商业银行现金资产管理
商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
【庄毓敏-商业银行业务与经营】第4章
法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在
满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户 最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制 定法定存款准备金的具体管理目标。 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行 比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益．
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第五节 流动性需求与来源的协调管理
银行管理人员对流动性需求做出预测后，就
面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原 则、进行流动性协调管理的方法以及对流动 性管理 Nhomakorabea果的评价
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流动性需求管理的原则
进取型原则： 当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收 缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方 式来满足流动性需求，扩大经营规模。 保守型原则: 出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负 债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满 足流动性需求。 成本最低原则: 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
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银行如何来预测流动性需求？ 银行在什么情况下会产生流动性需求？ 结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动
性需求的？ 如何对银行流动性管理的效果进行评价？ 用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风 险进行分析和判断。
23
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第四节 银行流动性需求的预测
流动性需求预测的意义
流动性需求预测的方法
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流动性供给增加的因素
客户存款
提供非存款服务所得收入 客户偿还贷款
银行资产出售
商业银行现金资产
商业银行现金资产管理的重要性
1 流动性保障
2 收益最大化
良好的现金资产管理可以确保商业银行 随时能够满足客户的取款需求。
有效管理现金资产可以提高商业银行的 利润水平和资金利用效率。
3 风险控制
4 经济稳定
良好的现金资产管理可以帮助商业银行 降低风险，减少流动性风险和信用风险。
商业银行现金资产的稳定管理可以对整 体经济稳定起到积极的影响。
商业银行现金资产
商业银行现金资产是指商业银行持有的现金和现金等价物的总和。它是商业 银行的重要资产之一，同时也是支持商业银行各项业务运作的基础。
商业银行现金资产定义
商业银行现金资产是指商业银行持有的可以随时用作支付手段的现金和其他可立即兑换为现金的 资产，如存款准备金、其他金融机构的短期票据等。
商业银行现金资产分类
商业银行现金资产管理的方法
1. 流动性管理 2. 资金配置 3. 风险控制 4. 监测和评估 5. 收益管理
商业银行现金资产管理挑战
1
变动的利率环境
利率波动会对现金资产管理带来一
不确定的市场条件
2
定的挑战。
市场环境的不确定性可能导致现金
资产管理策略的调整。
3
监管要求的提高
监管要求的提高需要商业银行不断 调整现金资产管理的方法和流程。
商业银行现金资产管理的未来 发展
未来，商业银行现金资产管理将更加注重科技创新和数字化转型，以提高现 金资产管理的效率和灵活性。
现金
包括商业银行持有的现金和货币，如人民币、外币等。
存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ准备金
商业银行必须按照法律规定的比例存放在央行的资金。
其他金融机构的短期票据
商业银行可以将多余的资金投资于其他金融机构发行的短期票据。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
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库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
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关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
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2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理然后，商业银行现金资产管理的基本方法。
