污水处理厂BOT项目实施方案

XXX新区第三污水处理厂（一期）BOT模式初步方案一、项目基本情况（一）项目简介1.项目名称：XXX新区第三污水处理厂（一期）2.项目类型：新建市政基础设施项目3.项目选址：项目位于XXX市XXX新区XX村，XX大道与XX大道交叉口西北方向，一期占地24.34亩。

4.项目联系人：XXX新区规划建设环保局5.项目规模及建设内容：根据工程分析论证，最终确定XXX新区第三污水处理厂工程的建设规模为：一期200003/m d。

污水处理厂出水直接排入泾河，出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中的一级A标准。

通过BOT协议，乙方获得土地使用权。

（二）项目建设的必要性近年来，随着改革开放的深入和经济的高速发展，XX新区城市化率不断提高，工业不断发展，使得区域污水量也在不断增加。

目前，XX 新区XXX新区污水收集率、污水处理率、处理设施利用率和污泥稳定减量化率还较低，尚有很多有待完善和提高之处，必须加快污水处理及其配套工程的建设步伐，正确处理好产污率、截污率和处理率之间的矛盾。

国家对环境保护、污水治理工作十分重视，全国人大1997年通过了修改后的“水污染防治法”。

1999年和2000年，国务院先后制订颁布了《全国生态环境建设规划》和《全国生态环境保护纲要》，并提出了到2050年“全国生态环境有很大改观，大部分地区实现“山川秀美的生态环境建设目标。

XXX市XXX新区土地储备中心对环境保护也十分重视，制定了许多污染治理和环保措施。

总而言之，进行XXX新区第三污水处理厂项目的建设具有十分重大的意义。

（1）环境保护的需要城市的环境保护是城市发展必不可少的组成部分，随着城市的发展，环境保护的地位也将日趋重要，水环境保护是环境保护中的重要组成部分。

泾河是XXX新区的重要水系，为了改善泾河的水质，必须根据区域总量控制目标和泾河水环境质量控制要求，对排入泾河的污水按泾河水环境质量标准加以控制。

因此本项目实施后，XXX新区第三污水处理厂将使服务区域内的大部分污水经二级处理后排入泾河流域，大大减少了对泾河的污染，有利于XXX新区环境保护规划的实现。

（2）经济发展的需要城市排水是城市基础设施的重要组成部分，直接影响到城市的各种功能发挥。

XXX新区第三污水处理厂主要服务于XX新区，与当地工厂企业及人民的生活息息相关，对当地的经济和社会发展影响巨大。

按照XX新区排水规划，规划全区实行雨、污分流制，城市污水集中进入污水处理厂处理达标后排放。

XXX新区第三污水处理厂项目的建设，可以进一步落实XX新区城市总体发展战略规划，进一步落实XXX新区的发展规划，进一步改区域的投资环境，有利于对外招商引资，促进XX新区经济的腾飞，有利于经济的可持续发展。

（3）改善生活的需要XXX新区第三污水处理厂项目的建设，可以大大提高XXX新区的污水处理率、处理设施利用率和污泥稳定减量化率，从而进一步提高整个地区的水环境质量，有利于保护和改善人民群众的身体健康，维护社会的安定团结。

（三）项目进展目前项目处于BOT合作模式的方案审批阶段，项目已完成了可行性研究的批复，计划于2015年下半年开始建设，2016年5月达到试运行条件，并在2016年底正式投入运营。

（四）项目投资项目建设投资约6006.34万元，其中工程建设投资约5882.85万元，建设期贷款利息：111.19万元，铺底流动资金约12.3万元。

项目采用BOT方式进行，其中建设投资中至少30%及铺底流动资金为企业自筹，其他资金由企业成立项目公司进行融资解决。

（五）项目收益政府提供25年的特许经营期，由特许经营期内企业经营污水处理厂收取污水处理费产生收益。

二、经营分析经营成本组成如下：1、电耗：根据经批准的可研报告：电压等级为10kV，工艺设备总用电量约9891.22度/天；电价按照“陕西电网销售电价表”大宗工业，到户电价0.5881元/度计算。

2、水耗：根据经批准的可研报告全厂耗水量约50m3/d；水价按照泾阳县非居民自来水价格3.70元/吨计算。

3、药剂费：参考上市公司成都水务和成都兴蓉投资公司药剂费标准，并参照西安市第一、二污水厂的相关资料，药剂费按照每吨0.06元计算。

4、人工及社保：按照经批准的可研报告职工薪酬按设计定员20人，月均3000元/人。

5、社会保险按照2014年泾阳县社评工资52119元的60%计算（其中养老20%、失业2% 、工伤0.5%、住房12%、生育0.5% 、医疗7%）。

6、固定资产折旧：按照陕价成发〔2015〕3号规定“公用事业企业专用设备折旧年限15-25年，生产用房30-40年，残值率5%”的规定，本次测算机器设备1,104.00万元按照15年计算折旧，房屋建筑物4,890.00万元按照40年计算折旧。

7、固定资产残值率为5%。

生产设备在使用满15年需更换新设备，新设备投资按照首次设备投资1,104.00万元计算。

8、其他成本费用包括职工教育经费、工会经费、维修费、日常办公费用等，暂按照污水排放量5%测算。

增值税及税金附加增值税按照2015年6月颁布的财税〔2015〕78号文件（2015年7月1日起执行）规定，增值税采用即征即退，退税比例70%。

按照“对于对增值税、消费税、营业税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“三税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不予退（返）还”。

