第三章国际结算单据
国际结算第三章 课后练习和答案(中文)
第三章课后练习和答案（一）一、选择题（包括单选和多选）1、我们说票据的无因性是指（）。
A、出票人出票没有原因B、票据成立与否取决于出票的原因C、票据的付款是无条件的分析：正确答案应为C。
我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。
2、本票分为一般本票和银行本票两种，一般本票指的是出票人为企业或个人，付期期限为（）的本票A.即期B.远期C.既可以是即期也可以是远期D.远期180天以内。
分析：正确答案应为C。
本票实际上就是付款人为出票人自身的特殊汇票，大多数国家没有专门的本票法，本票视同为汇票，因此本票的期限和汇票是一致的，本票可以是即期的，也可以是远期的。
（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。
3、银行承兑汇票的出票人应为（）。
A、银行B、商业企业C、银行或商业企业分析：正确答案应为B。
银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。
4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。
制作拒绝证书的主要目的是（）。
A.持票人可以合法地要求付款退货B.持票人可以合法地向前手行使追索权C.证明托收单据由持票人合法持有D.证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定分析：正确答案应为B。
票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。
5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。
A、虽未付对价，但由别人无偿赠予B、善意地付了票据的全部对价C、无意中拾到，但找不到失主D、从他人手上低价购得分析：正确答案应为B。
票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。
6、.以下何种背书属于空白背书（）。
A、Pay to the order of Henry BrownB、Pay to Henry Brown onlyC、William WhiteWilliam White William White分析：正确答案应为C。
国际结算国际结算中的单据
承运人(Carrier)是指与托运人签订运输合同的关系人， 根据具体情况可能是船舶所有人即船东，也可以是租船人， 并不要求承运人一定拥有运输工具。
2. 托运人
托运人(Shipper/Consignor)是与承运人签订运输合同的 关系人，根据不同的贸易条件，可能是发货人，也可能是收 货人。
二、形式发票
形式发票也称预开发票，它是出口商在货物出运前向进 口商开立的供其申请进口许可证和外汇的发票。
三、证实发票
证实发票是根据信用证的要求，在发票上加注一个声明 证实商业发票的真实性的发票。通常会有如下的条款在发票 上出现：“We hereby certify that goods to which this invoice relates are of … origin. And that the value stated is correct and true.”。即需要证明以下几项内容：货物符合某 项合同或形式发票；货物是或不是某特定的国家所有；买方 要求卖方在发票上加注的其内容真实的证明。
第一节 商业单据
商业单据简称单据，是指国际贸易和国际结算中直接说 明货物有关情况的商业凭证。它通常是由出口商制作或取得 后通过银行转交给进口商，交单是出口商履约的重要环节和 内容。在现代国际结算中，出口商的交货是通过交单来完成 的。
一、商业发票
出口贸易中，发票是卖方向买方发送货物或提供服务的 凭证，是买卖双方收付货款和记账的凭证，是买卖双方报关 纳税的凭证，也是卖方缮制其他出口单据的依据。
商业发票(Commercial Invoice)是出口商在发出货物时开 立的凭以向进口商索取货款的价目清单。商业发票是货运单 据的中心和装运货物的总说明，是出口商必须提供的基本单 据之一。
国际结算第三章
二、托收的当事人
INVOICE
付款人
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
付款 交单
付款人 支付费
用
承兑
3/4
3/5
2/3
1/2
后通 知到
Please follow instructions marked by”X”：
期日
□ Deliver documents against payment.
□ All your charges to be born by DRAWEES.
