经济金融基础知识(ppt 107页)
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金融基础知识入门ppt课件
公司债券
• 收益率 • 风险度 高 • 税收高低
金融债券
政府债券
低
10
债券按计息方式可分为
附息债券：附有息票的中长期债券，息票上载有应付利 息的日期和金额，息票也可转让交易。（多为政府和公 司债券） 一次还本付息债券：债物期间内不支付利息，期满一次 支付利息并偿还本金。 贴现债券：又称“贴水债券” “折价债券”。按低于 面值的价格发行，到期一次性按面值还本。
又称“更换操作”策略。这种策略是基于以下假定之上的： 每种基金的价格都有升有降，并随市场状况而变化。投资 者在市场上应顺势追逐强势基金，抛掉业绩表现不佳的弱 势基金。这种策略在多头市场上比较管用，在空头市场上 不一定行得通。
4、定期定额购入策略。
不论行情如何，每月（或定期）投资固定的金额于固定的 基金上。当市场上涨，基金的净值高，买到的单位数较少； 当市场下跌，基金的净值低，买到的单位数较多。如此长 期下来，所购买基金单位的平均成本将较平均市价为低， 即所谓的平均成本法。平均成本法的功能之所以能够发挥， 主要是因为当股市下跌时，投资人亦被动地去投资购买了 较多的单位数。只要投资者相信股市长期的表现应该是上 升趋势，在股市低档时买进的低成本股票，一定会带来丰 厚的获利。
22
3作用或效果
首先确实金融衍生工具产生是为了进行风险对冲（risk hedge)。 但是这个是有一个前提条件就是你手头有可以进行实物交易的东西。 金融衍生工具很多，包括期权，期货，远期，掉期等等。我们拿一个 期货做例子吧。但是需要注意期权和期货不是一回事。 (期货是为了避免未来商品的价格上升或者下降而出现的一种规避风 险的工具) 举个例子：
2、适时进出投资策略。
即投资者完全依据市场行情的变化来买卖基金。通常，采 用这种方法的投资人，大多是具有一定投资经验，对市场 行情变化较有把握，且投资的风险承担能力也较高的投资 者。毕竟，要准确地预测股市每一波的高低点并不容易， 就算已经掌握了市场趋势，也要耐得住短期市场可能会有 的起伏。
金融基础知识.完美版PPT
货币制度
是货币行政当局(中央 、货币管理机构、 平 准 及财政部)以 存款、财政部库券、长短期政府 证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的 债权。
包括外国货币、外币存款、外币有价证券(政府 公债、国库券、公司债券、 等)、外币支付凭证 (票据、 存款凭证、邮政储蓄凭证等)。
汇 率
"汇率"亦称" 行市"或"汇价"，是一种货币兑换另一种货币的比率，是 以一种货币表示另一种货币的价格。由于世界各国(各地区)货币的名称不 同，币值不一，所以一种货币对其他国家(或地区)的货币要规定一个兑换 率，即汇率。
本国居民想购买外国产品、向外国 以及 投机影响本国货币供给。 在长期借贷中，一般是 对个人提供的消费信贷;在长期证券市场中，主要是 市场和长期债券市场。 当市场上货币流通量增加，人民的货币所得增加，购买力上升，影响物价之上涨，造成通货膨胀。 从短期来看，一国(或地区)的汇率由对该国(或地区)货币兑换外币的需求和供给所决定。 六、风险 与创业板市场 是货币行政当局(中央 、货币管理机构、 平准 及财政部)以 存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以 使用的债权。 1948年12月1日，中国人民 在石家庄正式宣告成立。 金融市场三个组成部分之一。 本国居民想购买外国产品、向外国 以及 投机影响本国货币供给。 进行长期资本交易的市场。
资本市场是政府、企业、个人筹措长期资金的市场，包括长期借贷市场 和长期证券市场。在长期借贷中，一般是 对个人提供的消费信贷;在长期证 券市场中，主要是 市场和长期债券市场。
资本市场上的交易对象是一年以上的长期证券。因为在长期金融活动中， 涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之 为资本市场。
《金融的基本知识》课件
详细描述
金融是现代经济的核心，它涉及到货币的发行与回笼、各种 存款的吸收与付出、贷款的发放与回收、外汇的交易以及证 券的买卖等。金融通过各种信用工具和交易媒介，实现资金 的融通、风险的分散和价值的创造。
金融体系的主要组成部分
总结词
金融体系主要由金融机构、金融市场和金融监管三部分构成。
详细描述
金融机构是金融活动的主体，包括银行、保险公司、证券公司等，负责提供各种金融服务。金融市场是资金供求 双方进行交易的场所，包括股票市场、债券市场、外汇市场等。金融监管则是对金融活动进行监督和管理的机构 ，维护金融市场的稳定和公平。
详细描述
货币供应量由中央银行控制，而货币流通则反映市场上的货币流动情况。
货币政策及其工具
总结词
货币政策是中央银行通过调节货币供 应量和利率等手段，影响经济活动的 措施。
详细描述
中央银行通过调整存款准备金率、再 贴现率、公开市场操作等工具来实施 货币政策。
货币政策的目标与效果
总结词
货币政策的目标包括稳定物价、促进经济增长、保持国际收支平衡等。其效果取 决于经济环境和政策实施的有效性。
国际金融市场与金融机构
国际金融市场
