存货预算表

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现代企业全面销售预算表格

现代企业全面销售预算表格销售预算（表一）
销售估计现金收入（表二）
生产预算（表三）
直接材料采购预算（甲产品）（表四）
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
直接材料采购预算现金支出（表六）
直接人工预算（表七）
制造费用预算（表八）
制造费用估计现金支出计算表（表九）
产品成本预算（甲产品）（表十）
*期初单位变动成本×表三“甲产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“甲产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“甲产品估计销售量”
产品成本预算（乙产品）（表十一）
*期初单位变动成本×表三“乙产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“乙产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“乙产品估计销售量”
期末存货预算（表十二）
销售费用预算（表十三）
* 见表十、表十一
管理费用预算（表十四）
销售费用估计现金支出计算表（表十五）
现金预算（表十六）
估计损益表（表十七）
估计资产负债表（表十八）
估计现金流量表（表十九）
会×03表。

财务预算报表勾稽关系及注意事项

财务预算报表勾稽关系及注意事项关于2005年财务预算报表应注意事项1、预算报表封面按下发的统一格式上报，单位名称加盖公章，总经理、财务副经理、经营办负责人审核签字，制表人签字后上报。

2、预算报表装订顺序按下发目录装订。

3、预算编制说明需说明预算编制的依据，对于收入、成本各项目、费用、税金、投融资报表数据是如何计算出来的要说明清楚。

4、各预算报表表内勾稽关系要核对准确，主表和附表间的自动取数链接公式原则上按设置的取数链接公式取数计算，不要手工录入，主表和各附表间的勾稽关系要核对准确。

5、损益表：“主营业务成本”下面增加一行“毛利率”，用百分号列示；“财务费用”下面增加一行“三项费用合计”。

6、应收账款预算表：“收回以前现金”下面增加一行“货款回收合计”。

7、待摊、预提费用预算表：包括本年未摊销完的待摊费用、无形资产摊销、长期待摊费用摊销和应预提的费用；营业费用、管理费用、制造费用表中有关摊销预提的费用应与本表数据核对一致。

8、生产成本预算表：全年预算单位成本数据要填列全，全年预算单位成本应为全年成本费用总额除以全年产量。

9、材料采购预算表：包括直接材料、辅助材料、包装材料、低值易耗品、备品配件及其他材料预算，对于低值易耗品、备品配件及其他材料若数量品种较多只做金额预算，原材料采购资金要预算全。

10、存货预算表—库存商品：当期生产全年预算数额与生产成本预算表要核对一致；当期销售全年预算数额与损益预算表主营业务成本数据要核对一致。

11、融资预算表：利息预算数据与财务费用表中贷款利息数据核对一致。

12、固定资产预算表：资产负债表固定资产、累计折旧年初年末数据要与本表核对一致；计提折旧数与管理费用、制造费用表数据核对一致。

####（集团）有限公司财务部二0##年十一月一日。

财务预算表格填写说明

中远集团2008年度财务预算报表填表说明一、报表封面填制说明（一）封面左边。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。

凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。

如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。

4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右边。

1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。

尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。

如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。

企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。

本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。

集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。

“集团企业（公司）总部代码”为1000014302.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。

企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。

3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。

4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。

（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。

年度预算报表编制说明

xxx年度预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括xxx集团各二级企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。

三、录入级次及填报方式凡纳入本套报表范围的集团各级子企业都应逐户录入本套报表。

本套报表通过xxx集团预算管理系统由集团直属二级和股份所属集团的三级子公司以合并（或汇总）口径编制上报，下级企业并入其填报，无需单独上报。

对无法使用网络管理系统的单位，可通过“久其通用数据管理平台”（或中国冶金科工集团企业报表处理软件）编制和上报，单机版报表参数由集团下发，不采用国资委预算报表管理软件。

四、报表组成本套报表由封面、xxx财务预算表、xxx投资预算表、xxx资金预算表、xxx薪酬预算表、xxx预算补充表和xxx预算调整表七部分组成。

具体如下：（一）报表封面。

（二）xxx财务预算表：资产负债预算表（xxx财预01表）、利润预算表（xxx财预02表）、工程业务预算表（xxx财预03表）、制造业务预算表（xxx财预04表）、房地产开发业务预算表（xxx 财预05表）、其他业务收入预算表（xxx财预06表）、应收账款预算表（xxx财预07表）、存货预算表（xxx财预08表）、无形资产预算表（xxx财预09表）、经营性投融资项目预算表（xxx财预10表）。

