内部控制与内部审计试题及答案
内部审计期末考试题及答案
内部审计期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是：A. 确保组织遵守法律法规B. 评估和改善组织的运营效率C. 制定财务报表D. 管理组织的财务答案：B2. 内部审计师在审计过程中应保持：A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 所有选项答案：D3. 以下哪项不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务报告D. 内部控制评估答案：C4. 内部审计与外部审计的主要区别在于：A. 审计目的B. 审计范围C. 审计师的独立性D. 审计方法答案：C5. 内部控制的五大要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督C. 组织文化、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督D. 组织结构、风险管理、控制环境、信息与沟通、监督答案：A6. COSO框架是由哪个组织制定的？A. 国际内部审计师协会（IIA）B. 美国会计师协会（AICPA）C. 委员会的赞助组织（COSO）D. 国际标准化组织（ISO）答案：C7. 以下哪项是内部审计的基本原则？A. 审计师应具备必要的专业知识和技能B. 审计师应独立于被审计单位C. 审计师应遵守职业道德规范D. 所有选项答案：D8. 内部审计的类型包括：A. 财务审计B. 运营审计C. 合规性审计D. 所有选项答案：D9. 内部审计报告通常包含以下哪些内容？A. 审计目的和范围B. 审计发现和建议C. 审计结论D. 所有选项答案：D10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应：A. 忽略不计B. 报告给被审计单位C. 报告给高级管理层D. 报告给外部审计师答案：C二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述内部审计与外部审计的主要区别。
答案：内部审计是由组织内部的审计部门进行的，目的是评估和改善组织的运营效率，确保合规性，并提供风险管理方面的建议。
外部审计通常由独立的第三方进行，主要目的是验证财务报表的准确性和公正性，确保符合相关的会计准则和法律法规。
CCAA《内部审计》考试问题与答案
CCAA《内部审计》考试问题与答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的主要目的是什么？A. 提高公司运营效率B. 减少公司税收C. 保证公司财务报告的真实性D. 增加公司利润【答案】C2. 以下哪项不是内部审计的职责？A. 评估和改善公司的风险管理过程B. 评估和改善公司的内部控制C. 评估和改善公司的合规性D. 为公司制定经营策略【答案】D3. 内部审计师在执行审计工作时，应当遵循的专业标准是？A. 国际内部审计协会（IIA）制定的《国际内部审计专业实务标准》B. 各国内部审计协会制定的专业标准C. 公司的内部规定D. 相关法律法规【答案】A4. 以下哪个不是内部审计的程序？A. 计划审计工作B. 执行审计工作C. 报告审计结果D. 监督审计过程【答案】D5. 内部审计师在执行审计工作时，应当保持独立性和客观性，以保证审计的公正性。
以下哪项不是内部审计师保持独立性的方式？A. 来自公司高层的支持B. 与其他部门相互独立C. 经济利益与被审计部门挂钩D. 人员安排与被审计部门无关【答案】C二、简答题（每题5分，共30分）1. 请简述内部审计的主要目的。
【答案】内部审计的主要目的是评估和改善公司的运营效率、内部控制和合规性，以帮助公司实现其业务目标。
2. 请列举内部审计的三个主要职责。
【答案】内部审计的三个主要职责包括：评估和改善公司的风险管理过程、评估和改善公司的内部控制、评估和改善公司的合规性。
3. 请简述内部审计师在执行审计工作时应当遵循的专业标准。
【答案】内部审计师在执行审计工作时应当遵循国际内部审计协会（IIA）制定的《国际内部审计专业实务标准》。
4. 请简述内部审计的程序。
【答案】内部审计的程序包括：计划审计工作、执行审计工作、报告审计结果。
5. 请简述内部审计师保持独立性和客观性的方式。
【答案】内部审计师保持独立性和客观性的方式包括：来自公司高层的支持、与其他部门相互独立、人员安排与被审计部门无关。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部审计考试试题及答案解析
内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。
参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。
内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？•参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。
内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料•[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
企业内部控制试题及答案
企业内部控制试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提升员工工作效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收益最大化答案：D3. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级负责？A. 高级管理层B. 内部审计部门C. 所有员工D. 外部审计师答案：A4. 在内部控制中，预防性控制和检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 效果答案：B5. 企业内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 管理层凌驾C. 系统失效D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题6. 以下哪些因素可能导致内部控制系统失效？（多选）A. 管理层缺乏诚信B. 员工培训不足C. 技术进步D. 经济压力答案：A, B, D7. 内部控制的设计应该考虑哪些因素？（多选）A. 企业规模B. 企业业务复杂性C. 企业风险承受能力D. 企业文化答案：A, B, C8. 以下哪些是内部控制活动的例子？（多选）A. 审批流程B. 职责分离C. 业绩评估D. 物理控制答案：A, B, D三、判断题9. 内部控制可以完全消除企业的所有风险。