二、托收的当事人
托收行(Remitting Bank)：负责办理托收业 务的银行，也称为寄单行。它也 是出口地 银行(exporter’s bank)、托收汇票收款人 (payee of the collection bill)。它也可以是托 收汇票的被背书人(endorsee)。
二、托收的当事人
1、即期付款交单(D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银
行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在 付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭 单据现付”。
即期付款交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取得
③
提单
托
收
申④
请回⑩
书 及 跟
执
付 款
单
汇
第三章 国际结算单据(7 其他证明)
受益人证明样单
SHANGHAI BAO LI IMPORT & EXPORT CO., LTD
817 DA MING RD EAST SHANGHAI SHIN A
1) BENEFICIARY’S DECLARTION 2) 02-Feb-97 To whom it may concern, Dear sirs, Re: Invoice No.:97HJINY -007 3) L/C NO.: CMK972831
Quantity:
Amount: Ocean vessel:
370 CARTONS
US$ 14,009.20 Per s. s. HANJIANG HE Voy.133 97COS22321 On/or about 02-Feb-97 SHANGHAI BREMEN
Bill of Landing No.: E. T D.: . Port of Landing: Destination:
2. BENEFICIARY’S CERTIFICATION CERTIFYING THAT ONE FULL SET OF N/N COPIES OF DUCUMENTS HAS BEEN SENT TO APPLICANT BY FAX WITHIN TWO DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 该条款要求出具受益人证明，证明一套不可议 付的单据副本在装运日后两天内通过传真发送 给开证人。
3.通知内容。主要包括所发运货物的合同号或信 用证号、品名、数量、金额、运输工具名称、 开航日期、启运地和目的地、提运单号码、运 输标志等，并且与其它相关单据保持一致，如 信用证提出具体项目要求，应严格按规定出单。 此外通知中还可能出现包装说明、ETD （Estimate Time of Departure,船舶预离港 时间）、ETA（ Estimate Time of Arrival,船 舶预抵港时间）等内容。
国际结算第三章 国际结算方式之一——汇款
电汇方式的主要特点
优点2：安全可靠、 出错低 优点1：速度快、 占时短
缺点：费用高
主要运用于汇款金额大、汇款急的业务
二、信汇 （M/T mail transfer ）
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
结算工具：信汇委托书(M/T Advice) 或支付委托书(Payment Order)
付款人 合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人 （一）汇款的基本概念
汇款（remittance）:
又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过 国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行 汇 入 行
账 户 行 X
开户行
授权借记
借记付讫通知
贷记
汇 出 行
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行
账户行 支付委托书 汇 入 行
汇 出 行
付讫的借记通知
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，
手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关 系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇 出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示 如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行） to debit our account and credit the above sum to your account with them"。 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入 行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转 账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信 息传递时间。
国际结算知识点归纳
国际结算知识点归纳 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-国际结算第三章国际结算中的票据一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
8．背书：是指转让意志的表示。
由背书人在汇票背面签署。
意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。
10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。
12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。
13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。
国际结算1-5章选择判断
国际结算习题第四章托收结算方式。
二、是非题1.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
（）【答案】×2.在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
（）【答案】√3.光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。
（）【答案】×4.托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。
（）【答案】×5.从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
（）【答案】√6.托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。
（）【答案】√7.委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。
（）【答案】×8.托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
（）【答案】×9.相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。