商业银行的现金资产管理方法主要包括以下几个方面：定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
这些方法的运用能够为商业银行实现现金资产的最大效益提供有力支持。
最后，商业银行现金资产管理要注意的问题。
在进行现金资产管理时，商业银行需要关注以下几个方面的问题：流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理。
这些问题是商业银行现金资产管理过程中需要重点关注和解决的，只有做到这些，商业银行才能实现稳定的经营和持续的盈利。
综上所述，商业银行现金资产管理是商业银行经营中至关重要的一环，其基本概念是指商业银行对现金资产的投资、配置和运营活动的全过程管理。
商业银行现金资产管理的基本原则是风险与回报的平衡、资产流动性的保持、合理配置资产、分散投资风险、充分关注市场变化和及时调整投资组合。
商业银行现金资产管理的基本方法包括定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
同时，商业银行在进行现金资产管理时还需要关注流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理等问题。
只有做好这些方面的工作，商业银行才能实现现金资产的最大化回报，保持稳定的经营和持续的盈利。
当代社会中，人们对个人隐私和信息安全的关注度越来越高。
随着科技的进步和互联网的普及，人们与信息技术的联系越来越密切，但同时也给个人隐私带来了极大的挑战。
因此，保护个人隐私和信息安全成为当代社会的重要议题之一。
首先，个人隐私的保护对于个人权益的维护至关重要。
个人隐私是每个人生活的基本权利之一，包括个人身份、居住场所、通信内容等。
人们享有隐私权是现代民主社会的基石之一。
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(一) 库存现金的形成 在银行日常运营过程中，现金处于流动状态，既有现金收入，又有现金支出。银行现金收支的主要来源 和方式如下： 银行收回现金的渠道主要有：(1) 储蓄性存款现金收入，也称为储蓄性现金回笼，即银行通过吸收城乡居 民储蓄存款回笼的现金。(2) 商品销售回笼现金，即通过商品销售收入现金后由商业单位再缴存银行。(3) 服 务事业现金收入，也称为服务回笼，即城乡居民用现金支付各种费用，而收入现金的单位将其缴存开户银行。 通过这种方式回笼的现金称为服务性现金回笼。(4) 税收性现金回笼，即国家税务部门通过征收个人所得税、 车船牌照税、集市贸易交易税等税收活动回笼的现金，再由有关税务部门存入开户银行，通过税收形式回笼 的现金称为税收回笼。 银行现金投放的渠道主要有：(1) 储蓄存款现金支出。(2) 工资性现金支出。(3) 行政事业费现金支出。(4) 农副产品收购现金支出。 (二) 库存现金管理方式 1 商业银行现金资产管理理论与实务
2．中心金库与机构尾箱间的现金调拨 (三) 库存现金规模的确定 1．库存现金需要量的匡算 2．最适送钞量的测算 3．现金调拨临界点的确定 4．商业银行库存现金的经营策略 (四) 影响库存现金量的因素 影响银行库存现金量的因素比较复杂，其中主要有： 1．现金收支规律 2．与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 3．银行所在城市 4．后勤保障条件 5．营业网点的数量和开设网点的地理位置
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(三) 存放同业及其他金融机构款项 存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款。商业银行保持一定存放同业的目的 是为了便于商业银行同业之间开展代理业务和结算收付。对于存出资金的商业银行而言，存放同业是随 时可以支用的现金类资产。 (四) 结算在途资金 结算在途资金是指商业银行在办理支付结算业务过程中形成的资金占用，是暂时处于结算路途中的 资金。随着支付结算电子化程度的提高，商业银行结算在途资金的在途时间越来越短，收回的可能性很 大，因此将结算在途资金纳入现金类资产。 三、现金资产的作用 (一) 满足法定存款准备金的要求 (二) 保持清偿力 (三) 保持流动性 (四) 同业清算及同业支付
现金资产管理
1
—库存现金支出水平的确定
2
测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
3
在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：
4
即期现金支出水平 =（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期平均发展速度
5
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
03
1、存款变化分析：
存款变化规律的三种： 1）一定会提取的存款； 2）可能会提取的存款； 3）随时可能提取的存款。
易变性的存款
存 款 量
时间
核心存款线
易变现的存款线
存款变化趋势图
趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。
01
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；
02
如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
