七匹狼2020年上半年财务分析结论报告
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六、营运能力分析
七匹狼2020年上半年总资产周转次数为0.29次，比2019年上半年周转 速度放慢，周转天数从984.49天延长到1233.69天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。七匹狼2020年上半年固定资产周转天数为40.76天，2019年 上半年为38.15天，2020年上半年比2019年上半年延长2.61天。七匹狼 2020年上半年Fra Baidu bibliotek货周转天数为198.85天，2019年上半年为173.44天， 2020年上半年比2019年上半年延长25.41天。七匹狼2020年上半年应收账 款周转天数为49.46天，2019年上半年为42.94天，2020年上半年比2019 年上半年延长6.52天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及 其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营 运能力明显下降。
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
八、发展能力分析
2020年上半年企业新创造的可动用资金总额为3,252.88万元。说明在 没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数 额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投 资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经 营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。 在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高 0.05次，则流动资产周转天数由627.09天缩短为576.85天，由此而节约资 金37,789.8万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
七匹狼2020年上半年盈亏平衡点为110,964.5万元。从营业安全水平 来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。 企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金 流入总额的50.68%。企业处于投资结构大调整阶段。经营活动当期还不能 产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。销售商品、 提供劳务收到的现金为150886.25万元，约占企业当期现金流入总额的 29.94%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务 自身不能实现现金收支平衡。2020年上半年七匹狼投资活动需要资金 16432.29万元；经营活动需要资金18494.16万元。企业经营活动和投资活 动均需要投入资金。筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资 金需求。2020年上半年七匹狼筹资活动产生的现金流量净额为39597.57 万元。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为86,143.69万元，与2019年上半年的 91,741.24万元相比有所下降，下降6.1%。2020年上半年销售费用为 31,831.66万元，与2019年上半年的33,873.29万元相比有较大幅度下降， 下降6.03%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销 售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于 投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年上半年管理费用为11,364.21 万元，与2019年上半年的13,299.95万元相比有较大幅度下降，下降 14.55%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为8.39%，与2019年 上半年的8.55%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费 用控制有效,但经营形势迅速恶化。本期财务费用为-3,481.71万元。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 155,458.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供41,437.1万元的 流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务 是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资 金保证的。
内部资料，妥善保管
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五、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
七匹狼2020年上半年的营业利润率为1.25%，总资产报酬率为 -0.30%，净资产收益率为1.09%，成本费用利润率为1.65%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为626,260.07万元，经营资产的收益率为 0.54%，而对外投资的收益率为2.88%。从企业内外部资产的盈利情况来 看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于 企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管对外投 资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资 业务的盈利能力变化不大。
七匹狼2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为2,094.22万元，与2019年上半年的 15,342.12万元相比有较大幅度下降，下降86.35%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经 营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
三、资产结构分析
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现 过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入 下降，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，七匹狼2020年上半年是有现金支付能力的，其现金 支付能力为114,021.31万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据， 无法进行负债经营风险判断。
七匹狼2020年上半年总资产周转次数为0.29次，比2019年上半年周转 速度放慢，周转天数从984.49天延长到1233.69天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。七匹狼2020年上半年固定资产周转天数为40.76天，2019年 上半年为38.15天，2020年上半年比2019年上半年延长2.61天。七匹狼 2020年上半年Fra Baidu bibliotek货周转天数为198.85天，2019年上半年为173.44天， 2020年上半年比2019年上半年延长25.41天。七匹狼2020年上半年应收账 款周转天数为49.46天，2019年上半年为42.94天，2020年上半年比2019 年上半年延长6.52天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及 其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营 运能力明显下降。
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
八、发展能力分析
2020年上半年企业新创造的可动用资金总额为3,252.88万元。说明在 没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数 额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投 资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经 营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。 在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高 0.05次，则流动资产周转天数由627.09天缩短为576.85天，由此而节约资 金37,789.8万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
七匹狼2020年上半年盈亏平衡点为110,964.5万元。从营业安全水平 来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。 企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金 流入总额的50.68%。企业处于投资结构大调整阶段。经营活动当期还不能 产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。销售商品、 提供劳务收到的现金为150886.25万元，约占企业当期现金流入总额的 29.94%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务 自身不能实现现金收支平衡。2020年上半年七匹狼投资活动需要资金 16432.29万元；经营活动需要资金18494.16万元。企业经营活动和投资活 动均需要投入资金。筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资 金需求。2020年上半年七匹狼筹资活动产生的现金流量净额为39597.57 万元。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为86,143.69万元，与2019年上半年的 91,741.24万元相比有所下降，下降6.1%。2020年上半年销售费用为 31,831.66万元，与2019年上半年的33,873.29万元相比有较大幅度下降， 下降6.03%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销 售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于 投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年上半年管理费用为11,364.21 万元，与2019年上半年的13,299.95万元相比有较大幅度下降，下降 14.55%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为8.39%，与2019年 上半年的8.55%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费 用控制有效,但经营形势迅速恶化。本期财务费用为-3,481.71万元。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 155,458.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供41,437.1万元的 流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务 是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资 金保证的。
内部资料，妥善保管
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五、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
七匹狼2020年上半年的营业利润率为1.25%，总资产报酬率为 -0.30%，净资产收益率为1.09%，成本费用利润率为1.65%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为626,260.07万元，经营资产的收益率为 0.54%，而对外投资的收益率为2.88%。从企业内外部资产的盈利情况来 看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于 企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管对外投 资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资 业务的盈利能力变化不大。
七匹狼2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为2,094.22万元，与2019年上半年的 15,342.12万元相比有较大幅度下降，下降86.35%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经 营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
三、资产结构分析
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现 过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入 下降，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，七匹狼2020年上半年是有现金支付能力的，其现金 支付能力为114,021.31万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据， 无法进行负债经营风险判断。