（）【答案】√10.无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
（）【答案】×国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.A . 结算货币具有可兑换性B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
《国际结算》第三章 结算方式习题答案
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
国际结算第三章 课后练习和答案(中文)
第三章课后练习和答案（一）一、选择题（包括单选和多选）1、我们说票据的无因性是指（）。
A、出票人出票没有原因B、票据成立与否取决于出票的原因C、票据的付款是无条件的分析：正确答案应为C。
我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。
2、本票分为一般本票和银行本票两种，一般本票指的是出票人为企业或个人，付期期限为（）的本票A.即期B.远期C.既可以是即期也可以是远期D.远期180天以内。
分析：正确答案应为C。
本票实际上就是付款人为出票人自身的特殊汇票，大多数国家没有专门的本票法，本票视同为汇票，因此本票的期限和汇票是一致的，本票可以是即期的，也可以是远期的。
（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。
3、银行承兑汇票的出票人应为（）。
A、银行B、商业企业C、银行或商业企业分析：正确答案应为B。
银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。
4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。
制作拒绝证书的主要目的是（）。
A.持票人可以合法地要求付款退货B.持票人可以合法地向前手行使追索权C.证明托收单据由持票人合法持有D.证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定分析：正确答案应为B。
票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。
5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。
A、虽未付对价，但由别人无偿赠予B、善意地付了票据的全部对价C、无意中拾到，但找不到失主D、从他人手上低价购得分析：正确答案应为B。
票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。
6、.以下何种背书属于空白背书（）。
A、Pay to the order of Henry BrownB、Pay to Henry Brown onlyC、William WhiteWilliam White William White分析：正确答案应为C。
第三章--国际结算基本方式
第三章国际结算基本方式汇付结算方式一、名词解释:顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售二、单项选择题:1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )A . 主动借记对方账户B . 主动贷记对方账户C . 授权借记对方账户D . 授权贷记我方账户2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担A . 汇出行B . 汇入行C . 汇款人D . 收款人3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )A . 电汇B . 票汇C . 信汇D . 以上都是4. 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大.A . 进口商B . 代销商C . 银行D . 出口商5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( )A . 零星的、小额货款B . 付款时间紧急的大额货款C . 贸易从属费用D . 不紧急的款项6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )A . 核对汇出行授权人签章B . 核对汇出行密押C . 核对汇出行电文格式D . 核对汇出行汇票票根7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )A . 电汇B . 信汇C . 票汇D . 以上都是8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )A . 先结后出B . 赊销C . 延期付款D . 售定9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )A . 延期付款B . 赊销C . 售定D .预付货款10. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。
A . 延期付款B . 赊销C . 售定D .预付货款三、判断题:1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。
（）2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
（）3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
（）4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
《国际结算》第三章结算方式习题答案
《国际结算》第三章结算⽅式习题答案⼀、名词解释汇款：是汇出⾏应汇款⼈的要求，以⼀定的⽅式将款项通过其国外代理⾏（汇⼊⾏）交付给收款⼈的结算⽅式。
电汇：是汇出⾏应汇款⼈的请求，⽤加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报⽂给国外的汇⼊⾏（即分⾏或代理⾏）指⽰其解付⼀定款项给收款⼈的⼀种汇款⽅式。
顺汇：⼜称汇付法。
它是付款⼈主动将款项交给银⾏，委托银⾏采⽤某种结算⼯具⽀付给收款⼈的结算⽅式，由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款⼈出具汇票，委托银⾏向国外的付款⼈收取⼀定⾦额的结算⽅式。
由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出⼝商将汇票连同货运单据交给银⾏，委托银⾏代为收款的⼀种托收⽅式。
承兑交单：是指代收⾏根据托收指⽰，在付款⼈承兑汇票后，即将单据交给付款⼈，汇票到期时付款⼈再付款的⼀种托收⽅式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银⾏的委托销售存货。
货物所有权归银⾏所有，待货物售出后货款归还银⾏。
信⽤证：是开证银⾏根据申请⼈(进⼝商)的要求做出的在满⾜信⽤证要求和提交规定的单据的条件下,向受益⼈（出⼝商)做出的承诺在⼀定期限内⽀付⼀定⾦额的书⾯⽂件。
简⾔之，信⽤证是银⾏有条件的付款承诺。
议付：是指信⽤证指定的议付⾏在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益⼈给付对价的⾏为。
