出纳收支表日记账
【出纳现金日记账承前页】现金日记账承前页
【出纳现金日记账承前页】现金日记账承前页所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。
接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的出纳现金日记账承前页。
出纳现金日记账承前页计算出当月现金的借方发生额、贷方发生额及余额，分别记入过次页相应的栏中，承前页只要将过次页的相应栏数据填在本页栏中就可以了。
出纳现金日记账的过次页(1)“过次页”的借贷方合计数与本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”之间没有衔接关系，故“过次页”的借贷方合计数不应包括本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”。
(2)如果“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的话，此时合计数或累计数则不必转入次页。
本页末行和次页第一行自然就不必写“过次页”和“承前页”。
否则，就有点画蛇添足的味道了。
2L3T3Q9z;J"W7j(3)倘若“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，最后一行数字则无须合计，因为合计数就是他本身。
此时，最后一行可不写“过次页”字样，可直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
或者把余额写上，其他的不写就可以了。
中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区/]7y6G2x-d1z(4)现金和银行账虽然是日清月结，但当日的会计记录超过一页时，同样要“过次页”和“承前页”。
(5)对于像材料等不需要本月发生额合计数和全年发生额合计数的多栏式明细账，每页末的余额也要“过次页”和“承前页”。
(6)费用明细账虽然每月一结，倘使当月记录超过一页的也要“过次页”和“承前页出纳现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
出纳的工作内容及流程
出纳的工作内容及流程出纳是企业财务部门的一员，主要负责企业资金收付的管理。
以下是出纳的工作内容及流程的介绍。
一、工作内容：1.日常资金管理：出纳需要根据企业的日常经营情况，及时掌握企业的资金状况，进行日常资金的统筹管理和合理运用。
2.资金预测与计划：根据企业的财务报表和经营计划，进行资金流入和流出的预测，编制资金计划，为企业的经营活动提供合理的资金支持。
3.现金收付管理：负责企业现金的收付工作，即接受和支付现金、结算和清整各类票据、办理银行业务等。
4.财务凭证的核对与登记：要负责各项业务经济业务够本簿记账，归档，核实账目凭证的真实性和准确性。
5.银行存款与现金的管理：完成银行日常存取款和资料管理，处理日常银行结息入账工作，核对银行对帐单等对账工作。
6.财务报表的编制与报送：根据财务制度要求，按时编制企业资金的账户收支报表、现金流量表、资产负债表等财务报表，并及时报送给财务部门。
二、工作流程：1.接收和处理日常经营款项。
出纳需要接收来自客户、供应商等方面的各种款项，并进行核对和记录。
同时，出纳也需要将企业的经营款项进行分类和整理，便于后续的处理。
2.按照企业制度进行支付和收入。
出纳需要根据企业的财务制度进行资金的支付和收入。
对于付款，出纳需要核对相关的支付凭证和发票，并执行付款的程序。
对于收入，出纳需要核对相关的收款凭证，并及时登记入账。
3.核对和管理银行账户。
出纳需要定期核对企业的银行账户，包括银行对账单、日记账、现金收支记录等，确保资金的正确和安全。
4.编制和报送财务报表。
出纳需要根据企业的财务报表编制要求，及时编制各类财务报表，包括现金流量表、资产负债表等，并按时报送给财务部门。
5.协助审计工作。
出纳需要协助财务部门进行内部和外部的审计工作，包括配合审计师进行资金和账务的查核、提供相关的资料和凭证等工作。
6.与其他部门的协调合作。
出纳需要与其他部门进行协调和合作，包括与采购部门、销售部门等进行资金的结算和清算工作，确保资金的正常流动。
出纳现金日记账格式
出纳现金日记账格式整理了一些出纳现金日记账格式，有兴趣的亲可以来阅读一下!出纳现金日记账格式现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表和“账簿目录表。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
出纳现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页一栏内做出“过账符号“√，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白、“此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。
日记账日清月结日记账日清月结表格
日记账日清月结|日记账日清月结表格现金日记账需要做到日清月结。
这是作为出纳会计最起码的素质,目前现金日记账日清日结都通过财务软件来轻松办到,如果当天的业务量(过往的钱数)达到预期的范围,最好抽时间盘点库存,做到账实相符为上策。