答案：错误10. 内部控制的有效性评估应该是定期进行的。
答案：正确四、简答题11. 简述内部控制对企业的重要性。
答：内部控制对企业至关重要，因为它有助于确保企业资产的安全，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性，以及促进企业战略目标的实现。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的内部审计师，你发现公司的采购部门存在以下问题：采购订单没有经过适当的审批流程，且采购记录不完整。
请问你会如何处理这个问题？答：首先，我会记录发现的问题，并与采购部门的负责人进行沟通，了解问题的具体情况和原因。
然后，我会建议采购部门建立或改进审批流程，确保所有采购订单都经过必要的审查。
内部审计试题及答案
内部审计试题及答案试题一：内部审计的定义和目标试题二：内部审计的职责和职能试题三：内部控制框架及其重要性试题四：内部审计的工作流程和方法试题五：内部审计的风险评估和控制测试试题六：内部审计的报告编写和沟通答案：试题一：内部审计的定义和目标内部审计是指组织内部为管理层提供独立、客观的评估和咨询服务，帮助组织实现其目标的活动。
其目标主要包括评估和改善组织的内部控制、风险管理和治理流程，提供对组织运营效率和效益的合理保证。
试题二：内部审计的职责和职能内部审计的职责包括：1. 评估和改善内部控制制度，确保其有效性和可靠性；2. 评估和改善风险管理机制，减少潜在风险对组织的影响；3. 检查和评估组织的治理结构和流程，确保其合规性和透明度；4. 发现和预防欺诈、浪费和滥用资源等问题；5. 提供独立、客观的咨询服务，帮助管理层优化决策和执行过程。
试题三：内部控制框架及其重要性内部控制框架是指一系列有组织的政策、程序和措施，旨在保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性、推进运营效率和效益的实现，并确保组织遵守适用法律法规和内部规章制度。
内部控制框架的重要性体现在以下几个方面：1. 保护组织财产：内部控制框架能够帮助组织建立风险识别和防范机制，保护组织财产不受损失。
2. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制框架能够确保组织的财务报告真实可靠，为外部利益相关者提供正确的信息。
3. 促进运营效率和效益的实现：内部控制框架能够优化组织的运营流程，提高效率和效益，促进组织的可持续发展。
4. 保证合规性：内部控制框架能够确保组织遵守法规和内部规章制度，减少潜在的法律风险和投诉。
试题四：内部审计的工作流程和方法内部审计的工作流程主要包括：1. 筹划和准备阶段：确定审计目标、范围和计划，制定审计程序和方法。
2. 数据收集和分析阶段：收集和整理相关数据，进行数据分析和检查，识别潜在问题。
3. 问题评估和测试阶段：评估风险和问题的严重程度，设计和执行内部控制测试，确定重要控制问题。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制 B．内部信息控制 C．内部监审工作 D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制 C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制 B．目标责任制 C．岗位责任制 D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的(A)。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是(D)。
内部控制与内部审计第三套试卷
一、单项选择题1、对内部控制评价报告的真实性负责的是( )。
（答题答案：C)A、财务经理B、总经理C、董事会D、股东大会2、企业可以被授权负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门是（）。
（答题答案:B)A、财务部门B、内部审计部门C、销售部门D、生产部门3、“企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是( ）。
(答题答案：A）A、内部控制评价B、内部控制审计C、内部控制鉴证D、内部控制测试4、“一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标”的内部控制缺陷是( ）。
（答题答案:C）A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷5、“一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标”的内部控制缺陷是（）。
（答题答案:B)A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常见缺陷6、“缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：A)A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷7、“设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制”的内部控制缺陷是( ）。
(答题答案：C）A、重大缺陷B、重要缺陷C、运行缺陷D、设计缺陷8、“对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。
(答题答案：B）A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价9、“企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为（）。
(答题答案：C)A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价10、内部控制评价报告应当报经批准的企业机构是（）。
（答题答案：D）A、财务部门B、内部审计部门C、总经理D、董事会11、内部控制评价报告报出的时间是基准日后( ）。
内部审计练习题(带答案)
