EPC总承包项目财务管理方案

EPC总承包项目财务管理方案（此文档为word格式,下载后您可任意修改编辑！）目录1、货币资金管理制度 ................................................................................................................2、票据管理办法 ........................................................................................................................3、工程项目现场财务管理办法 ................................................................................................4、工程项目资金收支管理办法 ................................................................................................5、固定资产管理办法 ................................................................................................................6、财务印鉴管理办法 ................................................................................................................7、财务预算管理办法 ................................................................................................................8、会计档案管理制度 ................................................................................................................货币资金管理制度1 范围为加强公司货币资金管理，规范资金收支行为，结合公司实际情况，制定本制度。

本办法适用于EPC项目部货币资金的管理。

2 规范性引用文件《支付结算管理办法》《现金管理暂行条例实施细则》《银行帐户管理办法》公司《货币资金管理制度》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责项目部出纳负责零星现金的支付、盘点。

公司财务部负责项目现场费用报销，零星采购及合同款项的审核、支付。

4 管理内容与要求4.1 库存现金限额项目部出纳库存现金原则上不超过10,000万元。

项目部财务部出纳应严格按照库存现金限额控制项目部现金库存，超出库存限额的现金应于当日送存银行，当日送存银行确实有困难的必须在次日送存开户银行。

4.2 现金使用范围严格按照《现金管理暂行条例实施细则》的规定支付现金，允许使用现金结算的范围具体如下：4.2.1 支付给职工和个人的工资、工资性津贴；4.2.2 个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；4.2.3 根据国家规定颁发给予个人的各种奖金；4.2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4.2.5 出差人员必须携带的差旅费；4.2.6 结算起点在1,000元以下的零星支出；4.2.7中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。

4.3现金的使用及盘点4.3.1 现场项目部不开立帐户，由出纳办理个人存款账户，作为公司拨付项目现场借款的存款帐户，此帐户视同项目部银行存款账户管理。

E PC项目现场人员在10人以下，项目现场最高现金借款额度为50,000元（含），现场人员10人以上，项目现场最高现金借款额度为350,000万（含）。

4.3.2 项目部开设的个人存款帐户利息应专款专用，不得作为出纳个人帐户使用，账户利息应及时登记现金日记帐并通知项目会计及时入帐。

4.3.3 出纳要逐日序时登记现金日记账，逐笔记载现金收付业务，每日下班前结出当日的现金收、付、存金额，并与库存现金核对相符。

4.3.4 出纳应对保险柜密码、钥匙严格保管，如保险柜损坏或钥匙、密码丢失，应及时报告，并采取相应安全措施，不得随意找人修理、修配，保险柜内不得随意存放私人物品。

4.3.5 出纳到银行提取（或交存）现金超过10,000元，不论路途远近，必须有专车接送，金额超过50,000元必须有人员陪同。

提款用车不得捎办与提款业务无关的业务，更不得捎带与提款业务无关的人员。

4.3.6 严格执行库存限额制度和库存现金盘点制度，发现短款或长款现象应及时汇报，不得擅自处理。

4.3.7 项目部在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得坐支现金。

4.3.8 不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用项目部账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准保留帐外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”。

4.3.9 出纳应及时登记开立的存款帐户日记账。

4.3.10 项目部会计应于每月8日前编制完成《银行存款余额调节表》，对未达账项应及时查找原因：属于记账有误的，更正错误的记录；属于未达账项的应及时督促有关人员和部门进行清理；每月10日将编制完成的《银行存款余额调节表》、未达账项的形成原因做书面说明，交公司财务经理审核签字。

4.3.11 相关报销及付款由项目部履行审批手续后，报送公司财务部进行转帐支付。

4.4 现金使用的管理以上现金使用均需办理相关审批手续后，项目部出纳方可支付，且款项支出必须全部用于项目现场。

如将项目借款用于与项目现场无关的事项，一经发现，公司将以挪用资金追究相关责任人及工程项目经理的责任。

票据管理办法1 范围为保证公司经营活动正常进行，加强公司票据管理，制定本制度。

本制度适用于EPC项目部票据的管理。

2 编写依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》公司《票据管理制度》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责公司财务部负责项目发票、银行票据的开具、办理与管理。

项目部各部门负责项目发票、收据的申请。

项目部出纳负责收款收据的开具及收到现金的管理。

4 管理内容与要求4.1定义票据是企业用来记载经济活动中购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动的凭证，是据以收付款项或证明资金转移的书面商事证明，是财务收支和会计核算的原始依据，也是财政、审计、税务等部门稽核检查公司业务的重要依据。

