存贷款业务计

存贷款业务计、结息规则和计息方法为规范我行计、结息行为，根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发[2005]129号)要求，特制定本计、结息规则和计息方法。

一、计、结息规则（一）存款业务计、结息规则存款业务的计息范围：个人活期存款、单位活期存款、保证金存款、同业存款、储蓄整存整取定期存款、单位定期存款、定活两便储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、通知存款、协定存款。

1.个人活期存款业务的计、结息规则个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期存款利率计息，每季末月的20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌活期存款利率计息到清户前一日止。

2.单位活期存款、保证金存款、同业存款业务的计、结息规则单位活期存款、保证金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日。

同业存款按季结息，按约定存款利率计息，每季末月的20日为结息日。

3.整存整取定期储蓄存款的计、结息规则整存整取定期储蓄存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。

提前支取按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；逾期支取，逾期部份按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

4.单位定期存款的计、结息规则单位定期存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按单位存款证实书开户日所定利率计付利息。

提前支取按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

5.定活两便储蓄存款的计、结息规则定活两便储蓄存款存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期满三个月（含三个月）不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月利率打六折计息；存期满半年（含六个月）不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄存款六个月利率打六折计息；存期在一年以上（含一年）的，不论存期多长，整个存期均按支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率打六折计息。

定活两便存款利率按规定打六折后低于活期存款利率时按活期存款利率计息。

6.存本取息定期储蓄存款的计、结息规则存本取息定期储蓄存款利息分期支取，在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。

提前支取本金，则按整存整取定期储蓄存款提前支取的规定计算存期内利息，已付的利息应从计算的应付利息中扣回，如应付利息不足，不足部分从本金中扣回。

逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

7.零存整取定期储蓄存款的计、结息规则①零存整取定期储蓄存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。

中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。

提前支取按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；逾期支取，逾期部份按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

②零存整取教育储蓄存款属于零存整取定期储蓄存款。

教育储蓄实行利率优惠，一年期、三年期教育储蓄按开户日同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息，在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计算。

到期支取，A、能提供非义务教育在学证明（以下简称“证明”）一次支取本金和利息，享受国家规定的教育储蓄优惠利率；B、不能提供“证明”，按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计付利息。

提前支取，A、能提供“证明”，按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取存款利率计付利息；B、不能提供“证明”，按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

存款到期未取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

8.整存零取定期储蓄存款的计、结息规则整存零取定期储蓄存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。

提前支取按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

9.通知存款的计、结息规则通知存款到期支取按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。

如存在以下情况，则支取部份（含不足或超过部份）按活期存款利率计息：①提前支取实际存期（实际天数）不足通知期限；②未提前通知而支取；③已办理通知手续而提前支取或逾期支取；④在通知期限内取消通知；⑤支取金额不足或超过约定金额；⑥支取金额不足最低支取金额。

10.协定存款的计、结息规则协定存款按季结息，账户中基本存款额度以内的存款按结息日活期存款利率计息；超过基本存款额度的存款按结息日人民银行公布的协定存款利率计息。

如果在结息日销户，超过基本存款额度的按协定存款利率计息；如果提前且不在结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，不再按协定存款利率计息，而按销户日活期存款利率计息。

（二）贷款业务的计、结息规则贷款业务的计息范围：短期贷款、中长期贷款、贴现、垫款。

1.短期贷款的计、结息规则短期贷款（期限在一年以下，含一年），按借款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息，按月结息，每月的20日为结息日。

借款合同期内，遇利率调整不分段计息。

借款人在借款合同到期日之前归还借款时，按原借款合同向借款人收取利息。

对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

2.中长期贷款的计结、息规则中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。

贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据借款合同确定的期限，按借款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，按月结息，每月的20日为结息日，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。

