定期定额纳税申报表

定期定额缴纳税费申报核定表一

12
计算单位
3
3、月均支付人工费金额
13
数量
4
租赁费
1、经营面积
14
计算单位
5
2、每平方月租金标准
15
数量
6
3、月均支付租赁费
16
计算单位
7
折旧费
1、设备总价值（原值）
17
数量
8
2、月综合折旧率
18
计算单位
9
3、每月应提折旧费
19
数量
10
水费
平均每月支付水费金额
Байду номын сангаас20
其他营业情况
电费
平均每月支付电费金额
填表说明：
1、本表由采用“指标分析核定法”或“主要费用核定法”核定双定定额的纳税人填报；核定方法由主管税务机关确定。
2、本表一式两份，税务机关审核完毕后存纳税人档案。
法人代表或负责人签名：填报日期：年月日
特种行业临聘人员人数
33
营业市数或班数
34
上期实际经营情况
年月至年月
税务
机关
调查
意见
1、根据公式计算的核定每月最低不开发票营业额
20000
一、月均开发票金额
36
2、拟核定情况
税种
征收品目
核定额
税率
扣除数
应纳税额
1、增值税开发票金额
37
2、营业税开发票金额
38
二、月均不开发票经营额
39
1、增值税项目不开发票营业额
40
3、本期双定起止期限
年月至年月
2、营业税项目不开发票营业额
41
征收品目
金额

定期定额户自行申报是什么意思

定期定额户自行申报是什么意思？很多会计人员在工作中都会处理定期定额申报，对于没有按照规定期限自行申报的定期定额户，可以不经过自行申报的流程程序内容，那么各位会计人员都了解自行申报的相关内容是什么意思吗？一、定期定额征收:定期定额征收,是由所属税务机关对纳税人在一定经营的时间,核定其应纳税收入或所得额和应纳税额,进行分期征收税款的一种征收方式.二、定期定额征收和核定征收的区别:1、核定的范围不同.(1)定期定额征收核定的范围是经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理.另外,个人独资企业税收定额管理比照执行.(2)核定征收核定的范围是《税收征管法[1]》第三十五条规定的应当设置但未设置账簿的或者虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的等情况.其中有个体工商户、小规模企业、企事业单位等.2、核定的时间等前提条件不同.(1)定期定额核定是在纳税申报之前,是一种预先的核定,一种事先的推定,是对将来可能发生的纳税事实的推定,而不是对已经发生的纳税事实的推定,也可以说是事先确定一个缴纳标准,有关纳税人须根据这个标准按照实际经营情况进行申报.(2)核定征收是当纳税人违反了申报义务,或者记账、保存凭证等其他协助义务时,税务机关进行税收核定,按规定在其申报之后,以申报为参考进行核定,是对已经发生的纳税事实的推定,是为了确认已经发生的纳税义务,对将来可能的税收没有确认作用.3、核定的程序不同.(1)定期定额征收核定的程序:包括自行申报、核定定额、定额公示、上级核准、下达定额、公布定额等六个必要环节.(2)核定征收核定的程序比较简单,一般情况下要经过自行申报、核定定额、上级核准、下达定额等几个环节,没有定期定额征收核定的程序复杂.定期定额户自行申报表怎么填销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存定期定额户应当在办理税务登记后的10个工作日内,向主管税务所办理申报,并自行填报《定期定额户自行申报纳税定额表》.以上就是关于定期定额户自行申报是什么意思的详细介绍，希望对你有所帮助，更多与定期定额户自行申报有关的内容，请继续关注。

个体工商户定期定额申请流程

个体工商户定期定额申请流程一、个体工商户定期定额申请的背景与意义个体工商户是以经营者个人名义进行生产、经营、服务的经济组织，主要包括批发零售业、住宿餐饮业、居民服务、其他服务业等多个领域。

