公司财务中心管理制度
公司财务共享中心管理制度

公司财务共享中心管理制度第一条总则为了规范公司财务共享中心的管理,提高工作效率,加强内部控制,保障公司财务安全,特制定本管理制度。
第二条组织架构公司财务共享中心的组织架构包括总经理办公室、财务与会计部、财务分析部、成本管理部、风险控制与内部审计部、税务与法律事务部。
第三条职责分工1. 总经理办公室负责中心的总体规划、指导、协调、管理工作,负责中心的全面运行和日常管理工作。
2. 财务与会计部负责公司的日常财务与会计事务,包括财务核算、报表编制、资金管理、征税申报纳税、资产管理、成本核算等工作。
3. 财务分析部负责公司财务数据的分析与预测,编制公司的财务预算、经营分析报告,提供决策支持。
4. 成本管理部负责公司的成本核算、成本控制及成本分析,提供成本管理方案和建议。
5. 风险控制与内部审计部负责全面监控公司风险,开展内部审计工作,提出风险预警和内控改进建议。
6. 税务与法律事务部负责公司税务筹划、税收合规、法律事务处理等工作。
第四条制度建设1. 建立健全的内部控制制度,明确工作流程和权限控制,确保财务数据的准确性和真实性。
2. 建立财务会计制度和成本管理制度,明确会计核算方法和成本核算规定,规范财务会计工作流程。
3. 建立财务预算制度,编制年度预算、月度预算和季度预算,审核预算执行情况,提出预算调整建议。
4. 建立财务分析制度,定期分析经营数据和财务指标,提出经营改进方案。
5. 建立风险控制制度和内部审计制度,开展全面的风险评估和内部审计,及时发现和解决风险问题。
6. 建立税务筹划和法律事务处理制度,确保公司税务合规和法律事务处理的及时、准确。
第五条工作要求1. 财务共享中心各部门必须严格按照本管理制度的规定执行工作,确保财务数据的及时、准确。
2. 财务共享中心各部门必须密切配合,加强沟通与协作,形成合力,共同完成公司的财务任务。
3. 财务共享中心各部门须做好财务数据的保密工作,严守商业秘密,杜绝泄露。
财务管理中心管理制度

财务管理中心管理制度1. 引言本文档旨在规定财务管理中心的管理制度,旨在为财务管理中心的安全、高效运作提供指导和保障。
本文档适用于所有财务管理中心的工作人员。
2. 组织领导2.1 财务管理中心的组织架构2.1.1 财务管理中心的职能•负责企业的会计、财务、税务、审计等各项管理工作;•负责企业各项财务制度的建设和财务监督;•负责企业债权和债务的管理和调解工作;•执行国家有关财政、税收、金融、证券等法律、法规和政策。
2.1.2 财务管理中心的职责•统计、核算和分析企业会计数据,及时反映企业经济效益;•撰写各种财务报表和编制企业财务预算;•提供财务咨询和服务,保护企业财产安全和增值;•执行上级领导和国家有关部门的财务监督和管理。
2.1.3 财务管理中心的机构设置•财务部:负责会计核算、统计、预算、审计、财务管理等工作;•税务部:负责纳税申报、缴款、税务筹划等工作;•资产部:负责企业资产管理、保险、担保等工作;•金融部:负责企业融资、投资管理等工作;•风险管理部:负责企业风险评估、控制等工作;•审计部:负责对企业内部控制和业务流程的审计检查等工作。
2.2 管理制度2.2.1 会计核算制度•采用以账为基础的簿记核算制度;•在进行会计核算时,应严格按照国家和企业的有关规定和制度进行;•做到会计核算的真实性、准确性、合法性和完整性。
2.2.2 财务预算制度•在每个会计期间,编制企业年度、季度和月度的财务预算,以确保企业的财务安全;•在编制财务预算时,应考虑企业的实际生产经营情况,进行合理的预测和分析,调整预算方案。
2.2.3 财务审计制度•在每个会计期间结束时,进行年度财务审计工作,以检查企业的会计核算和财务管理情况;•在审计过程中,应严格遵循审计程序和规定,确保审计工作的真实性和准确性。
2.2.4 税务申报和缴款制度•按照国家的有关税务法规和企业的情况,及时申报和缴纳税款;•严格遵守税收法规,不进行任何违法、违规操作。
财务中心管理制度

财务中心管理制度一、前言本文档为财务中心的管理制度,旨在明确和规范财务中心的组织架构、职责和工作流程,从而保障公司财务管理的合法性、规范性和高效性。
本文档适用于公司财务中心全体工作人员,并有必要适时修订,以保障财务管理的及时性和适应性。
二、组织架构财务中心的组织架构如下:•财务总监–财务副总监•会计部门•成本部门•税务部门•管理会计部门2.1 财务总监财务总监在公司负责全面的财务管理工作,包括制定财务管理政策和制度、编制年度财务计划、管理公司资金和投资、开展财务分析和决策等各项工作。
2.2 财务副总监财务副总监协助财务总监开展各项财务管理工作,具体职责如下:•组织财务预算编制和执行;•管理各项财务核算和报表分析;•推进公司成本管理和风险控制;•指导公司税务管理和法务工作。
2.3 会计部门会计部门负责公司的会计核算和财务管理工作,具体职责如下:•维护公司会计档案和账务记录;•制定并执行各种会计政策和制度;•编制各期财务报表和财务分析报告;•推进成本核算和管理会计工作;•开展财务信息管理和保密工作。
2.4 成本部门成本部门负责公司的成本核算和管理工作,具体职责如下:•关注公司各项成本的发生和变动;•统计计算企业各项成本指标,提供成本分析报告;•推进成本管理和成本优化,提高企业绩效。
2.5 税务部门税务部门负责公司的税务管理和纳税工作,具体职责如下:•熟悉税收法律、法规和政策,为公司推荐合理税收策略;•负责税务登记、申报、缴款等工作;•监控公司税收合规情况,避免出现税务风险;•协助公司应对税务稽查和争议。
2.6 管理会计部门管理会计部门负责公司的管理会计工作,具体职责如下:•设计和实施管理会计制度和工具,为公司提供数据和信息支持;•开展财务分析和决策支持,协助公司制定战略和政策;•提供各级管理层和决策者的成本效益分析信息;•建立和维护管理会计档案和报表。
三、职责和工作流程3.1 财务总监职责财务总监应当具有运营管理和财务管理方面的专业知识和经验,并能够协调和领导财务中心全员工作。
公司财务共享中心管理制度