现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。
如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。
出纳可以登记现金日记账吗
出纳可以登记现金日记账吗现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。
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出纳可以登记现金日记账吗不能!这是货币资金管理环节的不相容岗位。
付款出纳只负责支付款项，只管钱，不能兼管登记现金日记账和银行存款账。
出纳现金日记账的具体要求现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
出纳现金日记账的具体要求包括以下几个方面：(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证仔进行细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
出纳工作内容和职责(10篇)
出纳工作内容和职责(10篇)出纳工作内容和职责（精选篇1）岗位职责：1、及时、准确地办理每笔收、付款业务，按规定出具收款收据。
2、负责登记现金日记账、银行存款日记账的工作，做到日清月结，账实、账账、账证相符。
3、及时、准确上报资金日报表，真实反映财务往来。
4、在规定时间内与会计办理收、支付凭证交接。
5、配合资金管理部办理银行账户和网银的开立、销户。
6、办理公司资金调拨的银行支付。
7、月末与会计核对现金、银行发生额和余额，做到及时、准确。
8、完成上级交给的其它事务性工作。
任职资格:1、财务、会计等相关专业，本科以上学历，1年以上工作经验, 有会计初级证书。
2、认真细致，爱岗敬业，廉洁奉公，严守机密，坚持原则。
3、思维敏捷，良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力。
4、熟练应用财务及Office办公软件。
5、具有良好的沟通能力。
出纳工作内容和职责（精选篇2）岗位职责：(1)办理现金及银行业务的`收付和结算业务。
(2)妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。
(3)负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳工作。
(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
(5)及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。
任职要求：1、大专及以上学历，会计、财务等相关专业。
2、诚信正直爱岗敬业认真仔细高度的责任感良好的职业道德。
3、了解财务相关知识。
4、熟练操作财务软件、 MS OFFICE(例如：Excel等 )，熟悉办理各项银行业务。
5、具备日常现金管理、银行的收支、核算、记账、票据审核的知识和能力。
6、良好的学习能力、扎实的财务知识等。
出纳工作内容和职责（精选篇3）1.负责对公司收入、费用报销等资金收付工作进行账目记录;2.根据业务内容填制记账凭证;3.负责填制与项目相关的财务报表;4.辅助部门主管做好日常财务工作。
出纳工作内容和职责（精选篇4）岗位职责1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。
出纳的财务制度及流程
出纳的财务制度及流程一、制度目的出纳是企业财务管理中非常重要的一个职位，其职责涵盖了资金管理、收支管理、账务管理等方面。
为了保证公司的资金安全、合规运作，制定出纳的财务制度及流程是非常必要的。
二、出纳的责任和权限1. 出纳有权接收公司的现金、支票、转账、汇款等形式的资金。
2. 出纳有权按照公司的财务制度和程序，进行资金的支付、收款、归档等工作。
3. 出纳有责任保管公司的现金、支票、银行存折、印章等财务资料，确保资金安全。
4. 出纳有责任及时更新公司的现金日记账、银行存款日记账等账簿，确保账目准确无误。
5. 出纳有责任按照公司的财务制度和程序，进行现金、支票的保管、结算、存款等操作。
三、财务管理制度1. 现金管理（1）公司现金由出纳负责统一管理，并按照公司的财务制度进行支取和存储。
（2）公司的现金支付需经过财务审批，出纳按照审批单据进行支付操作。
（3）出纳每日填写现金日记账，记录收入、支出情况，定期进行核对和汇总。
2. 银行管理（1）公司银行账户由出纳负责管理，定期对账，并及时对异常情况进行处理。
（2）公司的资金收入和支出通过银行账户进行，出纳负责进行银行转账和汇款操作。
（3）出纳每日填写银行存款日记账，记录银行存款情况，进行核对和汇总。
3. 收支管理（1）公司的收支通过收付款单据进行记录，每笔款项需经过财务审批后方可支付。
（2）出纳负责对公司的收入和支出进行登记，维护公司的账目，确保收支的准确性和及时性。
（3）出纳负责每月进行核对和汇总公司的收支情况，编制财务报表，定期上报给财务经理。
四、财务流程1. 收款流程（1）收款单据由业务部门填写，包括收款人、金额、款项等信息。
（2）出纳接收收款单据后，核对款项和金额，并办理收款手续，填写收款凭证。
（3）将收款凭证和单据交给财务部门进行记账和归档。