随着我国市场经济的发展，个体工商户在国民经济中起到了举足轻重的作用，为促进经济增长，增加就业岗位发挥了重要作用。

个体工商户在进行经营活动时，需要向国家缴纳各项税费，以支持国家的经济发展和社会事业建设。

其中，定期定额税是对个体工商户经营所得的一种税收。

定期定额税的征收标准、征收方式、征收周期等，都有一定的规定，个体工商户需要按规定向税务部门提出申报和缴纳。

为了使个体工商户顺利进行定期定额申报，遵守税法规定并能够按时足额缴纳税款，税务部门就设立了个体工商户定期定额申请流程，以便方便个体工商户的税款申报和缴纳。

本文将对个体工商户定期定额申请流程进行详细阐述，以帮助个体工商户了解相关规定，合法纳税，并能够合理申报税款。

二、个体工商户定期定额申请的适用范围个体工商户定期定额申请适用于个体工商户从事生产、经营、服务等活动，并按一定比例缴纳税款的税收征收方式。

具体包括：1. 对纳税人的税种范围：主要包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。

2. 对纳税人的纳税标准：针对纳税人所在地的经济发展水平、政策规定等，制定相应的征收标准。

针对不同的征税对象和征税方式，个体工商户定期定额申请流程也存在一定的差异，需要根据具体情况进行申报。

三、个体工商户定期定额申请的前期准备工作在个体工商户进行定期定额申请前，需要做一些前期准备工作，以便能够顺利进行申报。

主要包括以下几个方面：1. 了解税法规定：个体工商户在进行定期定额申请前，首先需要了解相关税法规定，包括税收征收标准、征收方式、征收周期等内容。

只有了解了这些规定，才能够合理申报税款。

2. 收集经营数据：个体工商户需要准备好自己的经营数据，包括销售额、成本费用、利润率等信息。

这些数据是进行定期定额申报的依据，也是税务部门审核的重要依据。

纳税人办理涉税事项需要填报的表单表样

附件2纳税人办理涉税事项需填报的表单表样目录1.税务登记类 (7)1.1税务登记表（适用单位纳税人） (7)1.2税务登记表（适用个体经营） (12)1.3税务登记表（适用临时税务登记纳税人） (16)1.4房屋、土地、车船情况登记表 (21)1.5变更税务登记表 (28)1.6停业复业（提前复业）报告书 (31)1.7注销税务登记申请审批表 (33)1.8重新税务登记申请审批表 (36)1.9外出经营活动情况申报表 (38)1.10扣缴义务人登记表 (41)1.11税务证件挂失报告表 (45)1.12纳税人存款账户账号报告表 (48)1.13财务会计制度及核算软件备案报告书 (50)2.认定管理类 (53)2.1纳税人税种登记表 (53)2.2出口货物退（免）税认定表 (55)2.3增值税一般纳税人申请认定表 (59)2.4不认定增值税一般纳税人申请表 (60)2.5税务认定审批确认表 (61)2.6邮寄（数据电文）申报申请核准表 (62)2.7一般纳税人简易征收申请审批表 (64)2.8汇总申报申请审批表 (65)2.9企业所得税核定征收鉴定表 (67)2.10定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表 (68)2.11非居民享受税收协定待遇 (70)2.11.1非居民享受税收协定待遇备案报告表 (70)2.11.2非居民享受税收协定待遇审批申请表 (74)2.11.3非居民享受协定待遇身份信息报告表（适用于企业） (78)2.11.4非居民享受税收协定待遇身份信息报告表（适用于个人） (82)2.11.5非居民享受税收协定待遇审批执行情况报告表 (86)2.11.6非居民享受税收协定待遇汇总表 (88)2.12扣缴企业所得税合同备案登记表 (98)3.发票类 (99)3.1纳税人领购发票票种核定申请表 (99)3.2发票购票特批申请审批表 (101)3.3代开发票申请表 (102)3.4代开增值税专用发票缴纳税款申报单 (104)3.5最高开票限额申请表 (106)3.6企业衔头发票印制申请表 (108)3.7税务行政许可申请表 (110)3.8发票保证金退还申请书 (111)3.9发票担保书 (113)3.10发票担保财产清单 (115)3.11发票缴销登记表 (117)3.12发票挂失/损毁报告表 (118)3.13挂失/损毁发票清单 (121)3.14丢失、被盗增值税专用发票清单 (123)3.15《增值税专用发票遗失声明》刊出登记表 (124)3.16丢失、被盗金税卡情况表 (126)3.17税控收款机用户注册登记表 (127)3.18税控收款机子用户明细登记表 (129)3.19税控收款机用户最高开票限额审批表 (130)3.20税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁报告 (132)3.21税控收款机、税控卡、用户卡流失登记表 (134)3.22税控收款机注销登记表 (136)4.证明管理类 (138)4.1外出经营活动税收管理证明 (138)4.2开具红字增值税专用发票申请单 (141)4.3丢失增值税专用发票已报税证明单 (143)4.4关于申请出具（补办报关单）证明的报告 (145)4.5外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明 (146)4.6出口企业出口含金产品免税证明申报表 (147)4.7出口企业出口含金产品免税证明 (148)4.8服务贸易等项目对外支付出具《税务证明》申请表 (149)4.9《中国税收居民身份证明》申请表 (151)4.10车辆变动情况登记表 (152)4.11换（补）车辆购置税完税证明申请表 (154)4.12《葡萄酒购货管理证明单》领用申请 (156)5.税收优惠类 (157)5.1纳税人减免税申请审批表 (157)5.2车辆购置税免(减)申请表 (160)5.3企业所得税税前列支申请表 (162)5.4贷款呆账核销申请审批表 (164)5.5退（抵）税申请审批表 (166)5.6葡萄酒消费税退税申请表 (168)5.7车辆购置税退税申请表 (169)6.申报征收类 (172)6.1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） (172)6.1．1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） (172)6.1．2增值税纳税申报表附列资料（表一） (174)6.1．3增值税纳税申报表附列资料（表二） (175)6.1．4固定资产进项税额抵扣情况表 (176)6.2增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） (197)6.3定期定额个体工商户___税纳税分月汇总申报表 (198)6.4烟类应税消费品消费税纳税申报表 (201)6.4．1烟类应税消费品消费税纳税申报表 (201)6.4．2本期准予扣除税额计算表 (204)6.4．