地方财政学 02-n

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地方政府的收入分配职能
收入分配职能的两个层面： 1.人与人之间的收入再分配 2.地区间的收入再分配（最终目的还是人与人 的分配） 地方政府不能实现地区间的收入再分配。因为 各个地区之间关系是平等的。 地方财政也不能实现人与人之间的收入再分配。 因为在生产要素可以自由流动的情况下，一个 地方政府如果加大对本地区的收入再分配力度， 只能导致富人的流失和穷人的涌入。
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政府间支出责任的划分（续1）
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地方辖区的最佳规模： 俱乐部理论的运用
地方公共产品由地方政府来提供更有效率，则 地方辖区的规模多大才是最佳呢？ 这实际上是一个俱乐部问题：人数过多会产生 拥挤成本，而人数太少又会使每个人分担过重 的公共产品成本。 地方辖区的规模和该地的居民数是互相决定的。 这可以分三个层次来分析。 1、既定公共产品水平下最佳居民规模的决定； 2、既定居民规模下最佳公共产品的决定； 3、最佳组合的决定。
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地方公共产品及其有效供给（续3）
中央政府提供公共产品的原则一般是对每个人 提供一个标准的量。 假定中央政府统一提供的标准是介于高需求地 区Ｂ与低需求地区Ａ之间的某个量，如Ｑc。 Ａ地区的福利损失为三角形ABC的面积，这是 由于超量消费造成边际成本超过边际收益所致。 Ｂ地区的福利损失为三角形CDE的面积，这个 损失是由于没有满足其消费水平所造成的。 效率损失的大小和各地的偏好和需求的价格弹 性有关。
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财政三大职能
财政职能的出发点是政府与市场的关系， 以市场为基础，政府作为市场的补充来 弥补各种市场不合意之处 财政三大职能 1.资源配置职能（Allocation Function） 2.收入分配职能（Distribution Function） 3.经济稳定职能（Stabilization Function）
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蒂博特模型：以足投票（续2） 结论：
如果流动性成本为零，每个人就像“选购”商 品一样挑选所愿意居住的辖区。而且所挑选的 辖区将是最能提供符合他们意愿的公共服务— 税收组合的辖区。 通过这种“以足投票”的居住地选择过程，消 费者自然而然显示了他们对公共产品的真实偏 好。 由于每个人都选择了最符合其意愿的辖区居住， 因此，各成员在各辖区中的分布达到了均衡， 同时也实现了资源的最佳配置。
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地方辖区的最佳规模： 俱乐部理论的运用（续3）
象限Ⅰ ： 确定在既定人数下，公共产品的最佳产量。 D是一个典型消费者对公共产品的需求曲线。 Ｍ系列曲线是人均边际成本曲线，每条曲线分 别表示在不同居民数下的人均边际成本曲线。 D和M的交点确定公共产品的最佳数量。 形成了公共产品的最佳产量曲线（QOPT）。
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蒂博特模型：以足投票
蒂博特（Tiebout，1956）《地方支出的 纯理论》，提出了一个关于地方政府提 供地方性公共产品的模型。 其核心观点是：在竞争性的地方辖区之 间，居民的流动性（以足投票）可以导 致地方公共产品的有效提供。
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蒂博特模型：以足投票（续1） 6个假设：
人员可以自由流动，个人能够选择到那些提供公共产 品和征收税收的组合最适合其偏好的辖区去居住； 人们对各辖区的税收和提供的公共产品和服务具有完 全的信息； 存在足够多的能提供各种不同类型公共产品组合的现 存的或潜在的辖区； 消费者的流动性不受任何就业机会的约束或限制； 公共产品和税收在各辖区间不存在任何外部效应； 各辖区都以最低的平均生产成本生产公共产品。
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蒂博特模型：以足投票（续3） 评价：
蒂博特模型为我们分析地方公共部门的，事实上，上面的这些假设条件 在现实生活中是很难成立的。 蒂博特模型的最大贡献在于它为人们对 地方公共产品的偏好的显示提供了一种 “以足投票”的准市场办法。
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地方辖区的最佳规模： 俱乐部理论的运用（续5）：说明
该模型假定地方公共产品没有外部性。而各地 区间通常存在外部效应问题。 我们假定辖区内的全体居民都具有相同的偏好， 事实上偏好是不同的。 地方辖区的最佳规模取决于其所提供的公共产 品的种类。 模型中假定随着公共产品产量的增加，其边际 成本是递增的，这就忽视了规模经济。
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地方公共产品及其有效供给（续4）
如果每个地区自己提供它所需要的量，就可以 避免福利损失，即三角形ABC和CDE的面积之和。 A地区将减少消费公共产品，而B地区将增加消 费，但两个地区都将因此而提高福利水平。 对于地方公共产品来说，假如中央政府提供或 地方政府提供的每单位产量的成本是相同的话， 由各地提供各自所需要的公共产品的量比由中 央在各地统一提供的公共产品的量更有效率， 或至少有相同的效率。
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地方政府的收入分配职能（续2）
在商品、资本和人员等要素的地区间流动受到 限制时，地方财政的再分配功能还是很强的。 比如在我国，市场经济不完善，各类要素在地 区间的自由流动存在一定障碍。导致各地的收 入再分配政策不一致，比如基本养老保险制度 不统一，最低生活费标准不一致 。 这种情况有待改善，地方财政的收入再分配职 能将逐步减弱，而中央财政应在收入再分配领 域发挥主要作用。