信⽤证软条款:是开证申请⼈在信⽤证中设置的陷阱条款，它会使受益⼈获得单据受到限制甚，从⽽造成单证不符，安全收汇受到威胁，是⼀项具有极⼤隐蔽性的条款。
循环信⽤证：指信⽤证⾦额被使⽤后仍可恢复到原⾦额继续使⽤的信⽤证。
可转让信⽤证：是指注明“可转让”字样的信⽤证。
它是开证⾏授权转让⾏在原受益⼈的要求下，将信⽤证的执⾏权利(即装货、取款)转让给⼀个或数个第⼆受益⼈的信⽤证。
假远期信⽤证：是受益⼈开⽴远期汇票，经银⾏承兑后进⾏贴现⽽即刻得到票款的信⽤证。
国际结算方式
整理课件
信用证的作用
1．银行保证作用； 2．资金融通作用。
整理课件
信用证的资金融通
（1）对出口商 （2）对进口商
a.打包放款 b.红条款信用证 c.出口押汇 d.汇票贴现 a.进口押汇 b.交纳保证金的融资 c.延期付款 d.专项贷款融资
整理课件
信用证的内容
2、特点： a.是托收行根据托收申请书缮制的； b. 是授权代收行处理单据的完全和准确的条款； c.是代收行处理托收业务的唯一依据； d.所有托收单据必须附带托收指示。
整理课件
托收的种类
光票托收(Clean Collection ) 跟单托收(Documentary Collection)
（债权人）
①② 票银 汇行 申即 请期 书汇
票 汇出行
⑥付讫借记通知书
整理课件
④
银 行 即 期
⑤ 付 款
汇
票
汇入行
三种汇款方式的比较：
从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传， 或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委 托书；票汇方式使用银行即期汇票。
从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 从安全方面来看，电汇比较安全。 从汇款速度来看，电汇最为快捷， 从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。
一般采用密押证实。
整理课件
电汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 电 汇 申 请 书
② 电 汇 回 执
③电汇委托书
汇出行 ⑦付讫借记通知书
整理课件
④⑤
电 汇 通 知
第03章 国际结算方式(一)——汇款
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。
第三章 国际结算规则与惯例
第三节 国际商会《跟单信用证统一惯例 （UCP600）》
一、《跟单信用证统一惯例（UCP600）》 的发展过程
国际商会为了使信用证成为国际贸易中便利的结算工具，于 1930年拟订了《商业跟单信用证统一惯例》（Uniform Regulations for Commercial Documentary Credits ,简称 UCP，并在1933年正式公布（UCP82）。其后随着国际贸 易形势的变化与发展情况该惯例先后经历了5次修改。 从1991年起，国际商会又着手对UCP400进行第五次修订， 以便使信用证业务中的一些问题能详尽地纳入到统一惯例 （UCP500）的规定之中。这次修订获得通过以后，国际商 会以第500号出版物公布，并在1994年1月1日正式启用。
（三）国际结算惯例的制定机构——国际商会 国际贸易与结算惯例大多是由国际性的商业组织或团体来组 织编纂和负责解释的，国际商会是其中最为重要的机构之一。 国际商会(Internationa国 商会发起，是世界上重要的民间经贸组织，成立于1919年， 总部设在巴黎，是由来自世界各国的生产者、消费者、制造 商、贸易商、银行家、保险家、运输商、法律经济专家筹组 成的国际性的非政府机构。其宗旨是：在经济和法律领域里， 以有效的行动促进国际贸易和投资的发展。其工作方式为： 制定国际经贸领域的规则、惯例，并向全世界企业界和商界 推广应用；寻求与各国政府以及国际组织对话，以求创造一 个利于自由企业、自由贸易和自由竞争的国际环境；促进各 国或各地区会员之间的经贸合作，并向全世界商界提供实际 和实用的服务。
第二节 国际商会《托收统一规则 （URC522）》
一、《托收统一规则（URC522）》发展的过程 第一次修订是指国际商会于1967年对原《URC192》进行 了部分内容的修改，重新制定了《商业单据托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection of Commercial Paper ICC Paper，ICC Publication No.254，国际商会第254号出版物，简称 《URC254》)。 随着贸易的发展和托收业务的变化，国际商会于1978年第 二次对原254号规则进行了修改并制定了《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collections，ICC Publication No.322, 国际商会第322号出版物,简称《URC322》)，并规定于 1979年开始生效。
国际结算中的票据(12)
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Chapter 3 Credit Instruments
二、what is a negotiable instrument?
是指由出票人签发的，具有一定格式，约 定债务人按期无条件支付一定金额，并经过 背书可转让的书面支付凭证。
7
票据是国际结算中用以抵消国际间债权债务的， 具有流通及支付手段的信用工具，它的产生和普及 开启了非现金结算的历史。现代国际结算的基本方 法是非现金结算，票据在非现金结算中担任着支付 工具和信用工具角色。
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第三章 国际结算中的票据
第二节 票据法
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第三章 第二节 票据法
一、票据法的含义
票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权 利义务关系的法律规范的总称。票据法有广义和狭义 之分。
广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以 各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票 据法，也包括民法，刑法，诉讼法和破产法等法规中 有关票据的规定。比如刑法中有关于伪造有价证券的 规定；民法中有关于民事代理，票据资金，票据原因 等规定；破产法中涉及票据出票人，背书人受破产宣 告的规定等等。
票据的基本当事人（immediate parties）有三个： 出票人，付款人和收款人。
票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人 (remote parties)：背书人和被背书人，持票人，承 兑人，保证人等。在一定情况下，同一主体可能具 备多重的当事人身份。
上签字表示同意按照出票人的指示在一约定的时间对 收款人或其指定人或执票来人支付一定金额的货币， 即承兑。作出承兑之人为承兑人。 If and when the drawee agrees and assents to the order in writing addressed to him on a bill of exchange by signing his name on its face,indicating that he will pay on due date,the drawee will become an acceptor.