公司财务共享中心管理制度第一章总则第一条为规范公司财务共享中心的运行,保障公司财务资源的有效管理和运营,特制订本管理制度。
第二条公司财务共享中心是由公司统一建设、管理的财务服务部门,负责公司各分支机构的财务核算、报表编制和财务数据分析等工作。
第三条公司财务共享中心的管理遵循公开、公平、公正和依法合规的原则,强调效益和风险的平衡。
第四条公司财务共享中心的管理制度适用于公司所有分支机构,各级领导和员工都应遵守执行。
第二章组织结构第五条公司财务共享中心设立总经理一人,直接向公司董事会负责。
第六条公司财务共享中心设立财务运营部、财务会计部、财务分析部、财务风险控制部等职能部门。
第七条公司财务共享中心各部门设立正职一人,副职一至两人,各部门负责人直接向总经理负责。
第八条公司财务共享中心设立领导小组,由总经理带领各部门负责人组成,负责决策重大事项。
第九条公司财务共享中心各部门之间应该密切合作,形成协同工作的局面,实现资源共享和优势互补。
第三章财务管理第十条公司财务共享中心应当建立健全的财务管理制度,包括预算管理、成本管理、资金管理等方面的规定。
第十一条公司财务共享中心应当定期进行财务核算和报表编制,及时完成财务数据分析,并向上级领导汇报。
第十二条公司财务共享中心应当加强内部控制,建立起完善的财务风险控制机制,防范财务风险。
第十三条公司财务共享中心要积极推动财务数字化建设,提高工作效率和质量,为公司经营决策提供支持。
第十四条公司财务共享中心应当遵守国家有关财务法律法规,保证公司财务活动的合法合规。
第四章人员管理第十五条公司财务共享中心要建立规范的人员管理制度,加强对员工的培训和考核。
第十六条公司财务共享中心应当注重员工的激励和奖惩机制,激发员工的工作热情和创造力。
第十七条公司财务共享中心要加强团队建设,培养团队精神,形成和谐的工作氛围。
第十八条公司财务共享中心要加强对外交流与合作,提高员工的专业素养和综合素质。
财务管理制度财务中心制度

财务管理制度财务中心制度一、总则1.1 为加强财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司及所属子公司、分支机构的财务管理工作。
1.3 财务管理遵循以下原则:(1)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性;(2)真实性原则:确保财务报告真实、完整、准确反映公司财务状况;(3)效益原则:以提高公司经济效益为核心,合理配置资源,降低成本;(4)风险可控原则:建立健全风险防控体系,确保公司财务安全。
二、组织架构与职责2.1 财务中心为公司财务管理的主管部门,负责组织、协调、指导和监督公司及所属子公司、分支机构的财务工作。
2.2 财务中心设财务总监一名,负责财务中心的日常管理工作。
2.3 财务中心设以下岗位:(1)会计:负责公司及所属子公司、分支机构的会计核算、财务报告编制等工作;(2)出纳:负责公司及所属子公司、分支机构的资金收付、银行结算等工作;(3)财务分析:负责对公司及所属子公司、分支机构的财务状况进行分析,为公司决策提供依据;(4)内控管理:负责建立健全财务内控体系,防范财务风险。
三、预算管理3.1 公司实行全面预算管理,财务中心负责组织编制、实施和监督预算执行。
3.2 预算编制应遵循以下原则:(1)合法性原则:符合国家法律法规及公司内部管理制度;(2)完整性原则:涵盖公司全部经济活动;(3)可行性原则:确保预算目标实现;(4)透明度原则:预算编制过程公开、透明。
3.3 预算执行过程中,财务中心应定期分析预算执行情况,为公司决策提供依据。
四、资金管理4.1 财务中心负责公司及所属子公司、分支机构的资金筹集、使用和管理工作。
4.2 资金筹集应遵循以下原则:(1)合规性原则:依法合规筹集资金;(2)经济性原则:降低融资成本,优化融资结构;(3)及时性原则:确保资金及时到位,满足公司经营需求。
中心财务管理制度