3本期代收代缴税额计算表 (206)6.4．4卷烟销售明细表 (208)6.4．5各牌号规格卷烟消费税计税价格 (211)6.5卷烟消费税纳税申报表(批发) (214)6.6酒及酒精消费税纳税申报表 (217)6.6.1酒及酒精消费税纳税申报表 (217)6.6．2本期准予抵减税额计算表 (219)6.6．3本期代收代缴税额计算表 (221)6.6．4生产经营情况表 (223)6.7成品油消费税纳税申报表 (225)6.7．1成品油消费税纳税申报表 (225)6.7．2本期准予扣除税额计算表 (227)6.7．3本期减（免）税额计算表 (229)6.7．4成品油销售明细表 (230)6.7．5消费税扣税凭证明细表 (232)6.7．6代收代缴税款报告表 (234)6.8小汽车消费税纳税申报表 (235)6.8．1小汽车消费税纳税申报表 (235)6.8．2本期代收代缴税额计算表 (237)6.8．3生产经营情况表 (239)6.9其他应税消费品消费税纳税申报表 (241)6.9．1其他应税消费品消费税纳税申报表 (241)6.9．2本期准予扣除税额计算表 (243)6.9．3准予扣除消费税凭证明细表 (245)6.9．4本期代收代缴税额计算表 (247)6.9．5生产经营情况表 (249)6.10中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） (251)6.11中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） (256)6.12中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业） (259)6.13中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业） (263)6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (267)6.14．1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (267)6.14．2企业所得税年度纳税申报表附表一（1） (268)6.14．3企业所得税年度纳税申报表附表一（2） (269)6.14．4企业所得税年度纳税申报表附表一（3） (270)6.14．5企业所得税年度纳税申报表附表二（1） (271)6.14．6企业所得税年度纳税申报表附表二（2） (272)6.14．7企业所得税年度纳税申报表附表二（3） (273)6.14．8企业所得税年度纳税申报表附表三 (274)6.14．9企业所得税年度纳税申报表附表四 (275)6.14．10企业所得税年度纳税申报表附表五 (276)6.14．11企业所得税年度纳税申报表附表六 (277)6.14．12企业所得税年度纳税申报表附表七 (278)6.14．13企业所得税年度纳税申报表附表八 (279)6.14．14企业所得税年度纳税申报表附表九 (280)6.14．15企业所得税年度纳税申报表附表十 (281)6.14．16企业所得税年度纳税申报表附表十一 (282)6.15中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） (283)6.16中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业） (286)6.17中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业） (290)6.17．1中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业） (290)6.17．2营业收入及成本费用明细表（附表一） (294)6.17．3弥补亏损明细表（附表二） (297)6.18中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表 (299)6.18．1中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表 (299)6.18．2关联关系表（表一） (300)6.18．3关联关系表（表二） (301)6.18．4购销表（表三） (302)6.18．5劳务表（表四） (303)6.18．6无形资产表（表五） (304)6.18．7固定资产表（表六） (305)6.18．8融通资金表（表七） (306)6.18．9对外投资情况表（表八） (307)6.18．10对外支付款项情况表（表九） (309)6.19中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表 (315)6．20中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 (316)6．21中华人民共和国企业清算所得税申报表 (321)6．21．1中华人民共和国企业清算所得税申报表 (321)6．21．2资产处置损益明细表（附表一） (322)6．21．3负债清偿损益明细表（附表二） (323)6．21．4剩余财产计算和分配明细表（附表三） (324)6．22车辆购置税纳税申报表 (331)6．22．1车辆购置税纳税申报表 (331)6．22．2换（补）车辆购置税完税证明申报表 (334)6．22．3车辆变动情况登记表 (336)6．23储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表 (338)6．24代扣代缴、代收代缴税款报告表 (339)6．25委托代征税款报告表 (340)6．26延期申报申请核准表 (342)6．27延期缴纳税款申请审批表 (344)6．28纳税人合并（分立）情况报告书 (346)6．29欠税人处置不动产或大额资产报告表 (349)6．30外贸企业出口退税汇总申报表 (351)6．31生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 (353)6．32生产企业进料加工进口料件申报明细表 (355)6．33生产企业进料加工海关登记手册核销申请表 (356)6．34生产企业进料加工贸易免税证明 (358)6．35小规模纳税人免税核销申报汇总表 (359)6．36小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表 (360)6．37小规模纳税人出口货物免税申报表 (361)6．38小规模纳税人不予免税出口货物情况表 (362)6．39出口加工区内生产企业耗用水、电、气、退税申报表 (363)6．40启动相互协商程序申请书 (364)1.税务登记类1.1税务登记表（适用单位纳税人）税务登记表（适用单位纳税人）国家税务总局监制填表说明一、本表适用于各类单位纳税人填用。