借款人在借款合同到期日之前归还借款时，按借款合同向借款人收取利息。

对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

3.贴现的计结、息规则按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。

4.垫款的计结、息规则①贴现申请人账户无款或不足支付贴现款时，按日息5‰0计收从汇票到期日至扣回票款之日贴现垫款罚息。

②银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照日息5‰0计收罚息。

二、存（贷）款业务利率换算和存期的计算（一）利率换算公式利率通常有三种表示方法：年利率（%）、月利率（‰）、日利率（‰0），三者之间的换算公式是：日利率（‰0）＝年利率（%）÷360月利率（‰）＝年利率（%）÷12（二）存期的计算存（贷）款期每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历实际天数，存（贷）款期的计算采取“算头不算尾”的原则，即存款（或贷款）存入（或发放）的当日开始计息，取款（或还贷）的当日不再计息。

整个存（贷）期为：从存款（或贷款）的当日起，算到取款（或还贷）的前一日止，中间的节假日照常计利息（另有规定的除外）。

分段计息时，各段存（贷）期之和等于总存（贷）期。

三、存款业务的计息方法1.个人活期存款利息的计算方法采用积数计息法，即按天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

计息公式：利息＝累计计息积数×日利率其中累计计息积数＝每日余额合计数。

2.单位活期存款、同业存款、保证金存款业务的计算方法采用积数计息法，即按天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，在计算期间如遇利率调整，则分段计息。

计息公式：利息＝调整前累计计息积数×调整前日利率+调整后累计计息积数×调整后日利率。

其中累计计息积数＝每日余额合计数。

3.定期存款（含储蓄定期和单位定期）利息的计算方法采用逐笔计息法，按公式计算利息。

①到期支取计息公式：利息＝本金×实际天数×（定期存款）日利率②提前支取计息公式：利息＝本金×实际天数×（活期存款）日利率③逾期支取计息公式：利息＝定期存款利息＋逾期存款利息定期存款利息＝本金×实际天数×（定期存款）日利率逾期存款利息＝本金×逾期天数×（活期存款）日利率4.定活两便的计算方法采用逐笔计息法，按公式计算利息。

计息公式：利息＝本金×实际天数×日利率×0.65.存本取息的计算方法采用逐笔计息法，按公式计算利息。

①到期支取计息公式：利息=本金×实际天数×日利率②提前支取时按实际存期和活期存款利率计算应付利息，并将已支付利息扣回计算公式：应付存款本息合计=本金+按活期存款利率计算的应付利息-每次支取利息额×已领取次数，其中应付利息=本金×实际天数×（活期存款）日利率③逾期支取逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。

6.零存整取定期储蓄存款的利息计算方法采用积数计息法，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以相应日利率计算利息。

①到期支取，计算公式：利息=累计日积数×（零存整取定期存款）日利率②提前支取，计算公式：利息=累计日积数×（活期存款）日利率；③逾期支取逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。

7.零存整取教育储蓄采用积数计息法，即按实际天数每日累计账户余额，以累计日积数乘以日利率计算利息。

到期支取计息公式：①能提供非义务教育的在学证明（以下简称“证明”）利息＝累计日积数×（整存整取定期存款）日利率②不能提供“证明”利息＝累计日积数×（零存整取定期存款）日利率提前支取计息公式：①能提供“证明”利息＝累计日积数×（整存整取定期存款）日利率②不能提供“证明”利息＝累计日积数×（活期存款）日利率逾期支取逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。

8.整存零取采用逐笔计息法，按公式计算利息。

计息公式为：利息＝（全部本金＋每次支取额）÷2×支取次数×每次支取的间隔月数×月利率。

9.通知存款利息的计算方法采用积数计息法，即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以相应日利率计算利息。

计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率其中累计计息积数＝每日余额合计数10.协定存款利息的计算方法采用积数计息法，即按实际天数每日分别累计基本存款额度以内和超过基本存款额度的账户余额，以累计积数分别乘以相应日利率计算利息。

①在结息日销户计息公式为：利息＝基本存款额度以内累计计息积数×（活期存款）日利率＋（累计计息积数－基本存款额度以内累计计息积数）×协定日利率其中累计计息积数＝每日余额合计数②如果提前且不在结息日销户计息公式为利息＝累计计息积数×（活期存款）日利率其中累计计息积数＝每日余额合计数四、贷款业务的计息方法1.贷款利息的计算方法采用逐笔计息法，按公式计算利息。