商业银行经营管理-宋清华-第四章商业银行现金资产管理
商业银行经营管理习题第四章商业银行现金资产管理一、名词解释1.可贷头寸2.流动性需求预测的资金结构法3.交易性存款4.可用头寸5.基础头寸二、填空题1.广义的现金资产包括和。
2.商业银行在中央银行的存款由和组成。
3.现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产资产就越。
4.商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行的程度。
5. 是银行间确认与转帐过程中的支票金额。
三、单选题1.银行为了满足日常交易之需而持有的通货是（）A.库存现金B.托收中的现金C.在中央银行的存款D.存放同业存款2.反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是（）A.短期投资比率B.核心存款比率C.流动资产比率D.游动性货币率3. 是指被提取的可能性很小的那部分资金。
（）A.游动性货币负债B.稳定性货币负债C.脆弱性货币负债D.敏感性货币负债4. 是一个负面的流动性指标。
（）A.无风险资产比率B.短期投资比率C.能力比率D.游动性货币率5.规模较小，资金实力不够雄厚的银行多采用进行流动性管理。
（）A.进取型原则B.保守性原则C.安全性原则D.成本最低原则6. 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。
（）A.存放同业款项B.法定准备金C.库存现金D.超额准备金7.现金资产管理的首要目标是（）A.保持足量的现金资产B.将现金存量控制在适度的规模上C.适时地调节现金资产流量D.提高法定准备金的存量8. 是银行信誉的基本保证。
（）A.固定资产B.准备金C.备付金D.现金资产9.流动性需求从根本上来讲，取决于和整个资金市场对商业银行的感觉和信任。
（）A.投资量B.贷款量C.现金量D.存款量10. 不属于货币市场资产。
（）A.现金短期政府债券B.同业拆借C.回购协议证券D.大额定期存单四、多选题1.现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡。
（）A.保有现金资产机会成本B. 赢利性资产不足C. 保有赢利性资产的成本D.现金资产不足2.现金资产管理的原则是（）A.保证赢利性原则B.适度存量控制原则C.适时流量调节原则D.安全性原则3.引起银行流动性需求增加的因素有（）A.偿还非存款借款B.向股东派发现金股利C.客户提取存款本金D.发行新股4.流动性需求的预测有哪些方法。
财务管理第14章商业银行现金头寸及流动性管理
1．库存现金：保存在金柜中的通货，包括 纸币和铸币，主要用于柜台上客户取现和 银行自身日常开支。
2．存放在中央银行的资金：包括一般性存 款和存款准备金。一般性存款主要用于满 足转账结算的需要，同时也用来调整库存 现金。
3．存放同业款项：存放在其它银行的存款 ，主要是为了银行间结算与代理业务。
4．托收中现金（Float）：商业银行收到客 户存入的支票大多属于向其它付款银行 收取款项的，这种须向其它银行收款的 支票就是托收资产。
商业银行头寸调度的主要渠道有以下几 方面：
1．同业拆借 2．短期证券回购及商业票据交易 3．总行与分支行之间的资金调度 4．通过中央银行融通资金 5．出售中长期证券 6．出售贷款和固定资产
第三节 商业银行流动性管理
一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念
银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。
（二）流动性风险的概念
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的 流动性危机
(一)案情
最大银行的贷款增长率仅为14.7％。与此同时，银 行的利润率也高于其他竞争银行的平均数。但是 ，银行资产急剧扩张的同时已经隐藏了潜在的危 机。
与其他大银行不同的是，大陆伊利诺银行并没
有稳定的核心存款来源。其贷款主要由出售短期 可转让定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金 融机构的 隔夜存款来支持。在70年末，该行资金 来源既不稳定，资金使用又不慎重，由于大量地 向一些问题企业发放贷款，大陆伊利诺银行的问 题贷款的份额越来越大。
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理在金融行业中，商业银行是一种非常重要的金融机构，其主要业务之一就是现金资产管理。
现金资产是指商业银行持有的货币、短期债券等流动性强、风险较低的资产。
商业银行通过合理、高效地管理现金资产，可以实现风险控制、收益最大化和流动性保障等多重目标。
首先，商业银行的现金资产管理需要充分考虑风险。
现金资产的管理涉及到市场风险、信用风险和流动性风险等多个方面。
商业银行需要通过制定科学合理的投资策略，选择合适的资产类别和投资标的来降低市场风险；在与其他金融机构开展业务时，要进行充分的信用评估和风险把控，以避免信用风险的发生；同时，要确保自身的流动性充足，以满足客户的资金需求和各项支付义务。
其次，商业银行的现金资产管理需要追求收益最大化。
商业银行作为营利性机构，必须通过资产配置和投资运作来获得收益。
在资产配置方面，商业银行需要根据市场状况和预测，选择适当的投资品种、期限和比例，以平衡风险与收益；在投资运作方面，商业银行可以通过利用自身的专业能力和信息优势，进行交易、套利和投机，来获取更高的收益。