For personal use only in study and research; not for commercial useFor personal use only in study and research; not for commercial use内部审计练习题第一章强制性指南一、名词解释1.确认服务：是指内部审计师为了对机构、业务、流程、系统或其他对象提供独立意见或结论而做出的客观评价。
2.内部审计章程：内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。
它确立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。
3.职业审慎：是指内部审计师在复杂的环境中，能运用自己的专业熟练性和技巧，识别损害组织利益的行为，对故意作假犯错、发生错误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益冲突和不正当的行为，以及最可能发生违法乱纪现象的情形和活动保持警惕。
5. 外部服务提供者：是指独立于内部审计所在组织的个人或公司。
这些个人或公司拥有某一学科或领域的专门知识、技能和经验。
外部服务提供者丰富多样，包括精算师、会计师、评估师、证券专家、统计师、信息技术专家、组织外部审计师和其他审计机构。
6.风险：是影响组织目标实现事件发生的不确定性。
7.内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
二、判断题：（3、4、7、8、15、18、32、36、37、40正确，其他错误。
）1.客观原则要求勤恳地开展工作。
2.内部审计具有处罚权。
3.内部审计可以提出建议。
4.内部审计可以对被审计的对象进行评价。
5.内部审计独立性是内部审计职业道德要求。
6.内部审计章程是国际内部审计师协会（IIA）统一制定的。
7.内部审计可以向审计委员会报告工作。
内部审计试卷及答案
课程名称内部审计（A卷）课程代码023023 课程班号共3页-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一、单项选择题（每题1分，共15分）1.我国审计监督体系中，不包括（）A.政府审计B.注册会计师审计C.内部审计D.后续审计2.内部审计开展的审计类别中，一般不包括（）A.经营审计B.财务审计C.财务报表审计D.专项审计3.现代内部审计之父是（）A.劳伦斯·B. 索耶 B.约翰.B.瑟斯顿C.维克托.Z.布林克D.牛顿4.中国内部审计学会成立于（）年。
A.1983B.1987C.2002D.20065.（）是以事后查核为主。
A.财务会计审计阶段B.管理审计阶段C.经营审计阶段D.绩效审计阶段6.（）实质是指内部审计对象和内部审计业务范围。
A.内部审计主体B.内部审计客体C.内部审计范围D.内部审计内容7.（）是指内部审计机构和人员为完成审计业务，达到预期的审计目的，对一段时期的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规划。
A.审计计划B.审计方案C.审计报告D.审计工作底稿8.（）是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不适当审计意见的可能性。
A.审计风险B.检查风险C.内部控制D.人力资源风险9.（）用于表明两个变量之间的关系。
A.回归分析法B.结构分析法C.比率分析法D.简易比较分析法10.内部审计的基本目标是（）。
A.监控B.预防C.检查D.增值11.将审计分为国家审计、社会审计和内部审计的分类标准是（）。
A.审计的主体B.审计的内容C.审计的范围D.执行审计的地点12.( )是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，是通过审计和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
企业内部控制考试题(含答案)
企业内部控制考试题（含答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、股东会B、战略委员会C、审计委员会D、董事会或类似权力机构正确答案：D2.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、物业管理B、核心业务C、IT服务D、资信调查正确答案：B3.企业内部控制配套指引，自( )起在境内外同时上市的公司施行。
A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日正确答案：C4.下列哪项合同应归口工程管理( )部门负责。
A、审计业务合同B、产成品销售合同C、建筑部门合同D、运输合同正确答案：C5.企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
A、筹资用途的可行性和相应的偿债能力B、筹资的成本C、股权筹资和债务筹资的结构D、筹资的规模正确答案：A6.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、规划阶段C、维护阶段D、运行阶段正确答案：D7.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是( )。
A、采购与保管B、请购与审批C、采购合同协议的拟订、审核与审批D、采购、验收与相关记录正确答案：A8.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业法规B、企业责任C、企业文化D、企业战略正确答案：C9.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、董事会C、监事会D、股东大会正确答案：A10.企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、内部审计部门B、监事会C、股东会D、董事会正确答案：A11.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
内部控制与内部审计试题及答案
