自考金融理论与实务最全的包过资料

第一章货币与货币制度

第一节货币的起源于货币形式的演变

（一）货币的起源

马克思的货币起源说从商品和商品交换入手，用完整的劳动价值理论富有逻辑地论证了货币的产生的客观必然性

（二）货币形式的演变

1 商品货币

实物货币与金属货币都属于商品货币，商品货币都是足值货币

2 信用货币

纸币货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴，信用货币是不足值货币

第二节货币的职能

（一）交易媒介职能

1 计价单位（价值尺度）

2 交易媒介（流通手段）纸币产生与货币的流通手段职能

3 支付手段-----单方面转移

在销赃、延期付款、借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段职能

（二）财富贮藏职能

必须是足值货币。人们选择以某种形式贮藏财富主要取决于，该种财富贮藏形式风险与收益的对比。

第三节货币制度

（一）货币制度的含义及其构成要素

1 货币制度的含义

货架对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定

2 货币制度的构成要素

（1）规定货币材料

（2）规定货币单位

（3）规定流通中货币的种类

（4）规定货币的法定支付能力

（5）规定货币的铸造或发行

（二）国家货币制度的历史演变

1 金属货币制度，金银复本位制情况下或出现“劣币驱逐良币”

2 不兑现的信用货币制度

3 我国的人民币制度

（三）国际货币体系的历史演变

1 布雷顿森林体系

双挂钩：美元与黄金挂钩；其他国家货币与美国/美元挂钩

2 牙买加体系

核心内容：浮动汇率；黄金非货币化；国际货币多元化

（四）欧洲货币联盟与欧元

1999年1月1日，欧元诞生，这是世界货币货制度发展适中的一个重大事件，它标志着欧洲货币制度正式成立，成为区域性货币一体化的成功范例

第二章信用

第一节信用的含义与作用

（一）信用的含义

以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。偿还性和支付支付利息是信用活动的基本特征

（二）现代信用活动的基础

1 盈余、赤字与债权债务关系

2 五部门经济中的信用关系

3 直接融资与间接融资

（1）直接融资的优缺点

优点

①有利于资金合理流动，实现货币资金的合理配置

②有利于加强资金供给者对需求者的关注与监督，提高货币资金的使用效率

③有利于资金需求者筹集到稳定的、可以长期使用的投资资金

④筹资成本较低

缺点：

①受制于金融市场的发达程度与效率

②风险高

（2）间接融资的优缺点

优点

①灵活便利

②分散投资，安全性高

③具有规模经济

缺点

①资金供给者对资金使用的关注和筹资者的压力小

②中介的存在增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的投资收益（三）信用在现代市场经济运行中的作用

1 信用在现代市场经济运行中的积极作用

2 信用风险

第二节现代信用形式

（一）商业信用

1 商业信用的含义

商业信用是工商企业间以赊销或预付款等形式相互提供的信用。赊销和预付款是商业信用的两种基本形式

2 商业信用的作用与局限性

商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一，不仅广泛地存在于国内交易中，在国际贸易往来中也大量使用商业信用。商业信用的良性发展，对一国商品的生产和流通有着重要的促进作用。商业信用的发展程度和运行情况直接影响到一国商品经济运行的畅通与否。

局限性：规模；方向；期限

3 商业票据

商业票据是在商业信用中被广发使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证

（1）商业票据的基本特征

①是一种有价票证，以一定的货币金额表现其价值

②具有法定的样式和内容

③是一种无因票证。商业票据的有效性与商业活动的内容和取得票据的过程无关。只要票据是真实的，付款人不得以任何理由拒付

④可以转让流通

（2）商业汇票与商业本票

①商业汇票。是付款的命令书。由债权人签发，需要债务人的承兑方可生效

②商业本票。是付款的承诺书。由债务人签发。无需承兑

（3）几种重要的商业票据行为

①票据签发。商业票据在签发时，一经生效，交易活动中的买房就以负债的方式代替了即期

支付，得到了资金融通

②票据背书。背书，就是票据的持有人在转让票据时，要再票据背面盖章并作日起记载，表明对票据的转让负责

③票据贴现。是指持票人把未到期票据拿到商业银行提前获取现金的行为

④票据抵押。是指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为

4 我国商业信用的发展

（二）银行信用--我国最主要的信用形式是银行信用

1 银行信用的含义与特点

银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。三个特点：第一，银行信用的货币资金来源于社会各部门暂时闲置的货币资金，银行在其中发挥信用中介的作用。第二，银行信用是以货币形式提供的具有广泛的授信对象。第三，银行信用提供的存贷款方式具有相对的灵活性，期限可长可短，数量可大可小，可以满足贷款人在数量和期限上的多样化需求。

2 银行信用与商业信用的关系

①银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的

②银行信用克服了商业信用的局限性

③银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展

3 我国银行信用的发展

（三）国家信用

1 国家信用的含义

国家信用是以政府作为债权人或者债务人的信用

2 国家信用工具

①中央政府债券

②地方政府债券

③政府担保债券。政府作为担保人而由其他

（四）消费信用

1 消费信用的定义与形式