此外，商业银行的现金资产管理还要注重流动性保障。
流动性是指资产能够在短期内变现的能力，是商业银行运营的重要保障。
商业银行需要根据自身业务规模和客户需求，合理配置现金资产的组合，保证能够在各种情况下满足客户的资金需求。
同时，商业银行还需要建立健全的流动性监测机制，及时识别并应对潜在的流动性风险。
对于商业银行的现金资产管理，监管机构起着重要的作用。
监管机构可以通过规定各种制度和政策，来引导和规范商业银行的现金资产管理行为。
监管机构可以要求商业银行建立健全的风险控制体系和内部控制机制；监管机构可以要求商业银行制定明确的投资政策和风险管理规定；监管机构可以要求商业银行进行定期的报告和披露，以增强市场透明度和监督效果。
综上所述，商业银行的现金资产管理是一项重要的业务活动，其目标是同时实现风险控制、收益最大化和流动性保障。
商业银行现金资产及流动性管理
⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债 （越高流动性越强）
⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额 （越低流动性越强）
⑷核心存款比率=核心存款/总资产 （越高流动性越强）
⑸存款结构比率=活期存款/定期存款 （越低流动性越强）
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二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
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2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
①同业拆借 ②短期证券回收及商业票据交易 ③总 行与分行之间调度 ④通过央行融资 ⑤出售中 长期债券⑥出售贷款和固定资产
1、 库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平 即期库存现金支出水平=前期平均现金
支出水平×保险系数×历史同期发展 速度
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2 、最适送钞Leabharlann 测算T=C×Q/2+P×A/Q A—现金需要量 P—运钞费用
Q—送钞量 T—总成本 C—利率 T’ =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0 Q= √2AP/C
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息
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营业日初始头寸构成
⑴在央行超额准备金 ⑵库存现金 ⑶同业往来差额 ⑷应清算的汇差资金
庄毓敏《商业银行业务与经营》（第2版）章节题库（商业银行现金资本管理）【圣才出品】
庄毓敏《商业银⾏业务与经营》（第2版）章节题库（商业银⾏现⾦资本管理）【圣才出品】第4章 商业银⾏现⾦资产管理⼀、概念题1．存款准备⾦（中国海洋⼤学2001研）答：存款准备⾦指银⾏所持有的现⾦和在央⾏的存款。
银⾏为应付储户的提现和正当的贷款要求，必须按所吸收存款的⼀定⽐例保留⼀部分现⾦和央⾏存款，其余部分⽤于贷款或投资，保留的这部分存款被称为存款准备⾦。
存款准备⾦分为两部分，法定存款准备⾦和超额准备⾦。
法定准备⾦是国家为了加强监管，维护储户利益，以法律形式规定，要求商业银⾏必须保留的部分准备⾦，⽽法定准备⾦与存款总额之⽐就是法定准备⾦率。
超过法定准备⾦的部分是超额准备⾦。
银⾏⼀般会保留部分超额准备⾦，以免在需要资⾦时必须向央⾏贷款或拆⼊资⾦，增加成本。
2．超额准备⾦（中国海洋⼤学2003研）答：超额准备⾦是指商业银⾏或存款机构在货币当局规定，除必须缴纳的法定准备⾦之外，还保留的⼀部分准备⾦。
超额准备⾦等于总准备⾦减去法定准备⾦。
商业银⾏保留超额准备⾦主要是解决意外的⼤额提现、结清存款或更好地投资。
超额准备⾦的变动将影响到货币乘数⼤⼩。
在基础货币供应量不变的情况下，它制约着银⾏体系创造货币的能⼒。
3．商业银⾏现⾦资产（北师⼤2000研）答：商业银⾏现⾦资产指可随时⽤于⽀付的⽆利息或利息较低的银⾏资产，包括库存现⾦与现⾦等价物。
⼀般包括以下⼏类：库存现⾦、在中央银⾏法定存款准备⾦、超额准但⼏乎不产⽣收益。
因此在保证⾜够流动性的情况下，应尽量减少。
4．基础头⼨（上海财⼤1996研）答：基础头⼨指商业银⾏的库存现⾦与在中央银⾏的超额储备⾦之和，是商业银⾏能够运⽤的资⾦，即商业银⾏的资⾦头⼨的⼀部分。
商业银⾏的资⾦头⼨根据层次来划分，可分为基础头⼨和可⽤头⼨。
库存现⾦与在中央银⾏的超额储备⾦都是商业银⾏随时可以动⽤的资⾦，⽽且还是银⾏⼀切资⾦清算的最终⽀付⼿段，⽆论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银⾏的资⾦清算，都需通过基础头⼨来进⾏。
商业银行经营学(现金资产业务)
信用评级下调
若借款人信用评级被下调， 银行可能需要计提更多的 信用风险准备金，影响盈 利水平。
担保物价值下降
若贷款担保物价值下降， 银行在处置担保物时可能 面临损失，增加信用风险。
风险防范措施
建立完善的风险管理体系
包括风险识别、评估、监测和报告等环节，确保对各类 风险进行全面、及时的管理。
加强利率风险管理
商业银行也可以将现金资产分散到各个分 支机构进行管理，以提高管理灵活性和应 对突发事件的能力。
主动性管理策略
被动性管理策略
商业银行可以采取主动性管理策略，通过 积极的市场操作和投资策略，提高现金资 产的收益性。