（三）xxx投资预算表：长期股权投资预算表（xxx投预01表）、固定资产投资预算表（xxx投预02表）。

（四）xxx资金预算表：现金流量预算表（xxx资预01表）、现金流量主要指标预算表（xxx资预02表）、工程及制造类业务经营活动现金流量预算表（xxx资预03表）、房地产开发业务经营活动现金流量预算表（xxx资预04表）、对外筹资预算表（xxx资预05表）、募集资金使用计划表（xxx资预06表）。

（五）xxx薪酬预算表：人工成本预算表（xxx薪预01表）。

集团公司-存货预算编制流程

29-Sep-2020.9.29
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。20.9.2907:45:2529 September 202007:45
•
6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。 2020年 9月29 日星期二上午7 时45分 25秒07 :45:252 0.9.29
•
7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。20 20年9 月上午7 时45分 20.9.29 07:45S eptember 29, 2020
•
8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月29日星期二7 时45分 25秒07 :45:252 9 September 2020
谢谢大家 020 7:45 AM9/29/2020 7:45 AM20.9.2920.9.29
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。29-Sep-2029 S eptember 202020.9.29
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Tuesday, September 29, 2020
财务部
编制存货预算
存货预算表
采购部
编制存货单价预算
存货预算编制流程
技术质量部计划生产部
提供产品材料配方
提供产量预算
材料配方
产量预算
物资设备部/安全环保部
06-03-01F01
经理部办公室
编制维修用材料耗用量
预算
维修用材料耗用量预算
确定原辅材料需要量
编制低值易耗品耗用量预算
低值易耗品耗用量预算
在制品储备定额产成品储备定额
原辅材料需要量平均供货期间

物流成本预算表

物流成本预算表编制部门：制表日期：年月日单位：元项目上年实际数本年预算数项目上年实际数本年预算数物流费用预算合计补充资料1．仓储、分拣费用预算小计1．物流资本性投入预算合计（含在建工程预算）（1）仓储、分拣人工费用（1）房屋建筑物其中：仓储、分拣人员工资及福利费（2）机器运输设备类小计（2）保管费①货架、堆垛机（3）包装费②分拣设备（4）商品损耗③大屏幕监控设备（5）装卸费④仓库内电动叉车、手动叉车（6）其他费用⑤仓库打码机、喷码机2．配送费用预算小计⑥电脑及设备（1）配送人员直接人工费⑦控制电柜及设备（2）运费⑧运输设备（3）燃油费其中：仓储用车（4）过路过桥费送货车（5）其他费用（3）无形资产投入3．管理费用预算小计其中：土地使用权（1）管理人员的人工费用软件费（2）折旧费（4）其他资本性投入其中：车辆折旧2．物流费用预算指标分析（3）税费（1）企业资产总额（万元）（4）无形资产摊销（2）销量预算（箱）（5）水电费（3）利润总额预算（万元）（6）通讯费（4）平均存货余额（万元）（7）差旅费（5）存货周转次数（次）（6）单位面积存货存量（箱/平（8）办公费方米）（9）业务招待费（7）单箱物流费用（元/箱）（8）单箱仓储、分拣费用（元/（10）低值易耗品摊销箱）（11）管理用车费用（9）单箱配送费用（元/箱）其中：燃油费（10）单箱管理费用（元/箱）过路过桥费（11）单箱车辆折旧额（元/箱）（12）物流资本性累计投入占总养路费资产比例%（12）修理费（13）物流费用率%其中：车辆修理费（14）物流费用利润率% （13）租赁费（15）物流车辆数（14）保险费（16）车辆月行驶总里程（千米）其中：车辆保险费（17）库房面积（平方米）（15）劳动保护费（16）其他费用说明：1．单位面积存货存量（箱/平方米）=期末存货数量÷库房建筑面积2．单箱物流费用（元/箱）=期末物流费用÷期末销售数量3．单箱仓储分拣费用（元/箱）＝期末仓储、分拣费用÷期末销售数量4．单箱配送费用（元/箱）=期末配送费用÷期末销售数量5．单箱管理费用（元/箱）=期末管理费用÷期末销售数量6．单箱车辆折旧额（元/箱）=车辆折旧费用÷期末销售数量7．物流资本性累计投入占总资产比例=物流资本性累计投入÷企业期末资产总额×100% 8．物流费用率＝物流费用÷期末销售收入×100%9．物流费用利润率＝利润总额÷物流费用×100%。