国际金融市场是指不同国家和地区之间的资金供求和 金融交易市场，包括外汇市场、证券市场、衍生品市 场等。
国际金融机构
国际金融机构是指从事跨国金融业务的机构，包括国 际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等。
跨国公司财务与国际投资
跨国公司财务
跨国公司财务是指跨国公司在全球范围内的 资金运作和管理，包括资金筹措、资金调配 、风险管理等方面。
资本资产定价模型（CAPM） ：用于评估资产风险和预期收
益之间的关系。
风险调整后的收益（RAROC ）：衡量风险调整后的业绩指
金融是现代经济的核心，它涉及到货币的发行与回笼、各种 存款的吸收与付出、贷款的发放与回收、外汇的交易以及证 券的买卖等。金融通过各种信用工具和交易媒介，实现资金 的融通、风险的分散和价值的创造。
金融体系的主要组成部分
总结词
金融体系主要由金融机构、金融市场和金融监管三部分构成。
详细描述
金融机构是金融活动的主体，包括银行、保险公司、证券公司等，负责提供各种金融服务。金融市场是资金供求 双方进行交易的场所，包括股票市场、债券市场、外汇市场等。金融监管则是对金融活动进行监督和管理的机构 ，维护金融市场的稳定和公平。
详细描述
货币供应量由中央银行控制，而货币流通则反映市场上的货币流动情况。
货币政策及其工具
总结词
货币政策是中央银行通过调节货币供 应量和利率等手段，影响经济活动的 措施。
详细描述
中央银行通过调整存款准备金率、再 贴现率、公开市场操作等工具来实施 货币政策。
货币政策的目标与效果
总结词
货币政策的目标包括稳定物价、促进经济增长、保持国际收支平衡等。其效果取 决于经济环境和政策实施的有效性。
国际金融市场与金融机构
国际金融市场
国际金融市场是指不同国家和地区之间的资金供求和 金融交易市场，包括外汇市场、证券市场、衍生品市 场等。
国际金融机构
国际金融机构是指从事跨国金融业务的机构，包括国 际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等。
跨国公司财务与国际投资
跨国公司财务
跨国公司财务是指跨国公司在全球范围内的 资金运作和管理，包括资金筹措、资金调配 、风险管理等方面。
资本资产定价模型（CAPM） ：用于评估资产风险和预期收
益之间的关系。
风险调整后的收益（RAROC ）：衡量风险调整后的业绩指
金融基础知识讲座ppt课件
（3）货币层次的划分
流 动 性
5.外汇
（1）外汇的界定：外汇不仅包括外国的钞票和硬币，还包括以外币履行 支付业务的票据、银行的外币存款和以外币标示的有价证券。
（2）外汇的管理和管制： a.经常项目：本国与外国进行经济交易而经常发生的项目，包括对
外贸易收支、非贸易往来和无偿转让三个项目。 b.资本项目：本国和外国之间以货币表示的债权债务在国际间的变
政府引导基金的运用方式：
政府引导基金的杠杆效应
举例：政府引导基金的一种运作方式
政府引导基 金(LP)
专业投资机 构(GP)
认购
合伙制私募 基金
管理
银行托管
项目 投资
3.货币市场工具与资本市场工具
4.股权融资与多层次股权交易市场体系
境外市场
股权融资
1.首发上市（IPO）：指企业通过证券交易所首次公开向投资者增发股票。 2.公开增发：是指上市公司新发行一定数量的股份，对持有该公司股票的人以一
一、知识准备
1.为什么要学习金融 （1）管理个人的资源 （2）处理商业世界中的相关问题 （3）从事金融工作 （4）正确解读公共决策 （5）扩展个人思路
2.金融系统
金融系统包括市场、中介、服务公司和其他用于实 现个人、家庭、企业和政府金融决策的机构。
金融系统的职能： （1）在时间和空间上转移资源 （2）管理风险 （3）清算和支付结算 （4）储备资源和分割权益 （5）提供信息（尤其是价格信息） （6）解决激励问题
谢谢
（4）互联网金融在一定程度上能削减交易成本。
2. 互联网金融的模式
1.建立在第三方支付上的货币基金——余额宝 余额宝模式较难复制，只有基础客户群极大的网站才能用，也仅限于提供货币 基金，除了货币基金，其他产品也不适应，淘宝基金超市上市之后，销售情 况一般。
金融经济学PPT课件
2.Arrow and Debreu(1954)一般经济均衡存在定理的 证明对一般经济均衡问题给出了富有经济含义的数 学模型。
3. Tobin(1958)的两基金分离定理（每一种有效证券 组合都是一种无风险资产与另一特殊的风险资产的 组合）为CAPM模型的建立奠定了基础。
三、金融经济学的历史演进
4. Sharpe(1964)、Lintner(1965）、Mossin（1966） 的CAPM的提出为现代资产定价理论奠定了基础。
一、金融及金融系统
企业决策的目标： 成本一定下的收益最大或收益一定下的成本最小。 在金融学中，企业的决策目标是从影响家庭福利的 角
度来探讨的。因为，企业的目标是股东财富的最大化。
一、金融及金融系统
2.金融决策 （1）金融决策的三大支柱 货币的时间价值：当前所持有的一定量货币比未来获 得的等量货币具有更高的价值。 原因：①货币可用于投资，获得利息，从而在将来拥
有 更多的货币量；
②货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变； ③一般来说，未来的预期收入具有不确定性。
一、金融及金融系统