商业银行也可以采取被动性管理策略，通 过简单的存款、贷款等业务操作，保持现 金资产的稳定性和安全性。
重新定价风险
银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定 价期限（就浮动利率而言）之间存在的差额可能导致收益的不确定 性。
收益率曲线风险
收益率曲线的非平行移动对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。
信用风险
01
02
03
借款人违约
借款人可能因各种原因无 法按时偿还贷款，导致银 行资产质量下降，产生信 用风险。
库存现金调度
商业银行根据各营业网点的现金需求，合理调配库存现金， 确保各网点现金供应充足，同时降低库存成本。
跨地区、跨系统调度
商业银行可利用现代支付结算系统，实现跨地区、跨系统 的资金调度，提高资金使用效率。
现金资产运营与调度的优化
建立科学的预测模型
商业银行应建立科学的现金流预测模型，准确预测未来现金流量的变 动趋势，为现金资产的运营和调度提供决策依据。
流动性风险
流动性不足
第4章商业银行现金资产管理-精品文档
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
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商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
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步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
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商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的挑战与对策
市场波动性
分析商业银行现金资产管理所面临的市场波动性，并提出相应的对策。
法规变化
解释法规变化对商业银行现金资产管理的影响，并提出因应之道。
竞争压力
说明商业银行现金资产管理的竞争压力以及如何应对竞争。
商业银行现金资产管理案例分析
Case Study 1
介绍一个商业银行成功管理现金资产的实际案 例。
介绍商业银行现金资产管理的原则，如 资产管理的工具和方法
1
资产负债管理
解释商业银行通过资产负债管理来控制现金资产和负债之间的匹配。
2
投资组合管理
介绍商业银行利用投资组合管理来管理现金资产的投资组合。
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利率风险管理
说明商业银行如何通过利率风险管理来降低现金资产所面临的利率风险。
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理是指商业银行对其现金资产进行有效管理的过程，以 实现资金的最大化利用和风险的最小化。
商业银行现金资产管理的概述
1 定义和重要性
介绍商业银行现金资 产管理的定义、作用 以及对商业银行的重 要性。
2 作用和目标
解释商业银行现金资 产管理的作用和既定 目标。
3 市场环境
Case Study 2
分析另一个商业银行在现金资产管理中遇到的 挑战及应对策略。
总结和研讨
总结商业银行现金资产管理的关键要点，并提出进一步探讨和研究的方向。
分析商业银行现金资 产管理所面临的市场 环境及影响因素。
商业银行的现金资产定义和分类
定义
详细解释商业银行现金资产的定义，包括货 币、存款、债券等。
分类
将商业银行现金资产分为流动资产、投资资 产和其他资产，并进一步解释每种资产的特 点。
我国商业银行现金资产管理情况的分析 财务管理专业论文
毕业设计（论文）我国商业银行现金资产管理情况的分析—以中国农业银行为例学院名称学院名称专业名称专业名称学生学号2016123456789学生姓名学生姓名指导教师教授姓名助理指导老师老师姓名2020 年1月X大学X学院本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。
对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。
本毕业论文（设计）成果归西南财经大学所有。
特此声明。
毕业论文（设计）作者签名：作者专业：财务管理作者学号：X________年____月____日X大学X学院本科学生毕业论文（设计）开题报告表论文（设计）类型：A—理论研究；B—应用研究；C—软件设计等。
摘要现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。
从银行安全性角度，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。
如果银行的现金资产不足以应付客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风险，甚至导致银行破产，进而出现货币供给的收缩效应，削弱商业银行创造存款货币的能力，弱化商业银行社会信用职能，这是商业银行经营过程中要极力避免的情况。
通过对商业银行现金资产管理情况的分析与说明，可以规避商业银行在运作中遇到的流动性风险，挤兑风险，破产等问题，为中国商业银行的健康有序发展奠定了基础。