定期定额个体户的申报义务与偷税认定

定期定额个体户的申报义务与偷税认定在我国，个体户是指个人以经营、生产、工程承包、服务等自然人从事的非公司制经济组织。

个体户的纳税义务是一项重要的法律责任，也是国家税收管理的重要内容之一。

本文将详细探讨定期定额个体户的申报义务以及如何认定偷税行为。

一、定期定额个体户的申报义务定期定额个体户是指依法按照固定日期与限额纳税的个体工商户纳税人。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其相关细则，定期定额个体户的纳税申报义务主要包括以下几个方面：1. 应当按期申报纳税：个体户应按照国家规定的税收期限，如月度、季度等，按时向税务机关申报纳税。

个体户必须通过税务系统或线下渠道提交纳税申报表，如税款计算表、销售清单等。

2. 应当按规定缴纳税款：个体户在申报纳税时，需要按照国家规定的税率和计税方法，计算并缴纳相应的税款。

个体户应及时、足额地向国家财政纳税，确保纳税信用的良好。

3. 应当主动配合税务机关的检查：个体户应当积极配合税务机关的纳税检查工作。

税务机关有权对个体户进行税务审计、税收核查等工作，个体户应提供相关财务、经营等信息，协助税务机关进行工作。

4. 应当如实申报信息：个体户在申报纳税时，应当如实填报相关信息，包括营业收入、成本费用、纳税所得等，不得有虚报、税收遗漏等行为。

如有实际变动，个体户应及时更新相关信息。

个体户作为纳税人，应当严格履行纳税申报义务，并如实、及时地缴纳税款。

只有积极参与税收管理，才能保障税收的公平公正，实现国家税务收入的合法增长。

二、偷税认定与处罚个体户如果故意隐瞒、虚报、避税等手段逃避税收，将被认定为偷税行为，将面临相应的处罚。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第63条的规定，个体户偷税行为可受到如下处罚：1. 给予警告、罚款：对于少缴税款的个体户，税务机关可以给予警告，并要求其补缴相应的税款，同时处以罚款。

罚款的数额通常为少缴税款金额的1-3倍。

2. 暂扣营业执照：对于重大偷税行为的个体户，税务机关有权暂扣其营业执照，暂停其经营活动，直至其补缴全部税款并做出相应处罚。

整理重庆市地税——综合纳税申报表(模板)

文件编号________20 年月日重庆市地税综合纳税申报表模板纳税申报一、申报方式纳税人可以采取以下三种申报方式：1、上门申报：直接到主管税务机关办税服务厅（室）综合服务窗口办理纳税申报或者报送有关代扣代缴、代收代缴税款报告表。

2、电子申报：经税务部门批准，采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式报送申报数据，并按照税务机关规定的期限和要求报送和保存有关资料。

办理程序：第一步：申请。

纳税人携带单位公章，到主管税务机关填写《电子申报缴税申请登记表》、《横向联网缴税三方协议书》交主管税务机关审核。

第二步：账号绑定。

纳税人持审核后的《横向联网缴税三方协议书》到开户银行进行账号绑定，并将银行签字后的《横向联网缴税三方协议书》交回主管税务机关。

第三步：邮寄申报：经税务部门批准，使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。

邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

二、申报缴税流程（一）采用定期定额征收的个体工商户1、上门申报缴税方式实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。