资产评估：即资产价值的测算过程。在进行多数财 务 决策时，资产评估是核心内容。 进行资产评估的关键内容是测算资产的价值。在此 过 程中，须使用已知的一个或多个可比较资产的市场价格； 根据一价定律，所有相同资产的价格货币证券以及由货币证券构成的资产组 合
风险资产：其价值在未来面临不确性风险的资产 经济主体投资决策的主要问题：在当期储蓄财富（初
期 禀赋）中决定风险资产和无风险资产的投资比例
三、金融经济学的历史演进
（一）20世纪50年代以前：金融经济学的启蒙时期
Crammer（1728）、Bernoulli （1738）对不 确定性下的行为决策研究
3. Tobin(1958)的两基金分离定理（每一种有效证券 组合都是一种无风险资产与另一特殊的风险资产的 组合）为CAPM模型的建立奠定了基础。
三、金融经济学的历史演进
4. Sharpe(1964)、Lintner(1965）、Mossin（1966） 的CAPM的提出为现代资产定价理论奠定了基础。
一、金融及金融系统
企业决策的目标： 成本一定下的收益最大或收益一定下的成本最小。 在金融学中，企业的决策目标是从影响家庭福利的 角
度来探讨的。因为，企业的目标是股东财富的最大化。
一、金融及金融系统
2.金融决策 （1）金融决策的三大支柱 货币的时间价值：当前所持有的一定量货币比未来获 得的等量货币具有更高的价值。 原因：①货币可用于投资，获得利息，从而在将来拥
有 更多的货币量；
②货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变； ③一般来说，未来的预期收入具有不确定性。
一、金融及金融系统
资产评估：即资产价值的测算过程。在进行多数财 务 决策时，资产评估是核心内容。 进行资产评估的关键内容是测算资产的价值。在此 过 程中，须使用已知的一个或多个可比较资产的市场价格； 根据一价定律，所有相同资产的价格货币证券以及由货币证券构成的资产组 合
风险资产：其价值在未来面临不确性风险的资产 经济主体投资决策的主要问题：在当期储蓄财富（初
期 禀赋）中决定风险资产和无风险资产的投资比例
三、金融经济学的历史演进
（一）20世纪50年代以前：金融经济学的启蒙时期
Crammer（1728）、Bernoulli （1738）对不 确定性下的行为决策研究
金融基础知识培训大全PPT课件(内容完整)
金我融国证券市场的发展历程
上海证券交易所成立
近十几年发展概况
《中华人民共和国证 券法》首次出台
1990年12月
1991年6月
1999年7月1日
2000年3月
确定 “上网定价发 行”、"网下询价、网上 定价发行"和"网上、网 下询价发行"三种主要发 行方式
2001年
深圳证券交易所相继 成立，我国证券市场 正式形成
限售股也叫非流通股，或叫限售A股。其中的小部分就叫 小非， 大部分叫大非
➢ 小即小部分；非，即限售。 小非，即小部分禁止上市流通 的股票。反之叫大非。 解禁，即解除禁止。 小非解禁，就 是部分限售股票解除禁止，允许上市流通
➢ 大非：即股改后，对股改前占比例较大的非流通股、限售 流通股占总股本5%以上者在股改两年以上方可流通
1792年
24 名经纪人在纽约 华尔街形成了经纪 人联盟，它就是纽
约证券交易所的前 1878年
身 东京股票交易所 正式创立，它是 东京证券交易所 的前身
1891年
香港成立了香港 股票经纪协会， 后发展为香港证 券交易所
1917年
北京证券交易所 成立
二十世纪股票市场发展阶段
自由放任阶段
法制建设阶段
迅速发展阶段
2006年1 月1日起我国施行《公司法》
《公司法》规定，设立股份有限公司，应当以2人以上200人以下为发起人。也就是说，股东人数要控制 在200人以内；有限责任公司以50人以下出资设立。
2006年1 月1 日起我国施行《证券法》（新）
《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件 1）公司股本总额不少于三千万元人民币；2）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，股本总额 超过4亿元的，公开发行比例为10%以上；3）最近三年财务会计文件无虚假记录，无其他重大违法行为 公开发行公司债券，应当符合下列条件 1）股份有限公司的净资产不低于三千万元人民币，有限责任公司的净资产不低于6千万元人民币；2） 累计债券余额不超过公司净资产的40%；3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息 筹集的资金投向符合国家产业；4）债券的利率不超过国务院的限定水平
金融基础知识PPT课件
基金分红
现金分红 红利再投资
基金定期定额投资
定期定额购买基金是一种适合普通百姓的理 财方式，尤其适合没有积蓄，但每个月有固 定收入结余的投资者。具体来说，就是每隔 一段时间，比如一个月或者一个季度，用固 定金额的资金买入基金 。
基金的费用
认购（申购）费 赎回费 管理费 托管费
基金的风险
特殊类型基金:伞型基金、保本基金、 ETF(Exchange Traded Funds) 、 LOF(Listed Open-Ended Fund ）
封闭式基金