关键字：商业银行现金资产管理情况分析AbstractCash assets is an assets, which must be held by commercial banks，it is the basic guarantee of bank credit. The bank is high debt of the operation of financial enterprises，It has completely liability to its clients. Taking the safety of banks to consider, the better banks’ liquild satisfies，the better security to its safety. If the bank cash assets can not deal with customers’ withdraw deposit requirements, It will rise the bank liquidity risk, cause a run risk, bad worse, even cause bank bankruptcy, then appear contraction effect of money supply, weaken commercial banks’ liability of creating money deposit and social credit functions, in the commercial bank management process, all these situations should be avoided. Through to cash assets management situations’ analysis and explanation of the commercial banks, we can do it better to avoid to the liquild risk, run risk, and bankruptcy, and lay a stable foundation to Chinese commerc ial banks’ healthy and orderly development.Key words:Commercial bank Cash assets Administrative situation Analysis目录一、前言 (1)二、商业银行现金资产概述 (1)（一）商业银行现金资产的构成 (1)1、库存现金 (1)2、在中央银行存款 (2)3、存放同业存款 (2)4、托收中的现金 (3)(二)、现金资产管理的目的、原则与方法 (3)1、现金资产管理的目的 (3)2、现金资产管理的原则 (3)3、现金资产管理的方法 (4)三、我国商业银行现金资产管理的现状及普遍存在的问题 (6)（一）、现金资产管理的现状 (6)（二）、现金资产管理普遍存在的问题 (6)1、原创性产品创新性不足，功能相对单一 (6)2、内部组织机构分散，服务模式不够完善,服务水平低 (8)3、现有技术手段落后 (8)4、观念相对滞后 (9)四、从财务数据看中国农业银行的现金管理 (9)（一）、农行现金资产状况趋势分析 (9)（二）、农行现金资产的存量分析 (10)1、从农行备付金率看适度存量 (10)2、备付金比例的局限性 (13)（三）、农行现金资产流动性管理分析 (13)1、流动性及流动性风险 (13)2、农行现金资产的流动性管理 (14)3、农行流动性管理的远景 (16)（四）农行在现金资产管理普遍问题下的对策 (17)1、要加强管理，提高管理水平 (17)2、农行现金管理产品的推陈出新，服务趋于一体化 (17)3、做好流动性管理 (18)五、结束语 (19)文献综述 (20)参考文献 (28)致谢 (30)一、前言现金资产是一种无利或微利的资产，因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。
04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档
2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q
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5、资金周转速度：资金周转速度始终在低区徘 徊。1996年末，国有商业银行全部贷款的年周转 平均速度为1.07次。
树 立 质 量 法 制观念 、提高 全员质 量意识 。20.10.1620.10.16Friday, October 16, 2020 人 生 得 意 须 尽欢， 莫使金 樽空对 月。08:28:2508:28:2508:2810/16/2020 8:28:25 AM 安 全 象 只 弓 ，不拉 它就松 ，要想 保安全 ，常把 弓弦绷 。20.10.1608:28:2508:28Oct-2016-Oct-20 加 强 交 通 建 设管理 ，确保 工程建 设质量 。08:28:2508:28:2508:28Friday, October 16, 2020 安 全 在 于 心 细，事 故出在 麻痹。 20.10.1620.10.1608:28:2508:28:25October 16, 2020 踏 实 肯 干 ， 努力奋 斗。2020年 10月 16日 上午 8时28分 20.10.1620.10.16 追 求 至 善 凭 技术开 拓市场 ，凭管 理增创 效益， 凭服务 树立形 象。2020年 10月 16日 星期 五上午 8时28分 25秒 08:28:2520.10.16 严 格 把 控 质 量关， 让生产 更加有 保障。 2020年 10月 上午8时 28分 20.10.1608:28October 16, 2020 作 业 标 准 记 得牢， 驾轻就 熟除烦 恼。2020年 10月 16日 星期 五8时 28分25秒 08:28:2516 October 2020 好 的 事 情 马 上就会 到来， 一切都 是最好 的安排 。上午 8时28分 25秒 上午8时 28分 08:28:2520.10.16 一 马 当 先 ， 全员举 绩，梅 开二度 ，业绩 保底。 20.10.1620.10.1608:2808:28:2508:28:25Oct-20 牢 记 安 全 之 责，善 谋安全 之策， 力务安 全之实 。2020年 10月 16日 星期五 8时28分 25秒 Friday, October 16, 2020 相 信 相 信 得 力量。 20.10.162020年 10月 16日 星 期五 8时28分 25秒 20.10.16