在线考试内部控制与内部审计第一套试卷总分：100 考试时间：100分钟一、单项选择题1、以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：A）A、内部牵制”阶段B、内部控制制度’阶段C、内部控制结构’阶段D、内部控制整体框架’阶段2、以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：B）A、内部牵制”阶段B、内部控制制度’阶段C、内部控制结构’阶段D、内部控制整体框架’阶段3、正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：C）A、内部牵制”阶段B、内部控制制度’阶段C、内部控制结构’阶段D、内部控制整体框架’阶段4、内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：D）A、内部牵制”阶段B、内部控制制度’阶段C、内部控制结构’阶段D、内部控制整体框架’阶段5、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：A）A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则6、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：B）A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
（答题答案：A）A、《内部控制一整合框架》B、《企业风险管理一整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》&根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
（答题答案：B）A、《内部控制一整合框架》B、《企业风险管理一整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》9、保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在信息系统内部控制环节,应将企业的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中。
2、企业梳理治理结构，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况。
3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指董事、监事、高级管理人员和全体员工。
4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当及时终止合同。
5、销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
6、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取集体审议或联签制度。
7、重要和技术性较强的采购业务，由专家进行论证，实行集体决策和审批。
8、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。
9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计准则。
10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制工作任务，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
二、多项选择题：1、不相容职务通常包括（ABC）。
A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查D、监督检查与上报2、中国内部控制标准体系包括（ABD）。
A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制监督指引D、企业内部控制基本规范3、被担保人出现以下（ABCD）情形之一的，企业不得提供担保。
A、与其他企业出现较大经营纠纷B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循（ACD）原则。
A、定量化B、定性化C、全局性D、可控性5、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注（ABCD）等相关内容。
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内部审计控制规范单项选择考试题及答案
内部审计控制规范单项选择题1.内部控制的演变经历的阶段是（）。
A.内部牵制阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制框架阶段【答案】A2.为保证内部审计的独立性，担任该审计项目负责人的任期不得超过（）年。
A.1B.3C.5D.10【答案】C3.（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.内部监督【答案】D4.定量评估的方法主要有：概率技术、（）、压力测试法、敏感性分析等。
A.集体讨论B.情景分析C.问卷调查D.标杆分析【答案】B5.预算控制的过程包括（）。
A.编制、审定、分析、考核、奖惩B.编制、审定、执行、考核、奖惩C.审定、执行、分析、考核、奖惩D.编制、审定、执行、分析、考核、奖惩【答案】D6.在资金支付流程中，正确的流程是（）。
A.支付申请→支付审批→办理支付B.支付申请→支付审批→支付复核→办理支付C.支付申请→支付复核→办理支付D.支付发生→支付审批→支付复核→办理支付【答案】B7.下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。
A.大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议B.一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议C.一般物品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议D.小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式【答案】B8.（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.内部控制B.内部管理C.内部监督D.内部会计控制【答案】A9.PCAOB受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、个人或从事任何商业活动，且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期（）年，每人最多两任。