只要纳税人按照规定按月缴清应纳税款，当期（纳税期）可以不办理申报手续。

定期定额户在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额向税务机关申报。

申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款，并由税务机关重新核定定额。

如果是现金缴税，纳税人应在每月15日前持现金到主管税务机关办税服务厅（室）缴纳税款，税务机关收款后为纳税人开具税收完税证明；如果是转账缴税，纳税人应持税务机关开具的税收通用缴款书到银行缴纳税款，或持银联卡在办税服务厅（室）通过POS机转账，还可以在办税服务厅从纳税人已签订三方协议的银行账户上将税款划缴到国库。

1.电子申报缴税方式目前，国税部门为纳税人提供的电子申报缴税方式有两种：电话语音申报缴税、委托集中缴税。

纳税人可在每月15日内通过电话语音发送申报缴税指令，或者委托税务机关集中发起申报缴税指令，通过“财税库银横向联网系统”从纳税人指定的银行账户扣缴定额税款（指定的银行账户根据签定的《三方协议》确定，下同）。

[纳税辅导]解决金三系统申报常见问题简易操作指南

[纳税辅导]解决⾦三系统申报常见问题简易操作指南由于⾦三系统更新升级较快，以上操作指南仅供参考，实际情况以到主管税务机关办理为准。

⼀、税（费）种认定1、问题：纳税⼈通过“⾦税三期个⼈所得税代扣代缴系统”或者在窗⼝申报个税（⼯资薪⾦）时，提⽰“申报期内⽆该税种认定，请联系管理员”。

答复：请联系管理员将个税⼯资薪⾦的“征收代理⽅式”认定为“代扣代缴”。

⼆、纳税申报2、问题：纳税⼈对以往属期的未申报记录进⾏补申报但⽆法申报。

答复：先联系管理员检查税种认定情况，对税种认定不存在问题的，纳税⼈可通过“⽹报系统”的“分税种申报表”进⾏以前属期申报（⾮当期申报⽆法通过“待申报”取得应申报信息）。

3、问题：实⾏按次申报的，纳税期限多长？答复：⽬前按次申报的纳税期限为15天，即从申报当天开始15⽇内应当缴纳。

特别注意，按次申报缴纳时间与按⽉申报的缴纳时间不同步，有可能逾期被加收滞纳⾦，或跨⽉缴纳，因此，提醒纳税⼈申报后应及时缴纳。

4、问题：⾦税三期正式运⾏后，实⾏定期定额征收纳税⼈纳税申报有何变化？答复：1、与税务机关签订三⽅划缴协议实⾏批扣划缴的，仍实⾏简易申报办法；2、未与税务机关签订三⽅划缴协议的，应使⽤《定期定额纳税申报表》申报；3、定额执⾏期结束后应填报《定期定额分⽉汇总申报表》。

5、问题：定期定额户如何实现超定额补税？答复：分两种情况：（1）如果是⾦三上线后征收的定期定额户的税款，通过“申报错误更正”模块，调⽤“定期定额纳税申报表”来进⾏全量更正，重新申报，实现超定额补税。

（2）如果是旧系统迁移的数据，通过“申报错误更正”模块，调⽤“通⽤申报表（税及附征税费）”来进⾏全量更正，重新申报，实现超定额补税。

6、问题：定期定额纳税⼈进⾏申报时候打开定期定额申报表，或者变更时候调⽤通⽤申报表或者定期定额申报表时，经常出现计税依据，税率或者税额有错，怎么办？答复：对于通过“定期定额户⾃⾏申报”模块，或者“申报错误更正”模块调⽤申报表的操作⽅式，会出现该问题，需联系管理员重新核定定额即可解决。

定期定额户自行申报(申请变更)纳税定额表

纳税人签章：
税务机关复核
纳税人经营情况
经营行业
营业面积
雇佣人数
费用情况(元)
房租
人员工资
工商管理费
地税
水电费
通讯费
其他费用
合计
经办人：
年月日
负责人：
年月日
税务机关（签章）
年月日
定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表
填表时间：年月日单位：人、平方米、元
纳税人申报
纳税人基本情况
纳税人名称
纳税人识别号
经营地点
纳税人经营情况
经营
行业
营业
面积
雇佣
人数
费用情况(元)
房租
人员工资
工商管理费
地税
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其他费用
合计
申报
项目
月经
营额
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项目
原月
经营额
原月
收益额
现月
经营额
现月Байду номын сангаас
收益额