4.2 发票、收据、票据的管理4.2.1 票据范围本办法所指票据为对外开具的增值税专用发票、各种普通发票、财政统一收据、专用收款收据，银行票据等。

以上票据须由专人保管，并在规定的使用范围内开具。

4.2.2票据申请项目部各部门需按公司规定填制发票申请单，按照公司审批流程及权限规定，经经办人→部门经理→公司计划部审核→公司计划部经理→财务部审核→财务部经理→分管领导计师→总经理批准后，方可到财务部申请开具发票或办理银行票据。

4.2.3 票据开具4.2.3.1 公司会计按规定开具发票，经核算会计审核后，方可加盖发票专用章。

4．2.3.2 如为税务机关代开的普通发票必须列账登记，并按税务机关的要求定期核对领取、使用的本数、号码，接受税务机关的检查。

4.2.3.3 从财政部门领取的统一财政收据严格按照收费许可证所列范围开具，不得自行扩大收据使用范围。

4.2.3.4 专用收据用于财务允许的收款范围，财务专管专用，由出纳负责保管，比照发票进行内部领用管理，未经财务经理批准任何人不得擅自挪作他用。

4.2.3.5 办理银行承兑汇票，须由经办人填写票据办理申请书，与合同付款申请单一并交到公司财务部，核算会计进行帐务处理后，由公司出纳到银行办理相关票据。

4.2.4 票据管理4.2.4.1 票据填写必须做到内容真实、数字准确、事项完整、规范标准。

4.2.4.2 发票、收据因填写错误作废时，必须加盖作废图章，完整、统一保存各联次，按月装订成册，不得私自销毁。

4.2.4.2 各种票据的使用须由财务部出纳建立使用登记制度，设置票据登记薄，并定期向主管税务机关、公司领导报告票据使用情况。

4.2.4.3 发票、收据不得转借、转让、代开，未经主管税务机关批准，不得拆本使用，违者追究法律责任。

4.2.4.4 票据应妥善保管，如发生意外丢失，应于丢失当日书面报告上级领导、税务机关，并按规定在媒体上公告声明作废，不得延误。

4.2.4.4 公司票据由出纳进行保管，出纳需严格按照税务机关的规定和档案管理要求存放和保管票据，不得擅自毁损，已经开具的票据存根和票据使用登记薄，应当保存五年，保存期满，报经税务机关、上级单位查验后方可销毁。

4.2.4.5 未使用的银行票据不得提前加盖银行预留印鉴，必须将空白票据放入保险柜内，妥善保管。

4.2.4.6 支票、汇票、汇兑凭据等银行票据填写错误，必须加盖作废印章，粘贴在有关凭证上或单独保管。

4.2.4.7 银行票据不得借给其他单位或个人使用，也不准替其他单位和个人代开银行票据。

4.2.4.8 银行票据丢失必须立即挂失，出示有关公示通告，并通过媒体声明作废，否则，对于造成的损失承担相应的责任。

4.2.4.9项目部收到合同款项的相关票据，应及时填制“合同收款单”，办理收款手续，手续完备后及时送交财务部核算会计进行帐务处理，并由出纳进行登记保管。

4.2.4.10财务部出纳应提醒各核算会计在款项支付时优先使用银行票据，未转出的银行票据应在到期日前及时办理承付手续，避免过期承付。

4.2.4.10 出纳应按月汇总填列票据汇总表，交送财务经理及公司领导审阅。

并按照票据开立时间计算利息费用，为项目部应收账款考核提供依据。

4.3 公司付款或费用支出后,需要取得正式发票、收据的，由经办人将收到的票据附在相关付款单据或费用报销单据之后交到财务部进行审核，未提交相关票据的，财务部不予支付相关合同款项。

工程项目现场财务管理办法1 范围为保证公司承接的各项目工作的顺利开展，明确项目部各级责任人、归口部门的财务审批权限及流程，加强工程项目现场财务管理，确保费用报销、合同付款在预算范围内有效进行，特制定本办法。

本办法适用于总承包项目部现场财务管理审批。

2 编制依据《预算管理办法》《财务审批流程及管理办法》《国内差旅费开支管理规定》《资金收支管理规定》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责项目部综合部负责现场费用的管理；项目经理根据预算对项目部现场费用进行全面控制；公司财务部负责按照权限审核、付款；计划经营部负责编制预算、审核合同付款；项目经理负责项目付款及其现场费用报销的审批；总会计师、公司总经理负责根据审批权限进行费用及项目付款审批。