A.3B.5C.10D.12【答案】B10.内部控制的目标是（）。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD )。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或者平行地贯通于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ABCD)。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧实用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》(1992)相比， 2022 年 5 月，美国科索委员会(COSO) 发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有( BC )A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等 17 条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部份7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有 (ABCD )A.中央和地方国有控股上市公司，应于 2022 年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于 2022 年 12 月 31 日公司总市值(证监会算法)在50 亿元以上，同时 2022 年至 2022 年平均净利润在 3000 万元以上的，应在披露 2022年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项 A、B 范围之外的其他主板上市公司，应在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有(AC )。
内部控制与内部审计试题及答案
在线考试总分：100考试时间：100分钟A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段B、“内部控制制度”阶段C、“内部控制结构”阶段D、“内部控制整体框架”阶段A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则A、内部控制—整合框架B、企业风险管理—整合框架C、证券法D、证券交易法A、内部控制—整合框架B、企业风险管理—整合框架C、证券法D、证券交易法A、财务报告的可靠性B、遵循适用的法律法规C、经营的效率和效果D、资产的安全A、内部控制糅合了管理与控制的界限B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证C、强调人与环境的重要性D、内部控制是一个动态的过程A、经营的效率和效果B、报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的发展战略A、风险容忍度B、风险偏好C、风险评估D、风险应对A、证券法B、证券交易法C、公众公司会计改革和投资者保护2002年法案D、反贪污贿赂法A、证券交易委员会B、公众公司会计监管委员会C、财务会计准则委员会D、COSO委员会A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制基本规范D、企业内部控制审计指引A、全面性原则B、制衡性原则C、适应性原则D、重要性原则A、上市公司B、大中型企业C、大型企业D、所有企业A、2009年1月1日起B、2012年1月1日起C、2008年1月1日起D、40179A、全面性原则B、制衡性原则C、成本效益原则D、重要性原则A、财政部B、审计署C、全国人大D、国资委A、控制实体假设B、可控性假设C、复杂人性假设D、不串通假设E、牵制性假设A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则E、成本效益原则A、经营的效率和效果B、财务报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的发展战略E、资产的安全A、员工的诚信和道德价值观B、胜任能力C、董事会和审计委员会D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监控A、技术发展B、竞争C、新的法律和法规D、信息系统运行的中断E、管理层职责的改变A、非强硬的董事会或审计委员会B、雇员的素质和培训、激励的方法C、经济形势的变化D、自然灾害E、不断变化的客户需求和期望A、高层复核B、指导并管理业务活动C、信息处理D、实物控制E、业绩指标分析A、预防性控制B、检查性控制C、指导性控制D、纠错性控制E、补偿性控制A、风险管理可能是一个过程,也可能是一个结果;B、风险管理涉及一个企业各个层次员工C、风险管理可用于企业的战略制定D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险A、经营目标B、报告目标C、合法性目标D、战略目标E、资产目标A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、内部监督A、各级党的机关B、人大机关C、行政机关D、政协机关E、事业单位A、经济活动合法合规B、资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共服务的效率和效果A、内部控制工作的组织情况B、内部控制机制的建设情况C、内部管理制度的完善情况D、预算管理情况E、收支管理情况A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制A、授权审批控制B、全面预算控制C、财产保护控制D、职责分离控制A、全面预算控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、授权审批控制A、销售部门B、生产部门C、财会部门D、行政部门A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制A、内部控制学B、控制论C、混沌论D、组织行为学A、组织行为学B、控制论C、混沌论D、行为心理学A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