封闭式基金是指基金的发起人在设立基金时，限定了 基金单位的发行总筹足总额后，基金即宣告成立，并 进行封闭，在一定时期内不再接受新投资；基金份额 可以在依法设立的证券交易所交易，投资者可以通过 证券经纪商在二级市场上进行竞价交易，但基金份额 持有人不得申请赎回基金份额，也就是不得向基金管 理公司提出退回投资。封闭式基金的封闭期限是指基 金的行续期，指的是基金从成立起到终止之间的时间。 到基金合同终止时，基金解散，全部资产按照法定程 序消算。
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金融和金融业
金，金子；融，融通；金融——金子的融会 贯通。
金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发 放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来 等经济活动。金融的本质是价值交换，可以 是不同时间点、不同地区的价值在同一个市 场中的交换。
金融业是指经营金融商品的特殊企业 。
金融业三驾马车
开放式基金
开放式基金的基金份额可以在基金合同约定 的时间利场所进行申购或者赎回。投资者申 购将增加基金份额，赎回将减少基金份额， 因此基金份额总数和基金规模随着申购和赎 回而不断变化。投资者可以根据市场状况和 各自的投资策略进行申购或赎回。
《金融的基本知识》课件
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政策协调：各国政府在金融政策 上的协调，以避免金融风险和危 机的传播
国际金融规则：如巴塞尔协议、 国际会计准则等，为各国金融市 场提供规范和指导
01
金融创新和科技金融
金融创新的定义和类型
金融创新：是指在金融领域中引入新的金融工具、金融产品和金融服务，以改善 金融市场的效率和功能。 金融创新的类型：包括金融工具创新、金融产品创新、金融服务创新等。
金融的作用：金融是现代经济的核心，具有资金融通、资源配置、风险管理、信息提供等 功能。
金融体系：金融体系包括货币市场、资本市场、外汇市场、保险市场等，它们相互联系， 共同构成金融市场。
金融工具：金融工具包括股票、债券、基金、期货、期权等，它们为投资者提供了多样化 的投资选择。
金融体系的主要组成部分
金融机构：银行、 证券公司、保险 公司等
金融市场：股票 市场、债券市场、 外汇市场等
金融工具：股票、 债券、基金、期 货等
金融监管机构： 央行、银监会、 证监会等
金融市场的功能和类型
功能：提供资金融通、价格发现、风险管理、信息传递等 类型：按交易对象分为货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场等 按交易场所分为场内市场和场外市场 按交易方式分为现货市场和期货市场 按交易主体分为银行间市场、证券市场、保险市场等 按交易地域分为国内市场和国际市场
05
基金公司：提供基金管理、投资咨询等服务， 是金融市场的重要参与者
06
信托公司：提供信托服务，帮助个人和企业 实现财富管理，是金融市场的重要参与者
金融市场的监管和管理
监管机构：如中 国证监会、银保 监会等
监管目标：维护 市场秩序，保护 投资者权益
相关主题
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一、流通手段 二、价值尺度（货币的基本职能）
用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富
特点： •需要很少的、甚至不需要交易成本 •具有价值固定的特点 •某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 •货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段
10.07.2020 经济金融基础知识 7
第一章 货币形态的发展与货币流通
10.07.2020 经济金融基础知识 37
第二章 信用与利息
票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入 节假日休息天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
10.07.2020 经济金融基础知识 32
第二章 信用与利息
一、储蓄存款计算
基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段 利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六 折计算。一年以上按一年定期六折计算。
10.07.2020 经济金融基础知识 34
第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
10.07.2020 经济金融基础知识 35
第二章 信用与利 局限性
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
10.07.2020 经济金融基础知识 24
第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形式 提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