单证员考试辅导：国际结算中的单据
租船合约提单（Charter Party B/L）是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单 内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约 束”。 二、关于租船合约提单的特别处理
1、即使信用证要求提交与租船合约提单有关的租船合约，银行对该租船合约不予审核，但将予以照转而不承担责任。 2、如果信用证不要求或不允许提交租船合约提单，银行将不接受租船合约提单。 3、如由货物托运人作为船舶承租人时不可能产生承运人；由船舶承租人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时， 提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××租船合同办理”。
不清洁提单：是指承运人货船放在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。
对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。 2．按是否已装船时签发提单分：已装船提单和收讫备运提单。 前者指的是，提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；后者是指托运人
一、概念
不可流通转让海运单（Non-Negotiable Sea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。 不可流通转让海运单的记名收货人是的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收回该项单据。
它的基本作用是：
1、承运人收到由它照管的货物收据。 2、运输合约的证明。 3、解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 二、不可流通转让海运单的特点（与提单相比）
根据单据的性质，单据可以分为金融单据和商业单据。金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票
据；商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。
国际结算案例整理
第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。
第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。
试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。
因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。
只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。
本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。
只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。
因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。
2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。
试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。
所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。
第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。
信用证规定"不得分批装运"。
天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。
第三章国际结算单据(5保险单据)
险别
海上风险 外来风险 全部损失 部分损失
损失
三、风险和损失
单独海损 共同海损 推定全损 实际全损 特殊外来风险 一般外来风险 意外事故 自然灾害
风险
四、保险险别
（一）中国保险条款的险别
基本险 CIC
附加险
平安险 FPA
小
水渍险 WA 一切险 All Risks 大
一般附加险（11种）
特殊附加险 （8种）
六、保险单的内容及填制
1、被保险人（Insured）即保险单的抬 头，CIF或CIP下为出口人商，如果以 FOB和CFR价格条件成交，则由买方投 保，被保险人应该填写买方名称。但如合 同或L/C对保单有特殊规定，则按要求填 写。
保险单的抬头
①信用证指定:MADE TO ABC CO. LTD 被保险人栏填ABC CO. LTD，受益人不需 背书。
②信用证只要求：ENDORSED IN BLANK被 保险人栏填受益人，受益人作空白背书。
③信用证要求以开证行为抬头 被保险人栏填：TO THE ORDER OF
XXX BANK，受益人背书。
④信用证要求：抬头为TO ORDER
被保险人栏填TO ORDER，受益人背书。
⑤信用证要求：ENDORSED TO THE ORDER OF XXX BANK
二、保险单据的分类
保险凭证(INSURANCE CERTIFICATE)
俗称小保单，是一种简化的保险合同。这种凭证除背面 不载明保险人和被保险人双方的权利和义务等保险条款外，其 他内容与保险单相同。保险凭证与大保单具有相同的法律效力。