纳税申报表(适用于定期定额申报)

A06515
纳税人识别号：
税款所属期间：
91440XXXXXXXXXXXX 2023年1月1日至2023年12月31日
定期定额纳税申报表填表日期: 2024年2月2日
纳税人名称（公章）：
广州市XXX有限公司
金额单位：元（列至角分）
征收项目
征收品目
计税依据
核定计税依据
税率（征收率）
本期应纳税额
核定应纳税额
减免税额
增值税小规模纳税减征
减免性质ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
增值税小增值税小规规模纳税模纳税减减减征比例征额
本期已缴税额
本期应补（退）税
额
合计
--
--
--
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办税人：
张三
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申报日期： 2024年2月2日
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受理税务机关：广州市税务局
受理人：
李四
受理日期： 2024年2月2日
【表单说明】
本表适用于定期定额纳税人自行申报、超定额申报、未达起征点双定户达到起征点后自行申报。

增值税纳税申报表适用于定期定额户(Word)

增值税纳税申报表（适用于定期定额户）填表日期：年月日纳税编码：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）纳税人名称（公章）：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：合计本表为A4横式一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

增值税纳税申报表（适用于定期定额户）填表说明一、本申报表适用于增值税核定征收小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（四）本表“地址”栏，填写纳税人实际生产经营地址。

（五）本表“联系电话”栏，填写纳税人实际生产经营地电话。

（六）本表“纳税编码”栏暂不填写。

（七）本表第1项“销售额”栏，填写纳税人实际发生的应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额以及稽查查补的销售额。

（八）本表第2项“核定销售额”栏，填写经税务机关核定的不含税销售额与按有关规定应减免的不含税销售额合计。

（九）本表第3项“征收率”栏，填写3%。

（十）本表第4项“本期实际应纳税额”栏，填写本期实际发生的不含税销售额，按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十一）本表第5项“核定应纳税额”栏，填写数据是根据税务机关核定销售额计算的应纳税额。

（十二）本表第6项“减免税额”栏，填写本期按有关规定应减免的税额。

（十三）本表第7项“预缴税额”栏，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。

（十四）本表第8项“应（补）退税额”栏=第4栏“本期实际应纳税额”或第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数。

即：如果第4栏“本期实际应纳税额”数值≥第5栏“核定应纳税额”时，由第4栏“本期实际应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数，反之则由第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”。

个体户如何记账和报税？

个体户如何记账和报税？————长⽂警告————个体户如何记账和报税？这个问题问出了所有个体户的共同⼼声啊。

很多经营者对税务都是谈虎⾊变，甚⾄有些从业者因为记账和申报的问题⽽不敢成⽴个体。

那么今天就着这个问题给你们扒⼀扒这⾥的道⼉道⼉。

⾸先记账和申报是两码事⼉，所以我们要分开来说记账国家虽然对个体户明⽂规定需要记账，但是⼩伙伴们有没有发现税务很少查账？因为个体户的帐难查，就算查出问题也追逃不回多少税款来。

所以稽查⼈员的⽬光基本不会停留在个体户的⾝上。

那么是不是这样个体户就不⽤记账了？错，帐还是要记得，只不过没必要跟企业⼀样记复式帐。

什么有借必有贷，借贷总相等，那些⾥我们都太遥远。

我们可以简易记账，可以理解为流⽔账。

就是花销和收⼊，做⼀下记录，这个记录越详细越好。

如果有对应的票据那就更好了，税管员都会觉得你棒棒哒～但是这个地⽅需要注意下，你记得的简易帐，最好和你申报能匹配上。

⽐如查账征收的个体，申报表上都会体现你的收⼊，成本。

如果差距很⼤那就有问题了。

申报在税务登记后的个体⼯商户，选择申报⽅式有两种，⼀种为查账，⼀种为定期定额。

选择不同的申报⽅式，申报流程就不⼀样。

查账征收的个体⼯商户选择查证征收的个体⼯商户，税务给你核定的增值税（图1），个体经营所得税（图2），附加税（图3）都是需要⾃⼰填表申报。

个体户申报期⼀般为⼀个季度，每年1、4、7、10这四个⽉份做季度申报。

每年3⽉31号之前，对你上⼀年度的个体经营所得税，做⼀个年度申报（此时需要填写，个体所得税经营所得纳税申报表B）。

1. 增值税--现阶段政策规定，季度销售额不超过30万的，免征增值税，填写到图1第11栏未达起征点销售额即可。

如果销售额超过30万，则需要填写在第三栏税控器具开具普票销售额那。

然后15栏算出应纳税额，最后22栏算出本期税额多少。

图12. 个体经营所得税--所得税说⽩了就是，你获得利润就要交税，当然没有利润就不⽤交税。

表2 中可以看出第三栏中利润=销售额-成本。

定税--定期定额户申请核定(调整)纳税定额

定税——定期定额户申请核定（调整）纳税定额一、业务概述个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