点A、混沌论B、控制论C、组织行为学D、内部控制学A、组织架构B、人力资源C、发展战略D、社会责任A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点A、组织架构B、企业文化C、发展战略D、社会责任A、合规目标B、经营目标C、战略目标D、报告目标A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露A、合规风险B、报告风险C、战略风险D、经营风险A、财务部门B、生产部门C、销售部门D、股东大会A、合规风险B、经营风险C、战略风险D、报告风险A、计划和安排生产B、发出原材料C、生产产品D、核算产品成本A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务C、专人定期核对银行账户,每月至少核对一次D、重要货币资金支付,由总经理决策和审批A、出纳员休假期间应办理好交接手续,相关工作由记账会计兼任B、出纳员对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报告C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表,对于非正常未达账项应及时向内审部门报告D、供应商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责E、销售经理负责批准赊销,并亲自注销坏账A、授权B、执行C、保管D、记录E、核查A、销售预算B、生产预算C、现金预算D、资产负责表预算E、损益表预算A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度B、对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务,单位应当进行集体决策C、对于重要和技术性较强的采购业务,应当组织专家进行论证,实行集体决策和审批D、固定资产审批人应当根据在授权批准范围内进行审批,特殊情况可以超越审批权限E、对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审批,特殊情况可以超越权限审批A、系统组织控制B、系统开发控制C、系统硬件和软件维护控制D、访问限制E、访问授权A、限制接触B、记录监控C、定期盘点D、财产保险E、授权审批A、贪心B、机会C、需要D、暴露E、压力A、机会B、压力C、自我合理化D、贪心E、暴露A、治理结构B、内部机构C、社会责任D、发展战略E、企业文化A、单独格式B、混合格式C、流程图格式D、文字说明格式E、表格格式A、人力资源的引进B、人力资源的开发C、人力资源的使用D、人力资源的退出E、人力资源的培训A、盲目发展B、难以形成竞争优势C、丧失发展机遇和动力D、过度扩张E、经营失败A、舞弊事件的发生B、造成企业损失C、影响企业信誉D、并购重组失败E、缺乏凝聚力和竞争力A、安全生产B、产品质量C、环境保护与资源节约D、促进就业E、保护员工合法权益A、市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导致生产停滞或资源浪费B、供应商选择不当,采购方式不合理,可能导致质次价高,出现舞弊或遭受欺诈C、采购验收不规范,付款审核不严,可能导致采购物资、资金损失或信用受损D、会计核算错记物资采购成本和应付账款,造成核算和反映不真实、不完整、不规范E、采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、财务经理B、总经理C、董事会D、股东大会A、财务部门B、内部审计部门C、销售部门D、生产部门A、内部控制评价B、内部控制审计C、内部控制鉴证D、内部控制测试A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常见缺陷A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷A、重大缺陷B、重要缺陷C、运行缺陷D、设计缺陷A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价A、财务部门B、内部审计部门C、总经理D、董事会A、一个月内B、二个月内C、三个月内D、四个月内A、否定意见B、无法表示意见C、保留意见D、无保留意见A、一般缺陷和重大缺陷B、设计缺陷和运行缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、一般缺陷和重要缺陷A、重要缺陷B、重大缺陷C、重大错报D、重要性水平A、内部控制评价B、内部控制测试C、内部控制鉴证D、内部控制审计A、呼吁企业重视内部审计B、提高内部审计人员的素质C、提升自身的存在价值D、内部审计机构要隶属于董事会A、供应链B、生产链C、价值链D、销售链A、敏捷制造B、及时制造C、精益制造D、公司再造A、强调事项段B、说明段C、审计意见段D、审计责任段A、内部审计外部化B、审计管理咨询C、内部审计职业化D、内部审计内置A、全面性原则B、重要性原则C、客观性原则D、制衡性原则E、成本效益原则A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、内部监督A、个别访谈B、调查问卷C、专题讨论D、穿行测试E、实地查验A、计划审计工作B、实施审计工作C、评价控制缺陷D、完成审计工作E、出具审计报告A、未实现规定的控制目标B、未执行规定的控制活动C、突破规定的权限D、不能及时提供控制运行有效的相关证据E、不相容职责未分离A、财务报告缺陷B、非财务报告缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷A、单独进行的内部控制审计B、整合进行的内部控制审计C、了解内部控制D、测试内部控制E、评价内部控制A、询问适当人员B、观察经营活动C、检查相关文件D、穿行测试E、重新执行A、遵循性审计B、企业风险审计C、企业绩效审计D、任期经济责任审计E、建设项目审计A、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊B、企业更正已经公布的财务报表C、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制未能发现该项错报D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效E、监事会形同虚设A、企业按照要求,在所有重大方面保持了有效的内部控制B、注册会计师已经按照要求计划和实施审计工作,在审计过程中未受到限制C、企业拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明D、注册会计师获取了充分、适当的审计证据E、注册会计师综合运用了询问、观察、检查、穿行测试和重新执行等审计方法A、企业再造与公司重组的挑战B、企业危机与风险管理的挑战C、内部审计外部化的挑战D、内部审计人员素质不高的挑战E、内部审计机构设置不科学的挑战A、补充B、审计管理咨询C、全部外包D、合作内审E、完全内置A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否。