联合保险凭证(COMBINED INSURANCE CERTIFICATE)
我国保险公司除保C.I.C以外，I.C.C也可以接受
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§ 11、毛重（Gross Weight) 填报实际货物的毛重，以公斤为计量单位。
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§ 3、通知人(Notify Party): 以信用证要求为准，必须有公司 名称和详细地址。
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第三章国际结算单据
•四、出பைடு நூலகம்货物托运单的内容及缮制
§ 4、装运港（Port of Loading) 填写实际货物被装船所在的 港口全称。在信用证项下，必须按照信用证规定的发运港 填制。
§ 5、卸货港（Port of Discharge) 填写实际货物被最后卸离 船舶的所在港口全称。 对于信用证方式结算的交易，按信 用证中规定的卸货港填制。对于有中间商加人的交易三方， 一般货物直接运到最终收货人所在国家或地区的港口。
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第三章国际结算单据
•四、出口货物托运单的内容及缮制
§ （6）场到站（CY to CFS）：从起运地或装箱港 的集装箱堆场至目的地或卸箱港的集装箱货运站。
§ （7）站到门（CFS to DOor）：从起运地或装箱 港的集装箱货运站至收货人工厂或仓库；
§ （8）站到场（CFS to CY）：从起运地或装箱港 的集装箱货运站至目的地或卸箱港的集装箱堆场；
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第三章国际结算单据
•思考
•在整个出口托运过程中，卖方即发货人 主要制作哪几张单据？
•商业发票 •装箱单
•订舱委托书
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第三章国际结算单据
•海运出口货物托运单主要内容
海运出口货物托运单及其流程 海运出口货物托运单的内容及缮制方法
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第三章国际结算单据
•一、海运出口托运单概念
海运出口货物托运单（BOOKING NOTE OF EXPORT CARGO/SHIPPING ORDER):
亦为“订舱委托书”、“下货纸”、“关 单”，是出口商（发货人/托运人）在报关前向船 方或其代理人（承运人）申请租船订舱的单据。 它是缮制提单的主要背景资料，是船公司制做提 单的依据，如果托运单缮制有岔错、延误等，就 会影响到其他单证的流转。因此，正确、快速制 单，从而保证安全收汇.
§ 类型 Ø RAIL WAYBILL（铁路提单） Ø CIM（加入公约的铁路运单） Ø ROAD WAYBILL（公路运单） Ø CMR（加入公约的公路运单） Ø INLAND WATERWAY B/L（内河水运单）
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第三章国际结算单据
§ UCP600对内陆运输单据的规定：
Ø 签署：与其他运输单据要求一样 Ø 装运地与目的地须与信用证规定一致
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第三章国际结算单据
（一）空运运单（Air waybill)
§ 定义：是航空公司或其代理人在接管航空运输货 物后签发的一种货运单据。不管称谓如何：Air consignment note、House Air Waybill
§ 作用： Ø 运输合同
Ø 货物收据
§ 特点： Ø 不是物权凭证
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第三章国际结算单据
• 空运运单份数
§ 空运运单一式12联，其中三联是正本，其 余都是副本：
§ 第一联正本由航空公司留底 § 第二联正本随同货物送交收货人，作为到
货通知 § 第三联正本交托运人，作为货物收据
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第三章国际结算单据
（二）公路、铁路和内河运输单据
§ 性质：均为内陆运输方式 Ø 非物权凭证 Ø 记名式收货人，无须出示运输单据提货 Ø 不可转让
§ 该栏的填写要视不同的货款收付方式而定。托收方式 填“TO ORDER”或“TO THE ORDER OF”或直接填写买 方名称；汇付方式下，填买方名称；信用证下，按信用证 要求的收货人写，若有“APPLICANT”,应写出具体的开证 申请人名称及其地址。
§ 如有两个或者两个以上收货人，收货人栏内填写第一 收货人，通知栏填写第二收货人。
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第三章国际结算单据
•四、出口货物托运单的内容及缮制 § 16、集装箱的交接方式及货物的种类。
CY
CY
CFS
CFS
DOOR
DOOR
▪ CY（container yard):集装箱堆场。CY-CY是集装箱堆场 到堆场,一般用于整箱货（FCL)的装箱方式。
▪ CFS（container freight station） 集装箱货运站。CFSCFS是是货运站到货运站,用于拼箱货(LCL)的装箱方式。
DOCUMENT)。 § 3.公路、铁路、内河运输：公路、铁路、内陆水