项目部财务预算表格

项目部财务预算表格
财务预算表格是企业或项目部门用来规划和控制财务活动的重要工具。

它通常包括多个方面的信息，如收入、支出、资产、负债等，以便全面评估和管理财务状况。

财务预算表格的内容和格式会根据具体的项目部门和行业而有所不同，但通常会包括以下几个方面的内容：
1. 收入预算，收入预算是根据销售额、服务收费、投资收益等来预测项目部门未来一段时间内的收入情况。

这部分内容通常会列出具体的收入来源和预期金额，以便对项目部门的经济状况进行评估。

2. 成本预算，成本预算是对项目部门在未来一段时间内可能发生的各种成本进行估计和规划。

包括人工成本、原材料成本、运营成本等。

这部分内容可以帮助项目部门合理安排资源和控制成本，以确保财务稳健。

3. 资本预算，资本预算是对项目部门未来一段时间内可能进行的投资活动进行规划和评估。

这包括新项目投资、设备更新、扩张计划等。

资本预算可以帮助项目部门合理安排资金运用，以实现长
期发展目标。

4. 现金流预算，现金流预算是对项目部门未来一段时间内现金收支情况进行预测和规划。

这部分内容可以帮助项目部门及时了解资金需求和储备，以应对可能的资金压力。

5. 财务指标预算，财务指标预算是对项目部门未来一段时间内的财务绩效指标进行设定和评估。

这包括利润率、偿债能力、资产收益率等。

财务指标预算可以帮助项目部门监控和评估自身的财务表现，及时调整经营策略。

综上所述，财务预算表格是项目部门在规划和控制财务活动时的重要工具，它涵盖了收入、成本、资本、现金流和财务指标等多个方面的内容，有助于全面评估和管理项目部门的财务状况。

实训7 全面预算案例(作业)

实训内容：A公司全面预算案例A公司只生产一种产品，销售单价为200元，预算年度内4个季度的销售量经测算分别为300件、600件、400件和450件。

根据以往经验，销货款在当季可收到70%，其余部分将在下一季度收到。

预计预算年度第1季度可收回上年第4季度的应收账款18000元。

根据销售预算及前期应收账款的收回及预计收到当期销货款的情况，就能够编制出预计现金收入计算表，现金收入计算表是编制现金预算的依据。

根据上述资料，首先编制销售预算表，如表7-1所示。

表7-1 销售预算金额单位：元依上例资料，假设A公司期末存货量为下一季度销售量的10%，预算年度第1季度期初存货量为50件，预算年度期末存货量为40件。

根据销售预算的预计销售量和上述有关数据，可编制预算年度的生产预算如表7—2所示。

依上例资料，假设A公司所生产的产品只需要一种原材料，单位产品消耗原材料定额为4千克，每千克单位成本为12元。

每季度末的材料存量为下一季度生产用量的30%，每季度的购料款当季付60%，其余款项在下一季度支付。

预算年度第1季度应付上年第4季度赊购材料款为6000元，估计预算年度期初材料存量为510千克，期末材料存量为500千克。

生产预算确定后，就可以根据预计的生产量和上述单位产品的材料消耗定额，以及期初、期末的材料存量，编制材料采购预算，在编制出采购预算后，还要根据材料采购预算的预计材料采购量、单位成本和有关材料采购款的支付情况，编制材料采购现金支出计算表，如表7—3所示。

依前例资料，假定A公司在预算期内所需直接人工工资率均为5元，单位产品的定额工时为3小时，并且A公司以现金支付的直接人工工资均于当期付款。

根据所给的直接人工工资率、单位产品的定额工时和产品的预计生产量，就可以编制直接人工预算表，如表7—4所示。

表7-4 直接人工预算假定预测A公司在预算期间的变动间接制造费用为31320元(其中间接人工10000元，间接材料8000元，水电费12000元，维修费1320元)，固定间接制造费用46980元(其中管理人员工资12000元，维护费4980元，保险费10000元，设备折旧费20000元)，其他条件同前例。