中心财务管理制度1. 简介中心财务管理制度是为了规范和规定中心的财务管理流程和制度,以确保财务活动的透明度、准确性和合规性。
该制度适用于中心的所有财务活动和操作,包括但不限于预算编制、收支管理、审计和报告等方面。
2. 财务管理组织架构中心的财务管理组织架构主要包括以下部门和职责:2.1 财务部门财务部门是中心的财务管理核心部门,主要职责包括财务规划、会计核算、预算管理、内部控制等工作。
2.2 预算部门预算部门负责中心的财务预算编制和执行监督工作,与各部门合作制定年度预算计划,并对预算执行情况进行监控和评估。
2.3 收支管理部门收支管理部门负责中心的收入和支出管理工作,包括收款、付款、报销等。
该部门与财务部门密切合作,确保收支记录的准确性和完整性。
3. 财务管理流程中心的财务管理流程主要包括:预算编制、收支管理、审计和报告。
3.1 预算编制预算编制是中心的财务管理起始环节。
预算部门通过与各相关部门沟通和对过往财务数据的分析,制定年度预算计划。
该计划将被提交给财务部门进行审批,并作为中心财务活动的主要指导。
3.2 收支管理收支管理是中心财务管理的核心环节。
财务部门负责记录和管理中心的收入和支出,包括收款、付款、报销等。
该部门与收支管理部门合作,确保财务记录的准确性和及时性。
3.3 审计为了确保财务活动的准确性和合规性,中心将定期进行内部审计和外部审计。
内部审计主要由财务部门执行,目的是发现和纠正潜在的财务问题。
外部审计由独立的审计机构执行,旨在对中心的财务报告和财务活动进行独立审计和评估。
3.4 报告财务部门将负责编制中心的财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报告被用于向内部管理层和外部利益相关者提供财务信息,以评估中心的财务状况和经营绩效。
4. 内部控制措施为了加强财务管理的内部控制,中心将采取一系列措施来确保财务活动的合法性和准确性,包括:•严格审批制度:对财务活动进行严格的审批和授权,避免财务风险的发生。
财务部中心财务管理制度

第一条为加强公司财务管理工作,规范财务行为,提高财务管理水平,确保公司财务信息的真实、准确、完整,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其下属机构,以及其他与财务管理相关的部门和个人。
第三条财务部中心应遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,严格执行国家财经政策;2. 严格执行公司各项规章制度,确保财务管理的规范、高效;3. 重视财务管理队伍建设,提高财务人员的业务素质;4. 优化财务流程,提高财务管理水平。
第二章财务管理组织架构第四条财务部中心设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务总监负责全面领导财务管理工作,对财务部中心的工作进行监督和检查。
第六条财务经理负责组织实施财务管理工作,协调各部门的财务工作。
第七条会计负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第八条出纳负责现金、银行存款的收付、保管等工作。
第三章财务管理制度第九条财务预算管理1. 财务预算应根据公司发展战略、经营目标和实际情况编制,经总经理审批后执行。
2. 财务预算应定期进行审核和调整,确保预算的合理性和可行性。
第十条财务核算管理1. 会计核算应遵循会计准则,确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务核算应按照会计科目进行分类,确保财务数据的准确性。
第十一条财务报告管理1. 财务报告应按照国家规定和公司内部要求编制,及时向公司管理层提供。
2. 财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营成果。
第十二条财务风险控制1. 财务部中心应建立健全财务风险控制体系,对各类财务风险进行识别、评估和控制。
2. 财务风险控制应遵循预防为主、综合治理的原则。
第十三条财务信息安全管理1. 财务信息应严格保密,不得泄露给无关人员。
2. 财务信息系统应定期进行安全检查和维护,确保系统安全稳定运行。
第四章财务人员管理第十四条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质,严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
第十五条财务人员应定期接受业务培训,提高业务水平。
公司财务管理制度(精选7篇)

公司财务管理制度(精选7篇)公司财务管理制度篇1第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司财务中心管理制度

公司财务中心管理制度公司财务中心管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导公司财务中心的管理制度,确保财务工作的高效运作和良好财务管理的实施。
公司财务中心是公司整体财务工作的核心部门,负责财务预算、报销、费用管理、内部控制等重要工作。
本制度的制定和执行将对公司的财务管理起到重要的保障作用。
2. 财务中心的职责和权责2.1 财务预算与规划财务中心应根据公司战略和发展需求,制定年度财务预算和规划,并向公司高层管理层报告。
预算和规划应准确反映公司的财务状况和未来发展目标,为公司经营决策提供参考依据。
2.2 费用管理与控制财务中心需要对公司的各项费用进行监控和控制,确保公司的资源使用符合预算和规划。
财务中心应建立合理的费用管理流程,加强对各部门的费用支出审查,发现并纠正费用管理方面的问题。
2.3 资金管理财务中心应负责公司资金的管理和运作,保障资金的流动性和安全性。
财务中心需要建立健全的资金管理制度,包括日常资金周转、短期投资和融资等方面,确保公司的资金能够满足运营和投资需求。
2.4 财务报告与分析财务中心需要按照公司的要求,及时准确地编制财务报告,并及时进行财务分析和解读。
财务报告和分析应反映公司的财务状况和经营成果,为公司的决策提供重要依据。
财务中心还需根据需要提供特定的财务信息和分析报告给公司各级管理层。
2.5 内部控制与审计财务中心需建立和维护公司的内部控制制度,确保财务工作的合规性和风险控制。
财务中心还应接受公司内部审计部门的审计工作,配合完成内部控制的评估和改善工作。
3. 财务中心工作流程和程序3.1 财务预算和规划的制定程序财务预算和规划的制定程序主要包括需求收集、数据分析、预算编制、审批与执行等环节。
具体的流程和责任人可根据公司的实际情况进行制定。
财务中心应确保预算和规划的制定过程公正、透明,听取各部门的意见和建议。
3.2 费用管理和控制的流程费用管理和控制的流程一般包括预算分配、费用审批、费用报销和费用核实等环节。
公司财务集中管理制度