二、办理条件适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。

在执行期中定期定额户生产经营情况变化需重新调整定额的。

三、所需资料一、初次申请核定1. 《个体工商户定期定额申请表》2. 经营场所租赁合同、房产证等能够证明经营地点和经营面积的材料3. 其他相关材料二、申请重新核定1. 《个体工商户重新核定定额申请表》2. 因经营行业、经营路段、经营面积、经营状况等定税指标发生变化而申请重新核定的，提供相应证明材料。

3. 因对税务机关核定的定额有争议而申请重新核定的，提供足以说明其生产、经营真实情况的证据4. 其他相关材料四、业务流程一、新开业纳税人申请初次核定（一）初次核定程序1、自行申报。

新开业定期定额户应如实填写《个体工商户定期定额申请表》和其他相关材料，并按照税务机关规定的申报期限到主管税务机关的办税服务厅自行申报。

2、核定定额。

办税服务厅受理后应根据定期定额户自行申报情况，运用个体双定户定税审批系统核定暂定定额，计算暂定应纳税额。

并当场打印《核定定额通知书》和《个体工商户定税等级卡》送达定期定额户暂时执行。

3、调查核实。

税源管理岗应在30日内对定期定额户自行申报的内容进行核实，对存在问题的应当及时对其定额进行重新核定。

4、定额公示。

主管税务机关应当将核定定额的暂定结果或调查核实后的重新核定结果进行公示，公示期限为五个工作日。

公示地点、范围、形式应当按照便于定期定额户及社会各界了解、监督的原则，由主管税务机关确定。

财税实务甘肃地税：定期定额户申请核定(调整)纳税定额

【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！财税实务甘肃地税：定期定额户申请核定（调整）纳
税定额
一、业务概述
个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

定期定额征收税款适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。

二、法律依据
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（2006年国家税务总局令第16号）
《云南省地方税务局关于转发国家税务总局的通知》（云地税征字〔2006〕24号）
三、纳税人应提供主表、份数
《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》，1份
四、纳税人应提供资料
无
五、纳税人办理业务的时限要求
无
六、税务机关承诺时限。

各税种纳税申报表目录

各税种纳税申报表目录1、营业税1.1《营业税纳税申报表》1.1.1《交通运输业营业税纳税申报表》1.1.2《娱乐业营业税纳税申报表》1.1.3《服务业营业税纳税申报表》1.1.4《服务业减除项目金额明细申报表》1.1.5《建筑业营业税纳税申报表》1.1.6《金融保险业营业税纳税申报表》1.1.7《营业税减免税明细申报表》2、企业所得税2.1《企业所得税预缴纳税申报表》2.2《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》2.3.1《企业所得税年度纳税申报表》2.3.2《销售（营业）收入及其他收入明细表》2.3.3《成本费用明细表》2.3.4《投资所得（损失）明细表》2.3.5《纳税调整增加项目明细表》2.3.6《纳税调整减少项目明细表》2.3.7《税前弥补亏损明细表》2.3.8《免税所得及减免税明细表》2.3.9《捐赠支出明细表》2.3.10《境外所得税抵扣计算明细表》2.3.11《广告费支出明细表》2.3.12《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》2.3.13《资产折旧、摊销明细表》2.3.14《坏账损失明细表》2.4.1事业单位《企业所得税年度纳税申报表》2.4.2《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》2.4.3《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》2.4.4《投资所得（损失）明细表》2.4.5《纳税调整增加项目明细表》2.4.6《纳税调整减少项目明细表》2.4.7《税前弥补亏损明细表》2.4.8《免税所得及减免税明细表》2.4.9《捐赠支出明细表》2.4.10《境外所得税抵扣计算明细表》2.4.11《广告费支出明细表》2.4.12《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》2.4.13《资产折旧、摊销明细表》2.4.14《坏账损失明细表》3、个人所得税3.1《个人所得税月份申报表》3.2《个人所得税年度申报表》3.3《个体工商户所得税月份申报表》3.4《个体工商户所得税年度申报表》3.5《个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表》3.6《个人承包承租经营所得税年度申报表》3.7《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》3.8《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》3.9《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》3.10《个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表》4、其它税（费）申报表4.1《资源税纳税申报表》4.2《房产税纳税申报表》4.2.1《房产税纳税申报表附表》4.3.《城镇土地使用税纳税申报表》4.3.1《城镇土地使用税纳税申报表附表》4.4《车船税纳税申报表》4.4.1《车船税纳税申报表附表》4.5《土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用）》4.6《土地增值税纳税申报表（非从事房地产开发的纳税人适用）》4.7《印花税纳税申报表》4.8《烟叶税纳税申报表》4.8.1《烟叶税收购情况表》4.9《附加税(费)纳税申报表》4.10《文化事业建设费缴纳申报表》5、代征代扣报告表5.1《扣缴个人所得税报告表》5.2《支付个人收入明细表》5.3《代扣代缴税款报告表》5.4《委托代征税款报告表》6、核定征收6.1《定期定额纳税申报表》6.2《定期定额个体工商户纳税分月汇总申报表》。