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内部控制与内部审计第一套试卷总分：100 考试时间：100分钟一、单项选择题1、以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：A）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段2、以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：B）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段3、正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：C）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段4、内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
（答题答案：D）A、内部牵制”阶段？B、内部控制制度”阶段？C、内部控制结构’阶段?D、内部控制整体框架’阶段5、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：A）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则6、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：B）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
（答题答案：A）A、《内部控制一整合框架》？B、《企业风险管理一整合框架》？C、《证券法》？D、《证券交易法》&根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
（答题答案：B）A、《内部控制一整合框架》？B、《企业风险管理一整合框架》？C、《证券法》？D、《证券交易法》9、保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
（答题答案：C）A、财务报告的可靠性?B、遵循适用的法律法规？C、经营的效率和效果？D、资产的安全10、以下关于内部控制的描述中错误的是（）。
（答题答案：B）A、内部控制糅合了管理与控制的界限?B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证？C、强调人与环境的重要性?D、内部控制是一个动态的过程11、《企业风险管理一整合框架》比《内部控制一整合框架》增加的目标是（）。
（答题答案：D）A、经营的效率和效果?B、报告的可靠性？C、遵循适用的法律法规？D、实现公司的发展战略12、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为（）。
（答题答案：A）A、风险容忍度？B、风险偏好？C、风险评估？D、风险应对13、《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。
（答题答案：C）A、《证券法》？B、《证券交易法》？C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》？D、《反贪污贿赂法》14、安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是（）。
（答题答案：B）A、证券交易委员会？B、公众公司会计监管委员会？C、财务会计准则委员会？D、COSO委员会15、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2008年6月联合发布了（）。
（答题答案：C）A、《企业内部控制应用指引》？B、《企业内部控制评价指引》？C、《企业内部控制基本规范》？D、《企业内部控制审计指引》16、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”，依据的内部控制原则是（）。
（答题答案：D）A、全面性原则？B、制衡性原则？C、适应性原则？D、重要性原则17、《企业内部控制规范》适用于中华人民共和国境内设立的（）。
（答题答案：B）A、上市公司？B、大中型企业?C、大型企业?D、所有企业18、企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是（）。
（答题答案：B）A、2009年1月1日起?B、2012年1月1日起?C、2008年1月1日起？D、4017919、属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。
（答题答案：C）A、全面性原则？B、制衡性原则？C、成本效益原则？D、重要性原则20、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》的发布机构是（）。
（答题答案：A）A、财政部?B、审计署？C、全国人大？D、国资委二、多项选择题1、现代内部控制假设一般包括（）。
（答题答案：ABCD）A、控制实体假设？B、可控性假设？C、复杂人性假设？D、不串通假设？E、牵制性假设2、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有（）。
（答题答案：ABCD）A、全面性原则？B、重要性原则？C、制衡性原则？D、适应性原则？E、成本效益原则3、《内部控制一整合框架》认为，内部控制的目标有（）（答题答案：ABC）A、经营的效率和效果?B、财务报告的可靠性？C、遵循适用的法律法规？D、实现公司的发展战略？E、资产的安全4、《内部控制一整合框架》认为，控制环境包括（）。