经济金融基础知识 (ppt 107页)
参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
10.07.2020 经济金融基础知识 2
讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方 式（2课时）
10.07.2020 经济金融基础知识 38
第二章 信用与利息
其他利息计算办法不作要求
10.07.2020 经济金融基础知识 39
Any questions?
10.07.2020 经济金融基础知识 40
第三章 我国金融机构
金融机构
指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易 及其他相关业务的组织机构 • 分为银行和非银行金融机构
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
10.07.2020 经济金融基础知识 8
第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
10.07.2020 经济金融基础知识 43
第三章 我国金融机构
中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策目标
稳定物价 经济增长 充分就业 国际收支平衡
现代信用
主要形式
商业信用 银行信用 国家信用
消费信用 租赁信用 国际信用
10.07.2020 经济金融基础知识 22
第二章 信用与利息
商业信用
在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
赊销
商业信用
预付
10.07.2020 经济金融基础知识 23
10.07.2020 经济金融基础知识 33
第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂
牌相应定期利率计算 4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
10.07.2020 经济金融基础知识 4
讨论内容（续） 财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
10.07.2020 经济金融基础知识 5
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币： 是交换的产物
10.07.2020 经济金融基础知识 6职能
按金融体系中的地位和作用分为： • 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 • 经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
10.07.2020 经济金融基础知识 41
第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供 相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
10.07.2020 经济金融基础知识 42
第三章 我国金融机构
我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大
股份制商业银行 全国性和地方性
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行
其他类型
利息率＝利息额 借贷本金
10.07.2020 经济金融基础知识 29
第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
10.07.2020 经济金融基础知识 30
第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币投放渠道
中央银行向商业银行提供贷款 中央银行收回黄金
基础货币
中央银行收回外汇 中央银行对财政透支 中央银行买进有价证券
中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
10.07.2020 经济金融基础知识 17
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
Ms Md
衡量货币流通是否正常的标志
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务 ；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业 务（1课时）
10.07.2020 经济金融基础知识 3
讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）
表现：货币贬值、物价上涨
10.07.2020 经济金融基础知识 19
第一章 货币形态的发展与货币流通
➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
10.07.2020 经济金融基础知识 20
Any questions?