1.定期定额户核定和调整定额

1.定期定额户核定和调整定额【业务描述】生产、经营规模小、达不到〘个体工商户建账管理暂行办法〙规定设置账簿标准的个体工商户经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准可以实行定期定额征收。

主管税务机关根据纳税人自行申报的经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及其他申报项目的情况，参考典型调查结果，核定纳税人在一定经营时期的应纳税额。

纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供相关证据，经税务机关认定后，调整应纳税额。

【政策依据】〘个体工商户税收定期定额征收管理办法〙第三条规定：经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到〘个体工商户建账管理暂行办法〙规定设置账簿标准的个体工商户（以下简称定期定额户）的税收征收管理。

生产、经营规模小，达不到〘个体工商户建账管理暂行办法〙规定设置账簿标准的个体工商户，可向主管税务机关申请实行定期定额征收。

【受理部门】办税服务厅、税务所、管理科。

【办理时限】纳税人申请延期申报，应向主管税务机关办税服务厅提供上述资料，经主管税务机关审核后，符合要求的，主管税务机关即时受理，采取计算机核定方式的可即时领取结果。

【报送资料】（一）〘个体工商户定额信息采集表〙(免填单)；（二）税务机关要求提供的其他资料。

【基本流程】二维码：2.居民企业所得税调整核定申请【业务描述】根据〘企业所得税核定征收办法（试行）〙第9条规定，纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。

【政策依据】〘中华人民共和国征收管理法实施细则〙【受理部门】办税服务厅、税务所、管理科【办理时限】限时办结【报送资料】（1）〘企业所得税核定征收鉴定表〙或〘非居民企业所得税征收方式鉴定表〙（免填单）。

（2）采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的纳税人应填写〘税务行政许可申请表〙。

(定额类)核定(调整) 定期定额户应纳税额程序、条件和依据

核定(调整) 定期定额户应纳税额程序、条件和依据一．核定（调整）定期定额户应纳税额的程序1. 自行申报。

定期定额户要按照税务机关规定的申报期限、申报内容向主管税务机关申报（或申请变更）定额，填报《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》。

2. 核定定额。

（1）初核。

税收管理员根据定期定额户自行申报情况进行实地调查，填制《个体工商户定额信息采集表》，参考典型调查结果，采取国家税务总局规定的核定方法初步核定定额，并计算应纳税额，填写《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》相关栏目。

（2）评定。

主管税务机关“双定”评议小组对初核定额进行评议审定，填写《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》相关栏目。

3.定额公示。

主管税务机关按规定期限对评定定额进行公示。

公示期内，税源管理部门要收集好纳税人对定额的意见。

4. 上级核准。

（1）定额复议及核定情况上报。

主管税务机关“双定”评议小组对纳税人的定额异议进行复议，并根据复议结果修改定额，将该批次定额核定情况填报《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》相关栏目和《个体工商户定额核定汇总审批表》上报审批。

（2）县（区）级核准。

由县（区）级税务机关授权双定评议小组审批，文书加盖县（区）级税务机关印章。

5. 下达定额。

税源管理部门根据县（区）级核准的定额，对不达起征点的填制《不达起征点通知书》，达起征点属第一次核定或核准调整定额的填制《核定定额通知书》，达起征点核准不予调整定额的填制《不予变更纳税定额通知书》，送达定期定额户执行。

6. 公布定额。

主管税务机关将最终确定的定额和应纳税额情况在原公示范围内进行公布。

定额公示方式。

由各县（区）局在办税服务厅张贴公示。

公示须保留底稿备查。

二．核定（调整）定期定额户应纳税额的条件：（一）纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：1、依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；2、依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；3、擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；4、虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；5、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；6、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。