城建税和教育费附加分别按照增值税（不扣除退税）的5%和5%（3%+地方教育费附加2%）计算。

政府补助：即按照“增值税采用即征即退，退税比例70%“的规定，取得的增值税退税。

企业所得税根据企业所得法和相关条例规定“环境保护、节能节水的所得，自取的第一笔生产经营收入所属年度起，第1至第3年免征企业所得税，第4至第6年减半征收企业所得税”。

经营期第1-6年按照“三免三减半”计算所得税。

第七年开始，考虑到该行业为国家鼓励类产业，且符合西部大开放相关政策，故暂按照15%计算。

9、第三污水处理厂可行性研究报告中总投资不包括土地费用，依据国家相关政策，土地成本以20万元/亩预计。

三、初步实施安排（一）项目建设实施中的分工协作内容、范围1.XXX新区的主要工作（1）可行性研究的报审及批复工作；（2）投融资模式的制定及审批工作；（3）项目建设的监督管理；（4）项目运营过程中的监管及参与；（5）依法保障社会资本的合法利益，提供良好的投资和服务环境；（6）负责将政府已完成的部分建设内容提供到位，并保证必要的接口及协议的协调工作；（7）按照约定按时购买社会资本提供的服务产品，并支付购买服务的资金；2.社会资本的主要工作（1）成立项目公司并投资本项目资本金；（2）建设项目；（3）在运营期内保证提供给政府服务的质量及产品数量；（4）负责项目的日常维护及运营；（5）所有建设内容按照国家规定的招投标程序执行；（6）按时开工，完工，试运行并在试运行结束后正式投入运营；（7）对XXX新区提供的设备及部分设施拥有使用权但无法出让或买卖；（8）享受XXX市XXX新区土地储备中心可以提供的国家政策的优惠或者财政税收方面的优惠政策；（9）接受XXX新区相关部门的的监督管理，并按照监督管理要求进行服务；（10）接受XXX市XXX新区土地储备中心的污水处理费用审核，并接受审核后费用；（12）按时移交项目的固定资产和服务内容，并提供人员培训及移交后服务。

（二）风险分担机制1.项目风险识别项目整个过程中可能出现的风险有五种类型：政治风险、法律风险、工程风险、运营风险和不可抵抗的外力风险。

政治风险：政策调整因素给PPP项目带来政治风险，期间由于国家政治、经济政策的变化而引起的与项目有关的土地政策、税收政策和价格政策的稳定性会给项目带来不确定性，该部分风险由项目公司及XXX新区一起分担，在发生时视情况来确定风险分担方案。

法律风险：特许权协议及各利益相关者之间签订的合同是协调各种法律关系的基础。

此项目利益相关者较多，法律关系较为复杂，涉及的合同有政府与项目公司或私人投资者之间签订的特许权协议，银行与项目公司签订的贷款合同和担保合同，股东之间签订的合作合同和制定的相关章程，项目公司和建筑承包商之间签订的建设工程合同，项目公司和供应商之间签订的购货合同等。

在各种合同的谈判和履行过程中可能出现种种，这将会给项目带来一定的法律风险。

该部分风险根据发生时情况由责任人进行承担，主要考虑相关合同的主体及约定。

工程风险：工程延期、工程的质量不能达标，工程试运行存在问题等均为工程风险，该部分风险由项目公司承担，由其导致的工期延误等问题，均在特许经营期内由特许经营的期限减少或者扣减服务费用来进行处理。

运营风险：运营风险，包括收入风险、运行及维护成本风险等。

主要是指在泾河第三污水处理厂项目建成之后，在运营环节中出现的维护成本变化等问题所导致项目未能达到预期收益的风险。

该部分风险由两个层面来管理，第一层面由于项目公司导致的运营终止或者不完全运营服务，该风险由项目公司自行承担，并接受处罚；第二层面由于中期设置的监督检查或者调整服务费用的审计等导致的风险，该部分风险由XXX市XXX新区土地储备中心提出，根据服务合同进行调整。

不可抗拒的外力风险：比如地震、火灾、江水和暴雨等不可抵抗而又难以预计的外力的风险。

根据合同约定共同分担。

2.具体风险分担原则本项目按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。

（三）项目运作模式本项目PPP模式实施采用“建设-运营-移交”的BOT 方式，通过政府与社会资本进行合作，由社会资本负责出资建设并负责后期运营，政府提供保证项目实施的便利条件并对项目提供的服务采用污水处理专项费用及政府补贴的方式进行购买。

BOT合作方式基本模式为：项目BOT融资谈判——建立项目公司——深化设计及建设——运营——监督管理（调整服务收费）——移交——终期监督——项目评价（四）项目投融资结构项目建设期总投资为5882.85万元，建设资金全部由投资方筹集，其中至少30%为资本金投入，其余资金可以采用银行借款及吸纳社会资金等方式筹集。

（五）合同期限目前项目的特许经营年限按25年进行考虑（六）特许经营范围项目投资、建设、运营、移交的全部工作。

授权形式：政府固定要求提供服务，并由政府全额购买。

（七）项目公司设立情况采用建设-运营-移交模式（BOT模式）进行合作，由XXX市XXX 新区土地储备中心和中标人草签特许经营合同。

在草签合同时，XXX市XXX新区土地储备中心提供特许经营权限内的承诺，中标表单位成立项目公司，并提供相对应的注册资本金及项目需要的其他资金投入的保证，然后由项目公司和XXX市XXX新区土地储备中心签订正式的政府购买服务合同。