公司财务集中管理制度一、总则1. 本公司实行财务集中管理制度,以确保资金的合理配置和有效监控,提高财务管理效率和透明度。
2. 财务集中管理应遵循合法性、安全性、效益性和流动性的原则,确保公司资金的安全和增值。
二、组织结构与职责1. 成立财务集中管理中心(以下简称“中心”),作为公司财务集中管理的专责机构。
2. 中心负责制定和执行财务集中管理的政策和程序,监督各分支机构的财务状况。
3. 各分支机构需按照中心的指导和管理要求,进行日常的财务活动。
三、账户管理1. 公司所有收入和支出必须通过中心设立的统一账户进行。
2. 分支机构不得私自开设、使用或变更任何银行账户,所有账户变动需得到中心的批准。
四、资金管理1. 中心负责统一调度公司内部资金,优化资金结构,降低融资成本。
2. 分支机构需定期向中心报送资金计划,并按计划执行。
3. 对于超出预算的资金需求,分支机构必须提前向中心申请,经审批后方可使用。
五、预算管理1. 中心负责制定公司的年度财务预算,并分解到各分支机构。
2. 分支机构应根据预算执行,对于超预算的支出,需提出调整预算的申请,并说明原因。
六、审计与监督1. 中心定期对分支机构进行财务审计,确保财务活动的合规性。
2. 中心建立财务监控系统,实时监控资金流动情况,防范财务风险。
七、信息报告1. 分支机构需定期向中心提交财务报告,包括但不限于资金流量表、资产负债表等。
2. 中心负责汇总分析全公司的财务信息,并向管理层提供决策支持。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施,由中心负责解释和修订。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处,以国家法律法规为准。
财务管理中心制度

财务管理中心制度财务管理中心制度是指在企事业单位或组织中设立的一个专门负责财务管理工作的部门,它具有独立的决策权和执行权,是保障企事业单位财务安全、提高财务管理水平的重要组成部分。
下面,我将从机构设置、职责分工、业务流程、内控措施等方面,详细介绍一个完善的财务管理中心制度。
一、机构设置:(一)财务管理中心设有以下职位和机构:1.财务总监:全面负责财务管理中心的日常工作,对整个财务管理工作负总责。
2.会计部:包括会计主管和相关会计人员,负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3.财务分析部:包括财务分析师和相关分析人员,负责财务分析、经济指标分析、风险评估等工作。
4.资金管理部:包括资金主管和相关人员,负责现金管理、资金投资、资金筹措等工作。
5.成本管理部:包括成本主管和相关人员,负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。
二、职责分工:(一)财务总监的职责:1.负责制定和完善公司财务规章制度,组织实施公司财务战略。
2.负责编制公司年度财务预算和财务报告,参与决策分析,提供决策支持。
3.建立并维护与银行、税务等部门的良好合作关系,解决与财务管理相关的问题。
(二)会计部的职责:1.负责日常的会计核算工作,准确记录企业的经济业务。
2.编制财务报表、资产负债表、利润表和现金流量表等财务报告。
3.负责税务申报、纳税筹划等税务方面的工作。
(三)财务分析部的职责:1.进行财务数据的分析和解读,评估公司的经营状况和财务风险。
2.编制财务分析报告,为决策层提供相关指导和建议。
3.参与财务预算制定和执行,监督财务目标的实现情况。
(四)资金管理部的职责:1.负责公司的资金管理工作,包括现金的筹集、支付和投资等。
2.制定现金流量计划和预测,优化资金使用效益。
3.管理银行账户,与银行进行资金结算和融资等事务。
(五)成本管理部的职责:1.负责成本核算和成本控制,合理控制成本支出,提高企业盈利水平。
2.参与企业项目投资决策,评估项目的成本效益。
财务中心的管理制度

财务中心的管理制度第一章总则第一条:为规范财务中心的运作,保障财务中心的财务安全,提高财务中心的管理水平,根据国家相关法律法规和公司要求,制定本管理制度。
第二条:本管理制度适用于财务中心的全体员工,财务中心的领导干部应当严格遵守本管理制度的规定,做到公正、公平、透明。
第三条:财务中心的管理以服务公司的整体利益为宗旨,遵循稳健、规范、合法、透明的原则,维护公司的财务安全和稳定。
第四条:财务中心应当加强风险意识,定期进行风险评估和控制,及时发现并解决财务风险隐患,确保公司财务安全。
第五条:财务中心应当认真履行职责,保证财务数据的真实、准确、完整,不得篡改、隐瞒或造假,不得私自调拨公司财产。
第六条:财务中心应当加强与公司其他部门的沟通和协调,建立健全的内部控制制度,共同维护公司的整体利益。
第七条:财务中心应当依法纳税,按照国家相关法律法规报送各项财务报表,保证公司的财务运作合法合规。
第二章组织架构第八条:财务中心的组织架构包括财务部、财务主管和财务人员,负责公司财务管理工作的规划、执行和监督。
第九条:财务部门是公司的主要财务部门,负责公司的财务决策、资金管理、会计核算、财务报表编制和财务分析等工作。
第十条:财务主管是财务部门的负责人,直接向公司领导汇报工作,负责财务部门的日常管理和运作。
第十一条:财务人员是财务部门的工作人员,负责具体的财务操作、账务处理、报表填制和数据录入等工作。
第十二条:财务中心应当建立健全的组织架构和人员配备制度,保证各部门协同配合,高效运转。
第三章职责分工第十三条:财务中心的主要职责包括:(一)制定公司财务管理政策和制度,规范公司的财务管理行为;(二)进行公司的资金管理,确保资金的有效利用和安全保障;(三)编制公司年度财务预算和财务报表,提供数据支持和决策参考;(四)进行公司的财务分析和风险评估,及时发现并解决财务风险隐患;(五)协调公司内外部财务活动,与银行、税务机关等部门保持良好沟通;(六)依法纳税,按照国家相关法律法规报送各项财务报表,保证公司的财务运作合法合规。
国企财务中心财务管理制度