谢谢大家！
—— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包 装差错。
—— 工作人员的恶意挪用、贪污等。
4.2 商业银行的现金资产与流动性需求
1、流动性需求的形成和供给 （1）流动性需求是客户对银行提出的必须立 即兑现的资金需求。
它包括存款客户的提现需求和贷款客 户的贷款需求。 （2）银行的流动性供给来自两个方面：
1998年，人行规定，将法定存款准备金帐户和 备付金帐户合并为准备金存款帐户，法定存款准备 金比率下调为8％。
4.存放同业存款
——是指存放在其他银行的存款。 形成原因：
是银行之间为了便于票据清算以及代理 收付等外来业务的需要而形成的在其他银行的存 款。
性质：为活期存款，可随时支用，是商业银 行营运资金的一部分。
时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
3.在中央银行的存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在 中央银行开设的准备金基本帐户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金
超额准备金
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比 率向中央银行缴存的的存款准备金。具有强制性， 一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而 进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一 般性货币政策工具之一。
适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的 市场预测与把握能力的银行。
4.3.2 流动性管理的方法
1、流动性资产：是指在货币市场上能迅速变现 且不受损失的资产。它包括：现金、准现金、 同业拆出、政府短期债券、商业票据、银行承 兑汇票、资金回购等。
2、特点: 流动性高、风险小、盈利能力差；在市 场上出售时还需要支付一定的交易费用。
2、流动性资产比率:是流动性资产与资产总额 之比。该指标越高，表明银行的流动性越强。 我国国有商业银行的资产流动性比率偏低，没 有达到以20％为中心线波动的特征。
3、不良贷款率：指不良贷款占全部贷款余额的 比重。我国国有商业银行的不良贷款率远远高于 中央银行规定的17％的最高界限。据人民银行统 计，1997年末，我国四大国有商业银行仅呆帐和 呆滞贷款两项就超过了银行的自有资本。
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持 有的资产，它是银行信誉的基本保证
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越 好，安全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一 种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重 越高，银行的赢利性资产就越少。
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产 总额中的比重，使现金资产达到适度的规模
（2）超额准备金
——是指在中央银行存款准备金帐户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。
性质：是商业银行的可用资金。
——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷 放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。
——当银行库存现金不足时，也可随时从该帐 户上提取现金。
它是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的 信用总量
A、在资产负债中“存储”的流动性。 B、从金融市场上“购买”的流动性。
2、流动性需求的内容：头寸
（1）头寸：我国商业银行习惯将可供商业银行直 接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。
（2）头寸的分类： A、可用头寸：指扣除了法定存款准备金以
后所有的现金资产。
B、基础头寸：是指库存现金与在中央银行的 超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。
A、个人收入的预期增长率与商品价格的预期增长率 B、货币供应量的预期增长率与预期通货膨胀率等
（2）资金结构法：