运运输单据(ROAD、RAIL OR WATERWAY TRANSPORT DOCUMENTS)——承运货物收据、 国际货协运单（铁路运输）。 § 4.邮政运输——专递收据或邮局收据(COURIER AND POST RECEIPTS)。 § 5.国际多式联运——多式运输单据 （MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT）。
承运人与托运人之间的运输契约的证明。
•性
具有物权凭证性质的单据，如海运提单、国 质
际多式联运提单。
不具有物权凭证性质的单据，如航空运单、 铁路运单、邮包收据等。
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第三章国际结算单据
一、运输方式及运输单据
§ 1. 海洋运输——海运提单(MARINE/OCEAN B/L)。 § 2. 航空运输——空运单据(AIR TRANSPORT
•三、海运出口托运单内容
第五联 装货单（场站收据副本）（蓝色），亦称 关单，经船运公司代理盖章有效。海关完成验关手 续后，在装货单上加盖海关放行章，船方收货装船， 并在收货后留存。
第六联 收货单（大副收据）（粉红色）。是承运 人签发的，证明船公司已从发货人处接收了货物， 并证明当时货物状态，船公司对货物开始负有责任 的凭证，托运人据此向承运人或其代理人换取待装 提单或装船提单。
海洋运输主要有两种运输方式：一种是传统 的散货运输；另一种是现代化的集装箱运输。两 种不同的运输方式，分别使用不同的托运单。
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第三章国际结算单据
•二、海运货物的托运流程
•9 签发B/L
•2 托运单.发票.装箱单等
•货主
•
1 订舱委托书
•
货代
•8 M/R •3 配舱回单 S/O
•船公司
§ 8、集装箱号（container no.):集装箱号码一般和件数联系在一起。 Eg.1×40’COSU1230423.集装箱号码是国际集装箱号码的识别号码，其 组成规则是：箱主代号（3位字母）+设备识别号（“U”为海运集装箱） +顺序号（6位数字）+检测号（1位）。
§ 9、箱数与件数（No of CTNS or PKGS）填制装人集装箱内货物的外包装 件数或集装箱个数。
§ 6、目的地（Final Destination）填写货物最终的交货地 的城市名称，或地区名称。
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第三章国际结算单据
•四、出口货物托运单的内容及缮制
§ 7、封志号与唛头（Seal No/Marks） 填报的标记应与实际货物外包装上 正面唛头全部内容相符。一般在提单上显示封志号，托运单上不填报。
•7 M/R
•6 S/O •船
•5 S/O盖章放行 •4 S/O.报关单.发票.装箱单等
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•海关
第三章国际结算单据
•海运出口货物托运流程
1．托运人缮制海运出口货物托运单（出口货物明细单）， 交承运人或其代理办理租船订舱手续。
2．船公司收到托运单后，即结合船期，安排船只和舱位， 并签发装货单（S/O,SHIPPING ORDER)交货方。
3．托运人收到装货单后，向海关申报出口。 4．海关查验放行。 5．托运人缴纳港杂费，将装货单交船公司要求将货装船。 6．货装船后，船公司签发收货单（M/R，MATE’S
RECEIPT)，托运人凭此到船公司换取正本已装船提单。
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第三章国际结算单据
•三、海运出口托运单内容
海运出口托运单主要内容有：托运人、目的港、标 记及号码、件数、货名、毛净重、尺码，可否转运、 可否分批、配货要求等。
第七联 外运公司或承办货运的单位留底。 第八、九联 配舱回单（1）、（2）。 第十联 缴纳出口货物港务费申请书。在货进栈时
作码头存仓记录，货上船后即凭以收取港务费用。
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第三章国际结算单据
•四、出口货物托运单的内容及缮制 § 1、发货人（Shipper) ：一般为出口商。
§ 2、收货人（Consignee）：填收货人的全称、街名、城 市、国家名称、联系电话号码、传真号码。
海运出口托运单一式10联： ▪ 第一联 货主(一般为出口人)留底（白色）。该联
由货主即托运人留底，待货物出运以后，凭此缮制 提单。 ▪ 第二联 船代留底（白色）。 ▪ 第三联 运费通知（1），其中一联向出口单位收取 运费，另一联外代（或外运）留底。 ▪ 第四联：运费通知（2）
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第三章国际结算单据
第三章国际结算单据
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2020/12/7
第三章国际结算单据
•第一节 海运出口货物托运单
•托运案例导入
•出口托运： • 广州正兴贸易有限公司在收 到信用证后，就开始安排货物生 产，在货、证齐备后，填制订舱 委托书，随附商业发票、装箱单 等其他必要单据，委托深圳远运 代理公司代为订舱。
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第三章国际结算单据
•四、出口货物托运单的内容及缮制 § 12、体积（Measurement）填报实际货物的体积，一般以