10.07.2020 经济金融基础知识 21
第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件 ，产生的关系是债权债务关系。
金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
第二章 信用与利息
我国现行利率体系
（一）中央银行利率：
央行对金融机构 存款利率：法定准备金率、一般存款利率等 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率
（二) 金融机构利率
金融机构对企、事业单位和个人
(三) 市场利率
10.07.2020 经济金融基础知识 31
第二章 信用与利息
利息计算
一) 单利 利息 本 额 利 金期 率限 二) 复利 本息和 本金 (1利率 )期数 利息 本息本 和金
➢ 是中央银行的负债 ➢ 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分 ➢ 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量 ➢ 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的
控制
基础货币的计算口径：各国有不同的口径
最窄：=银行准备金 最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金
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•商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） •中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券
国家财政收支（略）
10.07.2020 经济金融基础知识 15
第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币（高能货币）
特点：
10.07.2020 经济金融基础知识 25
第二章 信用与利息
国家信用
以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式
作用：
用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富
特点： •需要很少的、甚至不需要交易成本 •具有价值固定的特点 •某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 •货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段
10.07.2020 经济金融基础知识 7
第一章 货币形态的发展与货币流通
10.07.2020 经济金融基础知识 37
第二章 信用与利息
票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入 节假日休息天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
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第二章 信用与利息
一、储蓄存款计算
基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段 利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六 折计算。一年以上按一年定期六折计算。
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第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
10.07.2020 经济金融基础知识 35
第二章 信用与利 局限性
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
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第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形式 提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
经济金融基础知识 (ppt 107页)
参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
10.07.2020 经济金融基础知识 2
讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方 式（2课时）
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第二章 信用与利息
其他利息计算办法不作要求
10.07.2020 经济金融基础知识 39
Any questions?
10.07.2020 经济金融基础知识 40
第三章 我国金融机构
金融机构
指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易 及其他相关业务的组织机构 • 分为银行和非银行金融机构
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
10.07.2020 经济金融基础知识 8
第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
10.07.2020 经济金融基础知识 43
第三章 我国金融机构
中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策目标
稳定物价 经济增长 充分就业 国际收支平衡
现代信用
主要形式
商业信用 银行信用 国家信用
消费信用 租赁信用 国际信用
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第二章 信用与利息
商业信用
在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
赊销
商业信用
预付
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10.07.2020 经济金融基础知识 33
第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂
牌相应定期利率计算 4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
10.07.2020 经济金融基础知识 4
讨论内容（续） 财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币： 是交换的产物
10.07.2020 经济金融基础知识 6职能
按金融体系中的地位和作用分为： • 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 • 经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
10.07.2020 经济金融基础知识 41
第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供 相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
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第三章 我国金融机构
我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大
股份制商业银行 全国性和地方性
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行
其他类型
利息率＝利息额 借贷本金
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第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
10.07.2020 经济金融基础知识 30
第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币投放渠道
中央银行向商业银行提供贷款 中央银行收回黄金
基础货币
中央银行收回外汇 中央银行对财政透支 中央银行买进有价证券
中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
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第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
Ms Md
衡量货币流通是否正常的标志
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务 ；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业 务（1课时）
10.07.2020 经济金融基础知识 3
讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）
表现：货币贬值、物价上涨
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第一章 货币形态的发展与货币流通
➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
10.07.2020 经济金融基础知识 20
Any questions?
10.07.2020 经济金融基础知识 21
第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件 ，产生的关系是债权债务关系。
金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
第二章 信用与利息
我国现行利率体系
（一）中央银行利率：
央行对金融机构 存款利率：法定准备金率、一般存款利率等 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率
（二) 金融机构利率
金融机构对企、事业单位和个人
(三) 市场利率
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第二章 信用与利息
利息计算
一) 单利 利息 本 额 利 金期 率限 二) 复利 本息和 本金 (1利率 )期数 利息 本息本 和金
➢ 是中央银行的负债 ➢ 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分 ➢ 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量 ➢ 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的
控制
基础货币的计算口径：各国有不同的口径
最窄：=银行准备金 最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金
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•商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） •中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券
国家财政收支（略）
10.07.2020 经济金融基础知识 15
第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币（高能货币）
特点：
10.07.2020 经济金融基础知识 25
第二章 信用与利息
国家信用
以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式
作用：