第一章总则第一条为加强国有企业财务中心(以下简称“财务中心”)的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效益,保障企业资产安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规,结合我单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于财务中心及其下属各分支机构,涉及财务活动的所有人员均应遵守本制度。
第三条财务中心财务管理应遵循以下原则:1. 法规遵从原则:严格执行国家有关财务、会计法律法规和公司内部规章制度。
2. 规范化原则:建立健全财务管理制度,规范财务工作流程。
3. 效率原则:提高财务管理效率,优化资源配置。
4. 安全原则:确保资金安全,防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条财务中心设立财务部,负责全公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括:1. 负责编制和执行公司财务预算;2. 负责公司资金筹集、使用和管理;3. 负责公司会计核算和财务报告编制;4. 负责税务筹划和申报;5. 负责内部控制和风险管理;6. 负责财务信息的收集、整理和分析;7. 完成公司领导交办的其他财务事项。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下规定:1. 资金筹集:严格按照国家有关政策规定和公司实际情况,合理筹集资金。
2. 资金使用:确保资金使用合法、合规、高效,防止资金浪费和流失。
3. 资金支付:严格执行支付审批制度,确保资金支付的真实性、合规性。
4. 资金监控:建立健全资金监控系统,实时掌握资金流向和动态。
第七条财务中心应设立资金预算,对资金使用进行计划和监控,确保资金合理分配。
第四章会计核算与财务报告第八条会计核算应遵循以下规定:1. 严格执行会计准则和制度,确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 定期进行财务报表的编制和审计。
第九条财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第五章内部控制与风险管理第十条财务中心应建立健全内部控制制度,防范财务风险。
财务中心管理制度

财务中心管理制度一、概述财务中心作为企业财务管理的核心部门,具有重要的组织、决策和监督职责。
为了加强财务管理,提高财务工作效率和质量,制定本《财务中心管理制度》。
二、职责与权限1. 财务中心的主要职责包括财务会计、财务分析、财务预算、资金筹措和运营管理等工作。
2. 财务中心应对企业财务目标和财务预算进行全面监督并执行相应审批权限。
3. 财务中心应定期向企业高层汇报财务状况和做出可行性评估,为决策提供必要的财务分析报告。
4. 财务中心有权进行现金流管理、财务风险评估和投资决策等相关事宜。
5. 财务中心负责维护并监督企业内部控制体系的运行,并进行内部审计和风险管理工作。
三、组织结构1. 财务中心设有负责人,由企业高层任命,直接向高层报告工作。
2. 财务中心设有财务会计部、财务分析部、财务预算部和资金筹措部等职能部门,分工明确。
3. 财务中心应通过岗位设立、人员配备等方式合理组织人力资源。
四、财务管理流程1. 财务会计部门负责日常会计核算、账务处理和财务报表编制等工作,确保财务数据的准确性和真实性。
2. 财务分析部门负责对财务数据进行分析和解读,并提供决策支持,如成本控制、投资回报分析等。
3. 财务预算部门负责编制企业财务预算和计划,并与其他部门协调沟通,确保预算的合理性和可行性。
4. 资金筹措部门负责监督和管理企业资金的流动,保障企业日常经营和投资活动的资金需求。
5. 财务中心应加强与各部门的沟通与合作,确保财务活动与企业战略目标的一致性。
五、内部控制与风险管理1. 财务中心应建立完善的内部控制制度和流程,确保企业财务活动的合规性和风险控制。
2. 财务中心应定期进行内部审计,对财务业务流程、账务凭证等核查,发现问题及时整改。
3. 财务中心应建立风险管理机制,定期进行风险评估,对可能出现的财务风险进行预警和应对。
六、工作制度与监督1. 财务中心应制定工作制度,并定期进行培训和宣传,确保财务工作人员的工作准则和职业道德。
公司财务共享中心管理制度