费用预算全部表格

表11
____________部2000财年费用预算表
年初人数：
序号
项目
一、
间接营运费用
1 办公用品及消耗
2 报刊杂志费
3 低值易耗品
4 市内电话费
5 长途电话费
6 移动通讯费
7 网络通讯费
8 邮寄费
9 境内差旅费
10 境外差旅费
11 市内交通费
12 租车费
13 运杂费
14 汽车费用
15 会议费
3 海关申报费
4 仓储费用
5 存货保险
6 放贷保险
7 实验及检验费
8 返修货品维修费
9 样本费用
10 顾客培训费用
11 版权费
四、
生产费用
1 加工费
2 辅助材料
3 其他生产消耗
4 报废材料
5 工模费用
6 其他生产费用
部门费用总计
制表人：
合计
部门1
部门2
部门3
部门4
部门负责人：
第 2 页，共 4 页
16 招待费
17 礼品费
18 法律及专业咨询费
19 会员费
20 设备维修费
21 研发材料
22 技术协作费
23 洽谈室使用费
24 设备借用费
人员编制：合计
部门1
平均人数：部门2
部门3
第 1 页，共 4 页
部门4
序号
项目
二、
人力资源费用
1 劳务费
2 加班餐费
3 劳保费
三、
直接营运费用1 采购运费来自2 包装费用序号
项目
合计
部门1
部门2
部门3
部门4

企业成本费用预算表

企业成本费用预算表
一、直接成本预算
1. 原材料成本预算
(1) 原材料名称原材料数量每单位原材料成本原材料成本合计
2. 劳务成本预算
(1) 工种名称工种工时每工时工资劳务成本合计
3. 制造费用
(1) 电力水费预算
(2) 折旧费用预算
(3) 其它制造费用
二、间接成本预算
1.管理人员工资
(1) 部门名称人数每月工资合计
2.实验室费用预算
3.运输费用预算
4.销售费用预算
5.广告宣传费用预算
6.办公费用预算
三、总成本预算
四、期望销售收入预算
五、预期利润预算
如有需要,各项目内容还可以继续增加细化。

这个成本费用预算表提供了一张企业成本费用预算的模板,公司可以根据自身产品和业务情况调整和补充内容。

财务预算表格全套

经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计：购建固定资产无形资产和其它长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计：投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计：偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿还利息所支付的现金融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计：筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物的净增加额
70
-
-
-
- 长期负债：
长期借款
71
应付债券
72
长期应付款
73
其他长期负债
80
其中：住房周转金
81
-
-
-
-
长期负债合计
83
递延税项：
递延税款贷项
85
-
-
-
-
负债合计
90
所有者权益：
实收资本
91
资本公积
92
盈余公积
93
-
-
-
-
其中：公益金
94
未分配利润
95
所有者权益合计
96
-
-
-
-
负债及所有者权益总计 100
预计资产负债表
预算单位名称：
行
2004年基数