2. 支付流程（1）支付单据由相关部门填写，包括付款人、金额、用途等信息。
（2）出纳接收支付单据后，核对款项和金额，并按照财务审批流程进行支付操作。
日记账怎么做
日记账怎么做日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。
下面是由店铺分享的日记账怎么做，希望对你有用。
日记账怎么做1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。
登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。
出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。
2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。
3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。
在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。
现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。
4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。
书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2.5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。
同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。
6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。
在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。
|(二)银行存款日记帐银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。
银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。
每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。
银行存款日记账的格式也分为三栏式和多栏式两种，其基本结构与现金日记账类同。
出纳和会计工作内容
出纳和会计工作内容出纳和会计工作内容1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。
因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
认真贯彻落实国家财会制度法规，集团公司及分公司财会制度的有关规定，负责银行账户管理相关工作，掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。
2、负责财务专用章或支票名章的保管，实行公章与私章分开管理，严禁公章与私章一人保管。
在分公司财务章由出纳保管，人名章由财务保管。
在项目上如果只有一个财务人员，财务章由财务人员保管，人名章放项目经理处，由项目经理保管3、负责办理提取现金业务，现金的保管，按规定控制现金库存量，收取的大额现金当日送存银行分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量，出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票4、负责日常报销，依据会计凭证办理现金或银行支付业务出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销，对于不符合规定和不真实的记账凭证，要拒绝付款，并向报销人提出纠正。
分公司规定对于单张发票金额超过1000元的，不能用现金进行报销，要使用支票，经办人要打借款申请单，借款申请单的填写：首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好，然后找相关人员签字，最后将签字齐全的借款单交到出纳处领取支票。
出纳人员根据签字齐全的借款申请单填写外部转账支票，出纳人员必须把支票上所有内容填写完整，出票日期必须是付款当日，禁止填写远期支票，收款单位必须和发票印章上的单位一致，付款金额和申请支付金额一致。
支票的填写：第一、字迹要写规范，写整齐，不要写连笔字。
第二，日期、金额要大写，大小写金额要相符。
大写金额要紧接人民币字样填写，不能留有空隙，小写金额前面要加人民币符号。
第三，盖章要清晰，边沿不能模糊，不能滑印，财务章与人名章之间不能重叠。
盖章前支票下面最好有印章垫，这样盖出来效果比较好。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法出纳银行存款日记账的登记是企业财务管理中的重要一环，是一个记录企业存款和支付活动的重要凭证及会计资料，为编制会计报表和归集企业财产项目提供重要依据。
所以，出纳银行存款日记账的登记方法非常重要，本文将介绍出纳银行存款日记账的登记方法。
首先，出纳银行存款日记账的登记应该以相应的银行存款凭证为依据，按日期按升序排列各项存款凭证。