第一章总则第一条为规范公司财务共享中心的管理,提高财务工作效率,降低成本,保障财务信息的真实、准确、完整,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务共享中心的各项管理工作。
第三条财务共享中心应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规、公司规章制度及行业标准。
(二)效率性原则:优化业务流程,提高工作效率。
(三)安全性原则:确保财务信息的安全、保密。
(四)服务性原则:为各部门提供优质、高效的财务服务。
第二章组织架构与职责第四条财务共享中心设主任一名,副主任一名,负责中心的全面管理工作。
第五条财务共享中心下设以下部门:(一)核算部:负责会计核算、账务处理等工作。
(二)审核部:负责财务凭证的审核、审批等工作。
(三)报表部:负责编制、分析、报送各类财务报表。
(四)预算部:负责编制、执行、分析、考核预算等工作。
(五)资金部:负责资金管理、结算等工作。
第六条各部门职责如下:(一)核算部:负责会计核算、账务处理,确保财务信息的真实、准确、完整。
(二)审核部:负责财务凭证的审核、审批,确保财务凭证的合规性。
(三)报表部:负责编制、分析、报送各类财务报表,为公司决策提供依据。
(四)预算部:负责编制、执行、分析、考核预算,确保预算目标的实现。
(五)资金部:负责资金管理、结算,确保资金安全、合规使用。
第三章工作流程第七条财务共享中心各项工作流程如下:(一)业务发起:各部门根据业务需求,将财务凭证提交至财务共享中心。
(二)审核审批:审核部对财务凭证进行审核、审批。
(三)核算处理:核算部对审核通过的财务凭证进行核算、处理。
(四)报表编制:报表部根据核算结果编制各类财务报表。
(五)预算管理:预算部负责预算编制、执行、分析、考核。
(六)资金管理:资金部负责资金管理、结算。
第四章信息安全与保密第八条财务共享中心应加强信息安全与保密管理,确保财务信息的安全、保密。
(一)建立健全信息安全制度,明确信息安全责任。
(二)对财务信息系统进行定期检查、维护,确保系统稳定运行。
公司财务部管理制度标准版(10篇)

公司财务部管理制度标准版(10篇)公司财务部管理制度标准版精选篇1一、财务总监职责:(一)在董事会和总经理领导下,管理公司会计、报表、预算工作;(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。
二、会计岗位职责:(一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定;(二)审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。
根据国家有关规定,严格发票管理。
并定期检查发票使用情况;(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。
协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;(四)负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作;(五)保管好各类财务资质证件、印章;(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;(七)协调出纳员进行资金业务管理;(八)对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证;(九)按时报税、交税。
协调好税务部门的工作;(十)编制应收、应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对;(十一)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任:(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作,定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续,对每张票据严格把关,严格控制费用,做到有据可依;(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;(五)及时办理订货汇款、必须严格把关,手续齐全方可办理,编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;(六)保管好各种印章,按规定使用;(七)保管好各类原始票据以备查找;(八)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
财务管理中心管理制度

财务管理中心管理制度第一节总则第一条为了更有效地完善公司财务管理,满足公司整体目标的要求,维护国家、投资者及债权人的完整利益,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况特制定本制度。
第二条本制度的适用范围是企业集团的各级财务管理部门,包括企业集团总公司、分公司、控股子公司。
第三条财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。
第四条会计核算期间年度为公历元月1日至12月31日,月度为1日至最后一日。
各成员单位的会计结账日期为当月最后一天,如有特殊情况报请公司财务管理中心备案。
第五条会计核算以人民币元为单位,有关的凭证、账薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币元为单位;会计记录的文字使用中文。
第六条会计报表应分期按月定期编报,公司的会计报表应分期按月定期合并。
第七条会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分析表等。
第八条会计记账采用借贷记账法,核算以权责发生制为基础,会计核算应按时进行,不得提前和延后。
第九条会计核算方法一经确定,不得随意变更,如有变更应当报请集团财务管理中心批准,并将变更的累计影响数及不能确定累计影响数据的理由在报表附注中加以说明。
第十条各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。
第十一条财务人员调动工作或离职应办理交接手续。
第十二条企业集团各单位的财务人员,必须取得会计从业资格证书。
第十三条财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。
第十四条各单位应根据实际情况建立内部稽核制度,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记录工作。
第十五条有条件的成员单位可以使用经财政部许可的财务软件进行账务处理,但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。
中心财务管理制度

第一章总则第一条为加强中心财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障中心各项事业顺利发展,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》、《事业单位财务规则》等相关法律法规,结合中心实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于中心所有财务活动,包括预算编制、资金筹集、资金使用、财务报告、审计监督等。
第三条中心财务管理遵循以下原则:(一)依法理财:严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度,确保财务活动的合法性、合规性。
(二)勤俭节约:坚持勤俭办事业的方针,合理使用资金,提高资金使用效益。
(三)公开透明:财务活动公开透明,接受监督,确保财务信息的真实、准确、完整。
(四)权责分明:明确各部门、各岗位的职责,落实财务责任。
第二章财务组织与职责第四条中心设立财务管理部门,负责财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责:(一)编制、执行和监督财务预算;(二)负责资金筹集、使用和支付;(三)进行财务核算和会计报表编制;(四)进行财务分析,为领导决策提供依据;(五)建立健全财务管理制度,加强财务风险控制;(六)接受审计、监督部门的检查和审计。
第六条各部门负责人对本部门的财务活动负责,确保财务活动的合规性。
第三章预算管理第七条中心预算编制遵循以下原则:(一)合理编制:根据中心发展规划和实际需要,合理编制预算,确保预算的科学性、合理性和可行性。
(二)量入为出:预算编制应遵循量入为出的原则,确保预算收支平衡。
(三)分步实施:预算编制应分年度、分项目实施,确保预算的执行效果。
第八条预算编制程序:(一)各部门根据年度工作计划,提出预算建议;(二)财务管理部门对各部门预算建议进行汇总、审核,形成初步预算草案;(三)中心领导对初步预算草案进行审批;(四)报送上级主管部门备案。
第四章资金管理第九条中心资金管理遵循以下原则:(一)集中管理:中心资金统一由财务管理部门管理,确保资金的安全、合规。
(二)合理使用:资金使用应遵循合理、合规、高效的原则,确保资金使用效益。
大财务中心财务管理制度