财务预算表

财务预算表财务预算表是企业在特定时期内编制的一种财务计划，用于预测和控制企业的收入和支出。

它是企业决策和管理的重要参考依据，有助于企业对财务状况进行评估和调整。

财务预算表一般包括以下主要内容：销售预算、生产预算、成本预算、收入预算、支出预算和盈余预算等。

销售预算是指企业在一定时期内计划实现的销售额。

它通常是根据过去的销售情况、市场需求和竞争情况等因素进行预测和估算的结果。

销售预算的编制可以帮助企业合理安排生产和经营活动，确保销售目标的实现。

生产预算是指企业根据销售预算和生产能力等因素，计划在一定时期内需要生产的产品数量和生产成本。

生产预算的编制可以帮助企业合理安排生产活动，提高生产效率，降低生产成本，实现最佳经济效益。

成本预算是指企业在一定时期内计划实现的各项成本开支，包括原材料采购成本、劳动力成本、制造费用、销售和管理费用等。

成本预算的编制可以帮助企业控制成本，合理配置资源，提高企业的盈利能力。

收入预算是指企业在一定时期内计划实现的各项收入，包括销售收入、投资收入、其他业务收入等。

收入预算的编制可以帮助企业预测收入情况，制定营销策略，提高企业的盈利能力。

支出预算是指企业在一定时期内计划实现的各项支出，包括原材料采购支出、人员工资、制造费用、销售和管理费用等。

支出预算的编制可以帮助企业合理安排支出，控制成本，提高综合效益。

盈余预算是指企业在一定时期内计划实现的盈利情况，即销售收入减去各项成本和支出后的净利润。

盈余预算的编制可以帮助企业评估经营业绩，制定经营目标，调整经营策略，实现企业的可持续发展。

总之，财务预算表是企业进行财务规划和管理的重要工具，可以帮助企业合理安排资源，控制成本，提高盈利能力。

企业应根据自身的实际情况和市场环境，认真编制财务预算表，并不断监控和调整，以保证企业的可持续发展。

财务预算编制全套全面预算表格

销售估算（表一）单位：元季度1234整年估计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000估计销售价钱甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000共计89500121250152000121250485000估计现金收入计算表（表二）单位：元季度1234整年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入共计84700108550140300133950467500生产估算（表三）单位：件季度1234整年甲产品估计销售量8001000120010004000加：估计期末存货100120100120120估计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080估计生产量8201020118010204040乙产品估计销售量50075010007503000加：估计期末存货75100757575估计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550估计生产量5257759757503025直接资料采买估算（甲产品）（表四）单位：千克季度1234整年估计生产量（件）8201020118010204040资料单耗P资料33333S资料22222估计生产需用量P资料246030603540306012120S资料16402040236020408080加：期末存料量P资料918106291810801080S资料612708612720720估计需要量共计P资料337841224458414013200S资料22522748297227608800减：期初存料量P资料7209181062918720S资料480612708612480估计采买量P资料265832043396322212480S资料17722136226421488320资料单价（元）P资料44444S资料55555估计采买金额（元）1949223496249042362891520 P资料1063212816135841288849920S资料886010680113201074041600直接资料采买估算（乙产品）（表五）单位：千克季度1234整年估计生产量（件）5257759757503025资料单耗（Q资料）22222估计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450估计需要量共计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450估计采买量10951670181515006080资料单价（元）66666估计采买金额（元）65701002010890900036480估计现金支出计算表（表六）单位：元季度1234整年估计采买金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采买金额156371042526062第2季度采买金额201101340633516第3季度采买金额214761431835794第4季度采买金额1957719577现金支出共计26637305353488233895125949单位：元季度1234整年甲产品估计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额33333（工时）直接人工工时总数246030603540306012120（工时）单位工时薪资率44444估计直接人工成本984012240141601224048480总数乙产品估计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额55555（工时）直接人工工时总数262538754875375015125（工时）单位工时薪资率44444估计直接人工成本1050015500195001500060500总数直接人工成本共计20340277403366027240108980单位：元改动性制造花费固定性制造花费间接资料8000管理人员薪资8096间接人工7600折旧费16347维修费6000办公费6500水电费7280保险费5200其余3184其余2000共计32694共计38143直接人工工时总数27245减：折旧16347付现成本21796分派率各季数=21796/4=5449估计现金支出计算表（表九）单位：元季度1234整年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125改动性制造花费6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造花费544954495449544921796现金支出共计1155113771155471362154490产品成本估算（甲产品）（表十）计划产量：4040件成本项目单位用量单价单位成本总成本（元）直接资料P资料3千克48480 S资料2千克40400小计88880直接人工3工时48480改动性制造花费3工时14544共计151904加：在产品及自制半成品期初余额减：在产品及自制半成品期末余额估计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512估计产品销售成本37065150592产品成本估算（乙产品）（表十一）计划产量：3025件成本项目单位用量单价单位成本总成本（元）直接资料（Q资料）2千克36300直接人工5工时60500改动性制造花费5工时18150共计114950加：在产品及自制半成品期初余额减：在产品及自制半成品期末余额估计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850估计产品销售成本114200期末存货估算（表十二）单位：元项目数目单价金额资料存货P资料1080千克4320Q资料450千克2700S资料720千克3600小计10620产成品存货甲产品120件4512乙产品75件38．