《银行存款业务》PPT课件

2019/5/10
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（2）.基本存款账户使用范围 基本存款账户的使用范围包括:
存款人日常经营活动的资金收付,以 及存款人的工资、奖金和现金的支 取。
（3）.基本存款账户开户要求 开立基本存款账户应按照规定
的程序办理并提交有关证明文件。
临时存款账户用于办理临时 机构以及存款人临时经营活 动发生的资金收付
现金收付 可收现 也可付现
可以办理现 金缴存,但 不得办理现 金支取
根据具体 情况确定
根据具体 情况确定
人行核准 需要人行核准
不需要
只有预算单位的 专用存款账户需 要人行核准，其他 不要核准
需要人行核准（但 是注册验资的临 时账户例外）
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（3）、专用存款账户用于办理各项专用资金的收 付。
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转 账存入。该账户不得办理现金收付业务。
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易 保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
注意：单位设立的非独立核算的附属机构不可申请 开立基本存款账户 。
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（1）.一般存款账户的概念
一般存款账户是指存款人因借款或其 他结算需要,在基本存款账户开户银行以外 的银行营业机构开立的银行结算账户。
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（2）.一般存款账户的使用范围 一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。一般存款 账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 （3）.一般存款账户的开户要求 （数量没 有限制）
开立一般存款账户应按照规定的程序办 理并提交有关证明文件。
定期限内使用而开立的银行结算账户。 （2）.临时存款账户的使用范围
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人 临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支 取现金,应按照国家现金管理的规定办理。注册 验资的临时存款账户在验资期间只收不付、资金 的汇缴人应与出资人的名称一致 。
临时存款账户有wenku.baidu.com期最长不得超过2年。
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预 算外资金财政专用存款户划缴款项外， 只收不付，不得支取现金。业务支出账 户除从其基本存款账户拨入款项外，只 付不收，其现金支取必须按照国家现金 管理的规定办理。
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（1）.临时存款账户的概念 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规
一、人民币银行账户的开立
银行结算账户定义
银行结算账户是指存款人在经办银 行开立的办理资金收付结算的人民币 活期存款账户。
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（一）银行账户的分类及有关规定
根据银行结算账户的用途划分 单位银行结算账户按用途不同，分为基
数量 1个
没有限制
根据具体情况确定
临时机构：1 个 异地临时经营活动：1 个 建筑施工及安装在异地多个项 目：不超过合同个数
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基本存 款账户 一般存 款账户
专用存 款账户
临时存 款账户
使用
日常经营活动的资金收付, 以及存款人的工资、奖金和 现金的支取
借款转存、借款归还和其他 结算的资金收付
适用于基本建设资金,更新 改造资金,财政预算外资金, 粮、棉、油收购资金,证券交 易结算资金,期货交易保证 金,信托基金,住房基金,社 会保障基金,收入汇缴资金, 业务支出资金等专项管理和 使用的资金
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（1）.专用存款账户的概念 专用存款账户是指存款人按照法律、行
政法规和规章,对有特定用途资金进行专项 管理和使用而开立的银行结算账户。
（2）.专用存款账户开户要求 开立专用存款账户应按照规定的程序办
理并提交有关证明文件。专用存款账户的使 用应符合规定。
本存款账户、一般存款账户、专用存款 账户、临时存款账户。
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1、基本存款账户
（1）.基本存款账户的概念
基本存款账户是指存款人办理日
常转账结算和现金收付而开立的银行
结算账户,是存款人的主要存款账户。
《商业银行法》规定：“企业事业单位可以自主选择一家商 业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收 付的基本账户，不得开立两个以上的基本账户。”“任 何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存 储。”
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下列存款人，可以申请开立基本存款账户:
（一）企业法人。（二）非法人企业。（三）机 关、事业单位。（四）团级(含)以上军队、武警 部队及分散执勤的支（分）队（五）社会团体。 （六）民办非企业组织。 （七）异地常设机构。 （八）外国驻华机构。（九）个体工商户。（十） 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 （十一） 单位设立的独立核算的附属机构。 （十二）其它 组织。
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开 发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现 金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批 准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管 理的规定审查批准。
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粮、棉、油收购资金、社会保障基金、 住房基金和党、团、工会经费等专用存 款账户支取现金应按照国家现金管理的 规定办理。