第一章总则第一条为加强大财务中心的财务管理,规范财务行为,确保财务信息的真实、准确、完整,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规和公司规章制度,特制定本制度。
第二条本制度适用于大财务中心所有财务人员及涉及财务业务的部门。
第三条大财务中心财务管理遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家法律法规,遵循会计准则和财务制度。
2. 实事求是原则:财务信息真实、准确、完整,反映企业真实财务状况。
3. 效率原则:提高财务管理效率,确保资金合理使用。
4. 保密原则:严格保守财务机密,确保企业利益不受损害。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责制定、执行和监督财务管理制度,确保财务活动合规、高效。
第五条财务人员职责:1. 严格执行国家法律法规、会计准则和财务制度;2. 负责财务核算、报表编制、财务分析等工作;3. 参与预算编制、执行和监控;4. 负责财务档案的管理和保密工作;5. 参与公司内部审计、风险评估等工作。
第六条部门职责:1. 严格执行财务管理制度,确保财务活动合规;2. 及时向财务部门提供真实、准确的财务信息;3. 参与预算编制、执行和监控;4. 配合财务部门开展财务分析、风险评估等工作。
第三章财务核算与报告第七条财务核算:1. 按照会计准则和财务制度,对企业的各项经济业务进行核算;2. 确保财务核算的真实、准确、完整;3. 及时、准确地进行会计凭证、账簿、报表的编制和审核。
第八条财务报告:1. 定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等;2. 及时向公司管理层、股东和社会公众提供真实、准确的财务报告;3. 按照规定报送财政、税务等政府部门。
第四章预算管理第九条预算编制:1. 根据公司发展战略和经营目标,编制年度财务预算;2. 财务预算应包括收入、支出、利润等各项指标;3. 预算编制应充分考虑风险因素,确保预算的合理性和可行性。
第十条预算执行与监控:1. 财务部门负责预算执行情况的监控,确保预算的顺利实施;2. 各部门应按照预算要求合理使用资金,提高资金使用效益;3. 定期对预算执行情况进行分析,及时发现问题并采取措施予以纠正。
财务中心管理制度