02850小计7362存货共计17982销售花费估算（表十三）单位：元改动性销售花费固定性销售花费销售佣金6100管理人员薪资7000办公费3400广告费12000运输费7600保险费6000其余1045其余2400共计18145共计27400估计产品销售成本264792分派率各季数=27400/4=6850管理花费估算（表十四）单位：元花费项目金额企业经费4000工会经费1500董事会费2000无形财产摊销费700员工培训费800其余1000共计10000各季现金支付数10000/4=2500销售花费估计现金支出计算表（表十五）单位：元季度1234共计估计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200改动性制造花费334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造花费685068506850685027400现金支出共计1019211351126511135145545现金估算（表十六）单位：元季度1234整年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入共计88700114113145349138792471500减：现金支出直接资料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造花费1155113771155471362154490销售花费1019211351126511135145545管理花费250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设施购买109506000240002800068950长久贷款利息9009009009003600投资者收益20002000200020008000共计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借钱1200012000归还银行借钱（4000）（4000）（4000）（12000）支付借钱利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819估计损益表（表十七）××年度单位：元项目金额资料根源销售收入485000表一减：产品销售成本（改动成本）264792表十、十一改动性销售花费18145表十三贡献边沿202063减：固定性制造花费38143表八固定性销售花费27400表十三管理花费10000表十四财务花费4500收益总数122020减：所得税（33%）40267净收益81753估计财产欠债表（表十八）××年度12月31日单位：元项目期初期末资料（期末数）财产流动财产钱币资本40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四时度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊花费----5600估计数流动财产共计4800076901固定财产固定财产原价198699267649年初数+表十六“设施购置共计”减：累计折旧1000026347表八固定财产净值188699241302固定财产共计188699241302无形财产及递延财产无形财产17001000依据无形财产摊销计划填列无形财产及递延财产共计17001000长久财产共计190399242302财产总计238399319203欠债及全部者权益流动欠债对付帐款1100013051表六，第四时度采买金额×40%对付收益-----9172估计分派收益-已付利润（表十六）对付福利费38003800流动欠债共计1480026023长久欠债长久借钱9600010100依据相关计划填列长久欠债共计9600010100欠债共计110800127023全部者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈利公积380011975年初数+本期提取数未分派收益1800074406全部者权益共计127599192180欠债及全部者权益总计238399319203估计财务情况改动表（表十九）××年度单位：元流动资本根源和运用金额流动资本各项目的改动金额一、流动资本根源81753一、流动资本本期增添数1、今年净收益1、钱币资本819加：不减少流动资本的花费2、应收帐款17500和损失（1）固定财产折旧163473、待摊花费5600（2）无形财产摊销7004、存货4982小计988002、其余根源（1）增添长久借钱5000（2）资本净增添额8175小计13175流动资本根源共计111975流动资本增添净额28901二、流动资本运用二、流动欠债今年增添数1、收益分派1、对付帐款2051（1）提取盈利公积81752、未付收益9172（2）对付收益17172小计253472、其余运用购买固定财产68950小计68950流动资本运用共计94297流动欠债增添净额11223三、流动资本增添净额17678三、流动资本增添净额17678。

预算通用表说明

预算通用表说明预算报表通用表填报说明1、通用表01表（资产负债表）：本表反映企业2021年末资产、负债及所有者权益的预算情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。

表内有关指标解释：⑴交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额四川路桥。

⑵预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。

⑶存货：根据“存货”内设各明细表科目预计期末余额合计数，乘以“存货跌价准备工作”科目预计期末余额后的金额四川路桥。

⑷其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。

⑸可以可供出售金融资产：根据“可以可供出售金融资产”科目的预计期末余额，乘以“可以可供出售金融资产资产减值准备工作”科目预计余额后的净额四川路桥。

⑹持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期1末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。

⑺长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，乘以有关“长期股权投资资产减值准备工作”明细表科目预计期末余额后的净额四川路桥。

⑻投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。

企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的金额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。

⑼无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，乘以“总计折旧”和“无形资产资产减值准备工作”科目预计期末余额后的净额四川路桥。

⑽开发支出：根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。

⑾商誉：充分反映企业分拆中构成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，乘以适当资产减值准备工作后的金额四川路桥。