财政学财政概念和财政职能

分析：
观点1：一些部委拟出台的政策或措施 以及一些学者发表的文章来看，对于日益 ຫໍສະໝຸດ Baidu大的收入差距问题，一个似乎明晰的解 决思路是，依靠政府的再分配政策，并辅 之以社会的慈善捐款。也就是说，把希望 寄托于二次分配甚至三次分配。 观点2：不能说政府通过税收、社会保 障以及转移支付的方式，或者企业家通过 捐款给穷人，来调节收入分配差距一点作 用也没有，但指望它来解决收入分配不公 的问题不现实。因为，现阶段更多和更大 的分配不公，其实不在二次分配或者三次 分配中，而是在初次分配。
7．收入分配不公：由于各人所拥有的体力、智力、 天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则 进行分配会造成收入分配结果的不公平 。
劳动能力和生产技能的差别 劳动收入的差异 劳动强度、努力程度、职业状况 财产传承、机遇等 资产占有量的区别
要素回报机制
财富差异
贫富悬殊
• 案例：国民收入初次分配公平是社会和 谐基础
5．不完全市场：市场无法有效提供的物品 不仅仅是公共物品，有许多物品市场也 无法提供或无法充分提供。如高风险的 产业
6．偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、 劣效品问题）
优值品和劣值品 –优值品（merit goods） •指消费者的评价低于合理评价的产品和服 务； •如基础教育、高雅艺术等； –劣值品(dismerit goods) •指消费者的评价低于合理评价的产品和服 务； •如吸烟、吸毒等；
3．外部效应（externality）：产品或服务对生 产者或购买者以外的其他人产生的影响。 1）正外部效应 • 是指经济主体从事活动时，不能够得到由此活 动产生的一切收益，而是将总收益的一部分外 溢给了其他人。即产品或服务给所有者以外的 其他人带来的好处。 • 2）负外部效应是指活动主体不承担由于其活动 所发生的全部成本。即产品或服务给所有者以 外的其他人所带来的损害。 • 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额 外成本和额外收益。
第一章
财政概念和财政职能
• 政府与市场 • 财政概念 • 财政职能
第一节 政府与市场
• 问题：
在市场经济中，为什么要有政府及其财政 的存在？
• 分析思路：市场有效→市场失灵和缺陷→
政府干预→财政介入 • 本节内容 市场失灵、市场缺陷 及政府干预
一、市场效率与市场失灵
（一）基本概念 1．完全竞争市场 • 完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰 的理想化市场 • 完全竞争市场的假定条件： • 1）每一个产品或服务市场都有众多的生产者和消费者 • 2）每一项产品或服务是同质的 • 3）所有产品的成本和效益都是内部化的 • 4）生产者和消费者都具有充分信息 • 5）不存在交易成本，任何市场的进入和退出都是无成 本的 • 6）所有产品和服务都处在成本递增阶段
除此外，职工工资总额占国内生产总值 的比重在逐年下降，1991年为15.3%，1996 年为13%，2000年下降到12%，2005年下降到 11％，同时行业之间、地区之间的收入差距 也持续扩大。 在市场经济成熟的国家，以美国为例， 国民总产值的70%是“按劳分配”的，其他 国家的分配率也普遍都在54％－65％之间。 另外，个人所得税和社会保障占税收总收入 的比重也至少在40％以上，有些国家更达60 ％以上。
• 案例：每年的12月，阿肯色小石城的奥斯 本一家都用华丽的圣诞饰物来装饰自己的 家。人们从几英里以外赶来参观。因此， 奥斯本家所在的这部分城区的道路变得拥 挤不堪。奥斯本报邻居们抱怨有时道路变 得无法通行，他们简直成了家里的囚犯。 请分析这种情况下的外部性。 • 可从外部性两个方面加以分析，正的外部 性和负的外部性。人们从几英里以外赶来 参观奥斯本家，是正的外部性的体现。但 同时使城区的道路变得拥挤不堪，这是负 的外部性。
中国目前初次分配存在着资本所有者 所得畸高、财政收入大幅增长、劳动所 得持续下降的局面。
根据《中国统计摘要2006）》，2005年 我国GDP实现18万亿元，全国城市居民可支 配收入为4.8万亿元。但职工工资总额只有 1.9万亿元，只占GDP11%，占城市居民可支 配收入40%，另有2.9万亿元（占城市居民 可支配收入60%）通过非工资渠道分掉了。
（二）市场运行 市场系统由家庭、企业、政府三者组成。 （三）市场效率评价 • 亚当· 斯密：看不见的手 • 马克思：价值规律 • 帕累托：帕累托效率 （四）市场失灵 • 含义：现实市场中，不符合完全竞争假定条 件以及市场运行结果被认为不令人满意的方 面称为市场失灵（缺陷）。
具体表现：
1．垄断（monopoly）：当一个企业可以通过 减少其所出售的物品供给量，从而使物品的 出售价格高于这种物品的边际成本时，就发 生了垄断。垄断者通过影响价格可以谋利， 这就产生了市场失灵问题。 2．公共产品（public goods）：而现实生活 中往往存在着这样一些产品，在消费中使公 众共同受益，比如国防、路灯等。出现了一 些“免费搭车者 ”。
2．帕累托效率 • 1）效率（efficiency）是指资源配置的最佳状 态。 • 2）帕累托效率（Pareto efficiency）是指这 样一种资源配置状态，任何一种改变都不可能 使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。 • 3）帕累托改进（Pareto improvement） ： 如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能 使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至 少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调 整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托 改进。
4．信息不对称： 不论是生产者还是消费者 都可能发生信息失灵。
案例：食品不安全 信息不对称 吃避孕药的鱼。广州的很多农民在整治鱼
塘会在塘底铺上一层“环丙沙星”或避孕 药。防治鱼病、加速鱼生长，但这种鱼人 吃了对人体的健康起破坏作用，当地养鱼 的人自己并不吃鱼。
分析： 食品安全是食品质量的一个重要属性。道理 上讲，消费者可以根据自己的偏好和预算线在质 量的各种属性之间权衡选择，以得到最大的效用。 本案例中食品生产者与食品消费者之间就存 在着严重的信息不对称。消费者作为商品交易的 一方无法观测和得知商品交易另一方即食品生产 者的相应信息，也不了解食品提供者为获取自身 利益最大化而采取的不利于消费者的行为。食品 安全的信息不充分和不对称不仅影响市场配置来 源的效率，而且会影响消费者的身体健康。影响 消费者对食品的购买选择和决策。