采用专业的网络安全措施,如防火墙、入侵检测系统等,保证 财务信息化的安全性。
保密措施
建立财务信息化保密制度,明确保密责任和义务,防范信息泄 露风险。
信息化培训及操作规范
培训计划
根据企业实际情况制定详细的培训计划,包括培训对象 、培训内容、培训时间等。
操作规范
制定标准的操作流程和规范,确保员工能够正确、熟练 地使用信息化系统进行财务管理。
总结词
在财务中心管理制度中,风险识别与评估是重要环节,通过对企业财务风险进行全面排查 和量化评估,可为企业提供决策依据。
风险识别
通过收集企业财务报表、经营计划、管理报告等资料,对企业资产、负债、权益等财务状 况进行全面梳理,发现潜在的财务风险。
风险评估
采用定性和定量相结合的方法,如概率统计、模糊数学、灰色理论等,对已识别的财务风 险进行量化和排序,明确对企业财务状况影响较大的风险因素。
根据企业业务发展情况和资金状况 ,制定资金使用计划。
预算执行与监督
对预算执行情况进行监督和管理, 确保预算目标的实现。
成本控制流程
成本预测
成本核算
根据企业业务发展情况和市场环境,对成本 进行预测和估算。
按照企业成本核算制度,对各类成本进行归 集和核算。
成本控制与分析
成本考核与改进
对成本进行控制和分析,找出成本控制的关 键点。
本制度的发布将废止公司以往与财务管理相关的所有规章制 度、政策及指引。
参照执行
本制度是公司财务管理的最高指导性文件,其他与财务管理 相关的制度、政策及指引均以本制度为准。如有与本制度相 抵触的,以本制度为准。
THANKS
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公司财务中心管理制度财务中心管理制度第一章总则深圳市志健实业有限公司本身是房地产开发行业中的产业型公司,本身具有独立法人地位。
属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司。
他们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。
这三个公司在一起,其上又有若干人组成的总部。
这样一来,就有一个全新以深圳市志健实业有限公司为名的集团公司活跃在商界之中。
志健集团公司由郑健明先生个人全额投资,郑健明先生是本公司当然的董事长。
董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。
财务总监由董事会委派,是法定的董事会成员。
其核心职能是对子公司的经理及其经营行为进行监督。
权限范围包括:1、审核公司的财务报表和报告,对其质量负责;2、审定公司的财务管理制度,参与审定其他经济管理制度;监查公司财务运作和资金收支活动;3、审批董事会规定限额范围内的公司经营、投资、融资等三大经济活动中的各种各类请示、请款报告;4、参与董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案,并形成董事会决议;5、对董事会业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控,对其失误、失控负主要责任;6、遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性,发现问题及时向董事会报告;7、组织并主持公司各项审计工作;8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。
总会计师由公司总部总经理任命,是法定的经营领导班子成员,与此同时,总经理不得重复指定主管财务的副总经理。
总会计师的核心职能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。
权限范围包括:1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,此行为谓之开源;领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用,此行为谓之节流;主管审批财务收支工作。
除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外,重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准;负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。
参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等;策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度,指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析,审阅其经济活动分析报告;加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训,对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责;根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构,负责主持上述机构工作人员的招聘面试、考核。
对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见;8、配合财务总监的财务监查工作,协助财务总监主持的各项审计工作。
深圳市志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团公司经营进行财务控制、管理的执行机构。
财务中心是一种集权化的管理方式。
在市场经济现代化的社会环境里,产权和经营权分离的条件下,财务中心的终极目标不是投资利润最大化,而是集团公司价值最大化;即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系,采用最优的财务政策,指引经营者进行合理经营,在保证公司长期稳定发展的基础上使集团公司总价值达到最大。
第二章组织架构财务中心的直接领导是总会计师,财务中心的全部工作对总会计师负责,财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。
第七条财务中心由下列部门所构成:1、第一层次:财务中心经理办公室。
其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作2、第二层次:并列财务管理、会计核算两个部门。
⑴财务管理部。
其职能是建立、健全各项财务管理制度,并跟踪监督其执行情况,向财务中心经理提出奖惩建议;定期审计各类、各种会计报表并提出自己的审计报告;定期或者专项地对各行业的子公司经营、投资、筹资活动进行预测算,并提出下期工作计划或可行性报告。
⑵会计核算部。
其职能是综合基层提供的会计资料,登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析,提供真实的会计报告。
基层:由会计核算部进行管理。
并列销售及往来核算、成本及费用核算、存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。
根据公司的发展现状预计,货币资金结算工作小组很可能在短时期内演变成内部银行。
四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账,同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。
货币资金结算小组的职能是严把收支两条线的关口,各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库,或者,进账到财务中心指定的银行账户,不得坐支和截留;各子公司的各项开支,必须按财务计划执行。
计划外支出,须按请款程序操作;特殊情况下,可以先垫款执行,然后补办手续报销。
第八条财务中心在业务上领导各子公司财务部。
各子公司财务部的业务工作全面对财务中心负责。
第三章岗位设置第九条财务中心经理:是总会计师的首席执行官。
全面组织、领导财务中心工作。
其工作职能是:1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案;配合总会计师的工作,指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;遵从总会计师的指令,具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用;主管审批计划内财务收支工作。
计划外的财务收支,除限额内的财务收支可以自行审批外,超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理;此类报告文件可以退回,但不得扣留;负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告;建立、健全各种经济核算制度,指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析,审阅修正其经济活动分析报告;6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教,以身作则当好财会队伍的领头羊;7、严肃财经纪律,维护财会工作秩序,严保财务管理不失误、会计核算不失真;深入调查研究,广泛接触集团公司内部各界人士,关注经营及其他经济活动对财务工作的影响,为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。
财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。
秘书的工作职能是替经理起草部分指令性文件;下达经理指令,落实经理指令的执行;受财务中心经理委托,深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况,上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。
第十一条财务管理部设置如下岗位:财务管理师:是财务中心的核心岗位。
其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准,并利用会计信息对比标准和实际,发现差异,及时采取措施纠偏;起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度,考核、评价各部门工作业绩,实施奖惩。
此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。
预算会计师:其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力,洞察本公司生存、发展的社会环境,全面预算本公司生存发展的经济效益指标。
管理会计师:其工作职能是针对公司的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析,从而保证公司经营决策、财务决策的科学性、正确性和可行性。
内审会计师:其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计。
主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。
第十二条会计核算部设置如下岗位:主管会计师:其工作职能是处理总账、编制会计报表(用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合并报表,此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合)、撰写经济活动分析报告;指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为。
综合助理会计师:协助主管会计师的工作,处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务;掌握融资活动动态,撰写会计报表附注说明。
第十三条基层核算小组设置如下岗位:销售及往来核算会计员:其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他业务收入》、《销售税金及附加》、《应收账款》、《预付账款》、《其他应收款》、《应付账款》、《预收账款》、《其他应付款》、《应交税金》的明细账;负责核实收入的实现;作出应收、应付的账龄分析报告;敦促基层直接责任人及时回笼应收款项;记载《内部往来》备用明细账,月底根据各户余额再正式登录《其他应收款》、《其他应付款》。
成本及费用核算助理会计师:其工作职能是整理、汇编基层公司的成本资料,按成本三要素归集分类,核销、结转、登录《开发成本》、《开发间接费用》、《生产成本》、《劳务成本》、《库存商品》、《原材料》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《应付工资》、《主营业务成本》的明细账;按单项成果分列成本构成数据,制作三维的《成本构成明细表》,分别作出单项成果成本分析报告和总成本分析报告;《销售费用》、《管理费用》、《财务费用》等期间费用,需掌握其波动状态,作出动态分析报告,找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。
存货及仓储核算助理会计师:其工作职能是严格按进、销、存的操作规范登录《原材料》、《库存商品》、《包装物》、《低值易耗品》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《受托代销商品》、《分期收款发出商品》等存货类的明细账;掌握物流管理的工作动态,确定库存的最高和最低储量,拟定保证供应的采购计划。
固定资产及工程核算助理会计师:其工作职能是掌握投资活动动态,监控被投资单位的经营活动,保障本公司的投资利益;核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人;核算大修、日常维护费用;完成自制、自建固定资产的工程合算;登录涉及投资活动的所有明细账;撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。
第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位:资金结算主管出纳:其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项,管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款;对内调拨资金,开设、管理各子公司的子账户,发行内部支票等结算单据,办理内部结算手续;掌握现金流量,控制隔夜库存现金存量。
对外银行存款出纳:其工作职能是协助主管出纳的工作,对外办理银行结算手续,登录银行存款流水账,月末办理银行对账、调账。
3、对内银行存款出纳:其工作职能是协助主管出纳的工作,对内办理财务结算手续,登录各子账户流水。
4、现金出纳:其工作职能是协助主管出纳的工作,办理现金收支手续,登录现金流水账。
第四章基层公司财务部资产是总公司的血液,财务中心就是总公司的心脏,基层公司财务部就是总公司的动脉和静脉。