（答题答案：ABCDE）A、员工的诚信和道德价值观？B、胜任能力？C、董事会和审计委员会？D、管理层的经营理念和经营风？E、组织结构5、《内部控制一整合框架》认为，内部控制的要素有（）。
（答题答案：ABCDE）A、控制环境？B、风险评估？C、控制活动？D、信息与沟通？E、监控6、风险识别时，来自企业外部的风险有（）。
（答题答案：AB）A、技术发展？B、竞争？C、新的法律和法规？D、信息系统运行的中断？E、管理层职责的改变7、风险识别时，来自企业内部的风险有（）。
（答题答案：ABC）A、非强硬的董事会或审计委员会？B、雇员的素质和培训、激励的方法？C、经济形势的变化？D、自然灾害?E、不断变化的客户需求和期望&根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为（）。
（答题答案：ABCDE）A、高层复核？B、指导并管理业务活动？C、信息处理?D、实物控制？E、业绩指标分析9、根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。
（答题答案：ABCDE）A、预防性控制？B、检查性控制？C、指导性控制？D、纠错性控制？E、补偿性控制10、以下关于企业风险管理的描述中，正确的有（）。
（答题答案：BCDE）A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。
？B、风险管理涉及一个企业各个层次员工？C、风险管理可用于企业的战略制定？D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证?E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险11、《企业风险管理一整合框架》认为，企业风险管理的目标有（）。
（答题答案：ABCD）A、经营目标?B、报告目标?C、合法性目标?D、战略目标?E、资产目标12、根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有（）。
（答题答案：ABCDE）A、内部环境？B、风险评估？C、控制活动？D、信息与沟通？E、内部监督13、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》适用于（）。
（答题答案：ABCDE）A、各级党的机关?B、人大机关？C、行政机关？D、政协机关?E、事业单位14、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位内部控制的目标主要包括（）。
（答题答案：ABCD）A、经济活动合法合规?B、资产安全和使用有效？C、财务信息真实完整？D、有效防范舞弊和预防腐败？E、提高公共服务的效率和效果15、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注（）。
（答题答案：AC）A、内部控制工作的组织情况？B、内部控制机制的建设情况？C、内部管理制度的完善情况？D、预算管理情况?E、收支管理情况三、判断题1、根据成本效益原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（答题答案：B）A、是?B、否2、根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（答题答案：B）A、是?B、否3、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效。
（答题答案：A）A、是?B、否4、内部控制是一个结果，而不是一个过程。
（答题答案：B）A、是?B、否5、内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。
（答题答案：B）A、是?B、否6、内部控制，无论设计和执行多么理想，也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证。
（答题答案：A）A、是?B、否7、控制政策是控制程序的基础，同时，控制程序又影响控制政策的执行。
（答题答案：B）A、是?B、否&系统软件的购买和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法。
（答题答案：B）A、是?B、否9、从某种程度上讲，风险管理是企业内每一个员工的责任。
（答题答案：A）A、是?B、否10、内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分。
（答题答案：B）A、是?B、否11、《企业内部控制应用指引第1号一组织架构》属于控制活动类的应用指引。
（答题答案：B）A、是?B、否12、《企业内部控制应用指引第16号一合同管理》属于控制手段类的应用指引。
（答题答案：B）A、是?B、否13、归口管理属于企业内部控制的常用方法之一。
（答题答案：B）A、是?B、否14、预算管理情况属于公司层的内部控制活动。
（答题答案：B）A、是?B、否15、合同控制属于业务层的内部控制活动。
（答题答案：A）A、是?B、否在线考试内部控制与内部审计第二套试卷总分：100 考试时间：100分钟一、单项选择题1、要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（）。
（答题答案：C）A、授权审批控制?B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、全面预算控制2、要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（）。
（答题答案：B）A、授权审批控制？B、全面预算控制？C、财产保护控制？D、职责分离控制3、要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。
（答题答案：D）A、全面预算控制？B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、授权审批控制4、预算管理工作机构一般设在（）。
（答题答案：C）A、销售部门？B、生产部门？C、财会部门？D、行政部门5、要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是（）。
（答题答案：B）A、授权审批控制？B、财产保护控制？C、职责分离控制？D、全面预算控制6、美国数学家罗伯特•维纳创始，曾经被描述为关于在动物和机器中控制和通讯的科学”的是（）。