每笔存款当日，应把日记账上“存款”分录，金额写在左栏，右栏填写存入银行和账号，备注填写付款银行及款项用途，如报销、支付货款等。
其次，出纳银行存款日记账的登记应按照公司实际活动登记存款。
比如，如果从客户收到的款项存入银行，应在日记账上登记收入类别，例如登记“收款客户名称”；如果存入本公司自有资金，应登记“本公司自有资金”这一类别；如果从客户收到借款，应登记“借款客户名称”，备注填写“借款“这一类别；如果从客户收到应收账款等，应登记“应收账款客户名称”，备注填写“应收账款”；如果从客户收到押金，应登记“押金客户名称”，备注填写“押金”这一类别，以此类推。
再次，当发生银行退款或汇款时，应及时登记到出纳银行存款日记账中，以免影响后续会计核算。
如果是银行退款，应在日记账上登记“银行退款”，金额写在右栏，备注填写“银行退款”；如果是汇款，应在日记账上登记“汇款”，金额写在右栏，备注填写“汇款”这一类别，以此类推。
最后，每笔存款或汇款当日，应及时确认存款和汇款凭证正确无误，以确保出纳银行存款日记账的准确性，以及错误不影响后续会计核算。
综上所述，出纳银行存款日记账的登记方法包括以相应的银行存款凭证为依据按日期排列存款凭证，以及按照公司实际活动登记存款，并及时确认存款和汇款凭证，以确保准确无误。
出纳银行存款日记账的准确登记，不仅能更准确地记录企业存款和支付活动，而且可以有效地编制会计报表和归集企业财产项目，提高企业的财务管理水平。
出纳日记账范本
出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳账范本
出纳账范本1.求一份出纳现金日记账的样本出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）;9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）;9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
现金日记账月日凭证对方科目摘要收入付出余额种类号数920收款01银行存款提取现金100925收款02主营业务收入收到货款5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日凭证号摘要对方科目借方贷方方向余额920提取现金库存现金100贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在本栏空白处或后面。
金额不允许涂改。
2.出纳现金日记账和银行日记账填写样本现金日记账样本：银行日记账样本：现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
出纳现金日记账
出纳现金日记账日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。
日记账可以用来核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况。
其中，用来记录全部经济业务的日记账称为普通日记账;用来记录某一类型经济业务的日记账称为特种日记账。
日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。
一.普通日记账的设置和登记方法普通日记账是根据经济业务发生先后顺序，不论其性质如何，逐日逐笔编成会计分录，将全部经济业务记入会计账簿。
普通日记账产生于记账凭证之前，由于普通日记账是直接根据原始凭证在普通日记账上逐笔编制会计分录，所以也称为“会计分录簿”。
普通日记账最一般的格式是设有借方和贷方两个金额栏，这种日记账称为两栏式普通日记账。
在普通日记账中登记经济业务的方法如下：1.日期栏：登记经济业务发生的日期。
年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。
只有在更换帐页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。
2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。
文字简洁，能概括经济业务全貌。
3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称(会计科目)。
4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。
5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。
6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。
二.特种日记账的设置和登记方法(一)库存现金日记账库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取库存现金的业务)登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
出纳现金日记账_出纳可以登记现金日记账吗
出纳现金日记账_出纳可以登记现金日记账吗不能!这是货币资金管理环节的不相容岗位。
付款出纳只负责支付款项，只管钱，不能兼管登记现金日记账和银行存款账。
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