吸收存款是银行资金来源的主要组成部分。 存款是银行的被动负债，银行无法直接控制存款 的数量、结构及变动趋势，但银行存款的数量和 结构有其变化的内在规律。
银行存款按其被提取的可能性可分为：
A、游动性货币负债：银行必须随时应付的提现
（3）我国存款准备金制度的演变历程：
1984年我国中央银行体制确立，规定商业银行 按存款种类不同向人行缴存不同比率的法定存款准 备金：储蓄存款40％、农业存款25％、企业存款20 ％、财政性存款100％。此后这一比率有所下调。
1988年，人行规定除统一缴存13％的法定存款 准备金之外，还要缴存5％至7％的备付金，用于银 行间的清算、支付。
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利用的负 债，又被称为核心存款和核心负债
4.3 商业银行的流动性管理
4.3.1 流动性管理原则 1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理 来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。
优点:有利于银行业务扩张，降低经营成本， 提高经营效率。
缺点：成本代价较高。
关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力 度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。
适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的 银行。
3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资 成本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是 以自身资产转换方式来实现。
优点：可以降低经营成本，提高资金的利润 率。
（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自 身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其 流动性的需求。
（1）因素法： 一般而言影响银行预期存贷款变化的因素主要有：
A、宏观经济金融运行状况和货币政策导向 B、微观个体行为特征及主观偏好 影响银行预期贷款变化的因素主要有：
A、国民生产总值的预期增长率与企业的预期利润率 B、货币供应预期增长率与预期通货膨胀率 C、预期优惠贷款利率及商业票据利率等 影响银行预期存款变化的因素主要有：
——存量过大，银行付出的机会成本就会增 加，从而影响银行赢利性目标的实现。
——存量过小，客户的流动性需求得不到满 足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银 行的经营安全。
适度存量控制：总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构
（2）适时流量调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之 中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态 所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量 变化情况，适时调节现金资产流量。
1、库存现金
——是银行为了满足日常交易需要而持有的通 货。
特点 ：非盈利资产 保护和保险费用较高
持有原则：满足Biblioteka 要的最低额度。2、托收中的现金
——是在银行间确认与转帐过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支 票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在 银行经过一定时间确认后方可提现使用。
C、可贷头寸：是指商业银行在某一时期可 直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银 行赢利性资产的基础。
3.流动性需求的预测方法
（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因 素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需 要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动 性的主要因素。
（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结 构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
——当一定时期内现金资产流入大于流出 时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要 及时的将多余资金运用出去。
——当一定时期内现金资产流出大于流人 时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行 应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。
（3）安全性原则
库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态 存在的资产。
库存现金的风险来源：
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则