集合法证据，认真做好损溢核实和认定工作。
2、对清理出的各种账外资产以及账外的债权、债务等情况，认真分析，作出详细说明。
3、合法证据:特定经济行为的单位内部证据主要包括:(1)会计核算有关资料和原始凭证;(2)有关资产清查盘点表;(3)有关资产原始价值的证明;(4)相关经济行为的业务合同及协议北京中平建会计师事务所(5)报废、毁损资产由单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门出具的鉴定文件或资料(6)单位的内部核批文件及有关情况说明;(7)内部专项审计报告及相关的请示、批复;(8)其他内部报告.具有法律效力的外部证据主要包括:(1)有关批复、立项文件;(2)资产划转调拨文件;(3)资产产权证明文件;(4)司法机关的裁决或裁定;(5)公安机关的立案结案证明、回复(6)工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明; (7)单位的破产清算公告及清偿文件; (8)政府部门的公文及明令禁止的文件; (9)国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告; (10)保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等;(11)符合法律条件的其他证据。
社会中介机构的经济鉴证证明主要包括:会计师事务所资产评估机构律师事务所专业鉴定机构等出具的经济鉴证证明或鉴证意见书。
4、重要项目清查损溢证据要求, 有价证券清查损溢应提供证据A.有价证券对账单、盘点表;B.关于盘盈、盘亏的说明及审批;C.涉及索赔的应有理赔情况说明;D.管理责任造成损失的，需赔偿金额说明;北京中平建会计师事务所E.涉及犯罪的提供有关司法涉案材料。
, 暂付款清查损溢应提供证据A.逾期不能收回的判决、裁定等法律文书、相关文件;B.数额小、清收成本高的情况说明;C.逾期三年的款项，提供催收记录、中介机构经济鉴证证明;D.逾期三年的款项折扣收回的，提供单位决定和双方协议、收款证明;E.涉及索赔和犯罪的，提供相关材料, 库存材料清查损溢应提供证据A.盘盈、盘亏应提供:盘点汇总表、经济鉴证证明、其他材料。
B.毁损、报废的净损失，应提供:内、外部技术鉴证证明，情况说明及核批文件。
C.被盗的库存材料损失，应提供:公安机关的证明材料，理赔情况说明及审批资料等。
, 固定资产清查损溢应提供证据A.盘盈的固定资产应提供:固定资产盘点表、盘盈情况的说明、价值确定依据、中介评估报告。
B.盘亏的固定资产应提供:固定资产盘点表、盘亏情况的说明、中介的鉴证证明、单位内部有关审批文件等。
C.毁损报废的固定资产应提供:单位内部鉴定证明、说明及核批文件，政府或中介出具的鉴定报告。
D.被盗的固定资产应提供:公安机关的证明材料，单位内部核批文件，理赔情况说明。
, 主要负债项目清查损溢应提供以下证据:A.债权人已经破产关闭的，不需支付的款项应取得有关法律文件证明资料，作为财产收益申报;B.债权人已经宣告失踪、死亡，不需支付的款项应取得相关法律文件后，作为财产收益申报;C.未入账的负债，单位应提供相关合同、协议及会计凭证，并提供情况说明及内部核批文件。
北京中平建会计师事务所, 应收款项及应收票据损溢应提供证据:A.逾期不能收回的判决、裁定等法律文书、相关文件;B.数额小、清收成本高的情况说明;C.逾期三年的款项，提供催收记录、中介机构经济鉴证证明;D.逾期三年的款项折扣收回的，提供单位决定和双方协议、收款证明;E.涉及索赔和犯罪的，提供相关材料;F.债务人遭受不可抗力因素影响，对确实无法收回的应收款项，由单位提出专项说明。
, 对外其他投资清查损溢应提供的证据A.被投资单位已被破产清算、被撤销关闭或被注销吊销工商登记的，造成难以收回的不良投资，应取得下列证据(如法院的破产公告和破产清算的清偿文件、清算报告;工商部门的注销、吊销证明;政府部门行政决定或文件。
)B.参股投资项目金额较小，被投资单位资不抵债并连续经营亏损3年以上的，应由社会中介机构出具相关经济鉴证证明。
, 无形资产清查损溢应提供的证据事业单位清查出的无形资产损失，依据有关技术部门提供的鉴定材料，或者已经超过了法律保护的期限证明文件，将尚未摊销的无形资产账面余额，认定为损失五、审计主要依据(一) 国家有关政策、法规1、《行政单位财务规则》2、《事业单位财务规则》3、《行政单位会计制度》4、《事业单位会计制度》5、《事业单位会计准则》6、《行政单位国有资产管理暂行办法》7、《事业单位国有资产管理暂行办法》(二) 行政事业单位资产清查有关规范性文件1、《行政事业单位资产清查暂行办法》2、《行政事业单位资产核实暂行办法》北京中平建会计师事务所3、有关主管部门制定的相关文件六、审计方法本次资产清查专项审计主要采取盘点、函证、检查、计算、询问等审计方法。
1、银行存款、往来款项、投资及借款主要进行函证，对于银行存款及借款原则上应全部进行函证。
2、实物资产主要进行盘点。
3、资产损益主要进行检查、复核、鉴证、盘点等，对资产损益要求一笔一审。
七、重点审计领域(一)资产类1、货币资金主要是确定货币资金是否存在;货币资金的收支记录是否完整;库存现金、银行存款账户的余额是否正确。
(1)对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定;核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符，如有差异，应说明原因;编制库存现金盘点表及现金倒轧表;对库存外币依币种清查，并以资产清查基准日中国人民银行外汇市场汇价的中间价折合为人民币金额。
备用金余额加上各项支出凭证的金额应等于当初设置备用金数额，对单项备用金余额较大的，应由持备用金的相关人员予以签字确认。
(2)对银行存款，主要清查各单位在金融机构开立的人民币基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户，以及经常项目外汇账户、资本项目外汇账户等的情况。
检查各单位在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符;根据银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一查对、核实银行存款金额。
检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性;检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇价是否正确，折算差额是否已按规定进行账务处理。
A. 存款明细要依不同银行账户分列明细，应当区分人民币及各种外币;B. 定期存款应当索取银行定期存款单予以检查，并取得复印件;北京中平建会计师事务所C. 各项存款应当由银行出具证明文件如询证函回函、对账单等;D. 外币存款应当按外币币种及银行分列;E. 银行存款列有利息收入时应当详加注明。