出纳现金日记账的具体要求包括以下几个方面：(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证仔进行细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。
出纳报表解读审批
出纳报表解读审批在企业的财务管理中，出纳报表是一项至关重要的工具，它能够反映企业资金的流动情况和财务状况。
对于出纳报表的准确解读和审批，不仅有助于管理层做出科学的决策，还能保障企业资金的安全与合规使用。
一、出纳报表的主要类型出纳报表通常包括现金日记账、银行存款日记账、资金日报表等。
现金日记账详细记录了企业每一笔现金的收支情况，包括现金的来源（如销售收入、借款等）和去向（如采购支出、工资发放等）。
通过现金日记账，我们可以清晰地了解企业现金的变动情况，以及是否存在现金短缺或闲置的问题。
银行存款日记账则侧重于反映企业在银行账户上的资金流动。
它记录了银行存款的存入、支取、转账等交易，帮助我们掌握企业与银行之间的资金往来。
资金日报表是对企业当天资金收支情况的汇总和总结，通常包括现金、银行存款的余额，以及当天的收支明细。
资金日报表能够让管理层及时了解企业资金的动态，为资金的合理调配提供依据。
二、出纳报表的解读要点1、准确性审查首先要检查报表中的数据是否准确无误，包括金额的计算、日期的记录、收支项目的分类等。
任何一个小的错误都可能导致对企业财务状况的误判。
2、资金余额分析关注现金和银行存款的余额，判断其是否在合理的范围内。
如果余额过低，可能会影响企业的正常运营；如果余额过高，则可能存在资金闲置，未能充分发挥资金的效益。
3、收支趋势分析观察一段时间内的收支情况，分析其是否呈现出稳定、增长或下降的趋势。
突然的收支大幅变动可能预示着企业经营出现了问题或有重大的业务调整。
4、大额收支项目审查对于金额较大的收支项目，要深入了解其背景和原因。
例如，一笔大额的采购支出，需要核实采购合同、发票等相关凭证，确保支出的合理性和合规性。
5、与预算对比将出纳报表中的实际收支与企业制定的预算进行对比，分析差异产生的原因。
如果实际收支严重偏离预算，需要及时采取措施进行调整和控制。
三、出纳报表审批的流程和责任1、审批流程通常，出纳报表首先由出纳人员编制完成，然后交由财务主管进行初审。
出纳日记账的填写内容基本介绍
出纳日记账的填写内容基本介绍出纳日记帐可以用来连续记录全部经济业务的完成情况，也可以用来连续记录某一类经济业务的完成情况。
下面由店铺为您整理归纳出纳日记账的填写内容，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。
出纳日记账的填写内容出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额9 20 提取现金银行存款 1009 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额9 20 提取现金库存现金 100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
出纳日记账填写注意事项1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
出纳员工作日程
出纳员工作日程一、出纳员工作日程1、到单位第一件事：检查现金、有价证券及其他贵重物品，向领导请示资金的安排计划，列明当天必须处置的事项，分后轻重缓急作出合理的时间精心安排。
2、下班前做的工作，将所有的收付款凭证编制记账凭证，并登记现金日记账和银行存款日记账。
并与实际录入（通常月底录入）。
基本建设资金日报表（现金日记账、银行存款日记账），呈报领导。
整理不好办公用品，检查保险柜与否关好。
1、每月月初到银行取对账单并对账2、季度末至银行挑利息及我算是单据支付利息：收取利息1（教材）：收取利息2（实际工作中常用）：筹钱：财务费用筹钱：银行存款筹钱：银行存款贷：银行存款贷：财务费用借：财务费用（红字）—》借方红字相当与贷方3、检查应收款项与否至账4、每天将对于的现金在15:30前送存银行，如用钱再从银行提取。
不得坐支现金。
二、出纳员的工作范围1、现金收支业务2、银行存款结算业务办理3、现金日记帐与银行存款日记帐的登记4、银行有关支付业务的核对注意：1）现金日记帐与库存现金的核对2)银行存款日记帐与银行对帐单核对3）以上两个帐的余额与会计总帐的现金和银行存款的余额进行核对三、崭新步入一个企业作出纳工作应当掌控企业以下情况1、了解企业类型（有限责任、股份制）、注册资本、经营范围（主营、兼营）等基本情况2、介绍企业各项基本规章制度3、了解企业生产工艺、企业流程等基本环节4、介绍企业的资质结构、人员布局及工作分配情况5、重点熟悉企业财务制度和财务部门设置6、顺利进行与原办事员人员更替工作（现金帐余额与接到的现金收款，银行存款帐余额与银行对账单对账（未出账单的，去银行对账），公章等登记清楚，交接单上要有接管人、交接人、交账人、监账人，一式三份，双方各执一份，另一份企业存档）。
7、强化与会计人员和财务主管的沟通交流四、库存现金管理内部控制制度1、钱账分管制度（管现金和银行存款，无法管债券债务类和总收入费用类账）2、库存现金开支审批制度（1）明晰本单位库存现金支出范围（2）明确各种报销凭证、规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法（3）确认各种现金开支的审核权限。