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结论
地方政府的主要职能是资源配置职能。 地方政府无法实现收入分配职能和经济 稳定职能。 这不意味着地方政府在收入分配和经济 稳定方面完全没有作为。地方政府应该 尽量配合中央政府来实现上述职能。
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政府间支出责任的划分
在各级政府财政职能合理分工的基础上，划分 政府间支出责任，各级政府支出必须体现其履 行的职能。划分框架如下： 1.由全国居民享用的公共产品和服务应完全由 中央政府来提供。国防、外交、外贸管理、全 国性的立法和司法、中央银行、中央税的征管、 宏观经济稳定等。 2.地方政府应提供本地居民享用的地方性公共 产品和服务。包括：地区性交通、警察、消防、 教育、环保、绿化、城市供水、下水道、垃圾 处理、公园、地方性法律的制定和实施等。
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地方政府的资源配置职能
在市场经济体制下，地方财政的主要职能 在于对资源的合理配置上，即提供地方公 共产品或公共服务。 也就是说，地方财政最主要的职能是资源 配置功能。
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地方公共产品及其有效供给
由于地方政府更接近本地的居民，更了解 他们的偏好，提供的公共产品的质和量更 能符合当地居民的需要，因此，地方公共 产品的地方提供有利于资源的有效配置。 如果由中央政府按统一标准为各地提供地 方性公共产品或服务的话，将会造成效率 损失。
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资源配置职能概述
目标是实现经济中资源的有效配置 提供公共产品和基础设施 资助基础性科学研究 对具有外部效应的行业或产品的供应进行调节 鼓励有益产品的生产和消费，抵制有害产品的 生产和消费 维护有效竞争，限制垄断，对自然垄断行业进 行调节，在市场发育不全的领域培育市场 制定和实施国家的产业政策
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经济稳定职能概述
目标就是调节经济运行，实现物价水平 的稳定、充分就业和国际收支平衡，最 终实现经济稳定增长。 稳定职能有两个层次 1.财政的自动稳定功能（自动稳定器： 累进税，失业救济金） 2.相机抉择的宏观经济政策
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几点说明
需要切记，同样存在着政府失灵 关于财政职能，通常是从国家财政的总 体来考察的。 而地方财政学需要回答： 各级政府履行财政职能时有何分工？ 地方财政的职能主要体现在哪些方面？
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地方公共产品及其有效供给（续1）
价格 Da P A Db D C B E 边际成本
O
Qa Qc Qb 图2－1 中央统一提供的效率损失
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地方公共产品及其有效供给（续2）
假定只有两个地区的两组人。 每个地区内部各个人对某种公共产品的 需求完全一样，Ａ地区的需求曲线由Ｄa 表示，Ｂ地区的需求曲线由Ｄb表示。 假定提供公共产品的成本固定不变为Ｐ。 Ａ地区的合意消费量为Qa，Ｂ地区的合 意消费量为Ｑb。
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市场缺陷（MARKET FAILURE）
市场势力 信息不对称 外部性 公共产品
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收入分配的方式
收入分配的方式也有两种： 1. 按市场原则来分配收入 2.由政府决定收入的分配 按市场原则分配收入所形成的收入分配 格局可能会偏离社会所公认的合理范围， 因此需要政府来加以调节
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宏观经济的波动
宏观经济的波动，将导致失业或通货膨 胀，这些都是不合人意的。 这就要求政府通过宏观经济政策（包括 财政政策、货币政策等工具）来熨平经 济波动
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地方政府的收入分配职能（续1）
从经济效率的角度看，如果由地方财政实施收 入再分配，会损失资源的配置效率。 因为，各地方政府间收入分配政策的差异，会 改变相对价格，从而影响人们对生产和居住地 的选择。这时，劳动力和资本在各地区之间的 配置不再仅仅受其要素收益低的引导，还要受 到地区的再分配政策的诱导，其结果是有可能 使资源从最有效使用的地区流出，转到其他使 用效率不高的地方，从而造成资源的低效或无 效配置。
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地方辖区的最佳规模： 俱乐部理论的运用（续4）
象限Ⅳ： 确定最佳组合（通过象限Ⅰ和Ⅱ的信息 ）。 QOPT是指在任何居民人数下公共产品的最佳产 量；NOPT是指在任何既定公共产品的产量下的 最佳居民人数。QOPT 和NOPT的交点意味着公共 产品的最佳产量和居民人数的最佳规模同时确 定。 在本例中，最佳产量为q2，最佳人数为N２。
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经济学的基本问题
经济学的基本问题是在资源稀缺的条件 下，生产什么，怎样生产和为谁生产。 生产什么，怎样生产涉及到资源的配置。 为谁生产则与收入分配联系在一起。
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资源配置的方式
就资源配置的方式而言，基本上有两种方式： 1.市场方式（价格机制） 2.非市场方式（政府行政方式） 由市场来配置资源是至今为止最有效的一种资 源配置方式，它要优于政府行政配置方式。 但市场是有缺陷的。市场缺陷的存在使得市场 不能实现资源的最优配置；这为政府介入经济 活动提供了理由。财政的资源配置这一职能正 是由于诸多市场缺陷的存在而成为必要。