[教学设计]集团公司费用现金报销管理制度
集团公司费用现金报销管理制度
集团公司费用现金报销管理制度1 总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。
本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。
本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。
2 费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。
3 费用开支内容3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。
3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。
3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。
3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。
3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。
3.6 上网费用：计算机上网费用。
3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。
3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。
3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。
3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。
3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。
3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。
3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。
3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。
现金报销制度
现金报销制度一、总则1.1 为加强公司现金报销管理，规范报销行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及公司相关财务制度，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工现金报销事项。
二、报销原则2.1 实际发生原则：报销金额应与实际发生的业务相符，严禁虚报、多报。
2.2 合法合规原则：报销事项应符合国家法律法规、公司规定，严禁报销违规费用。
2.3 审批流程原则：报销事项需按照公司规定流程进行审批，未经批准的报销无效。
2.4 及时性原则：报销应在业务发生后的规定时间内完成，逾期不予报销。
三、报销范围3.1 差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等。
3.2 业务招待费：包括客户招待、商务宴请等。
3.3 办公用品费：包括办公设备、耗材、低值易耗品等。
3.4 市场推广费：包括广告费、宣传费、样品费等。
3.5 其他合理费用：经公司批准的其他必要费用。
四、报销流程4.1 填写报销单：报销人应按照规定的格式和要求填写报销单，确保信息真实、完整。
4.2 审批：报销单需经部门负责人、财务负责人、总经理依次审批。
4.3 报销：审批通过后，报销人将报销单及相关单据交至财务部门，财务部门核实无误后予以报销。
4.4 付款：财务部门根据报销单进行付款，报销人需在规定时间内领取现金。
五、报销要求5.1 报销人需提供真实、合法、有效的原始单据，包括但不限于发票、收据、合同等。
5.2 报销金额应精确到元，严禁报销整数金额。
5.3 报销事项应详细说明，以便审批人了解报销背景。
5.4 报销人应遵守公司报销规定，不得重复报销、拆分报销。
六、违规处理6.1 严禁虚报、多报、违规报销等行为，一经发现，将按公司规定给予处罚。
6.2 未经批准的报销，财务部门有权拒绝支付。
6.3 报销人如有恶意拖欠、侵占公司财产等行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则7.1 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
7.2 本制度的解释权归公司财务部门。
公司现金报销管理制度
公司现金报销管理制度一、目的与依据为了规范公司的财务管理，加强对现金报销的管理，提高公司的资金使用效率，根据国家相关法律法规、公司章程及其他有关规定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工的现金报销管理。
三、报销权限1. 一般员工：仅限于日常业务活动所产生的合理费用。
2. 部门负责人：有权审批部门内员工的现金报销，金额不超过5000元。
3. 财务部门：有权审核部门的现金报销报销单，金额不超过10000元。
4. 总经理：有权审批公司内任何员工的现金报销，金额不超过20000元。
四、报销程序1. 填写报销单：员工在报销时需填写公司规定的报销单，包括报销日期、项目、金额、事由等相关信息，需准确详细地填写。
2. 提交审批：员工在填写完报销单后，需将报销单提交给所在部门负责人进行审批。
3. 财务审核：部门负责人审批后，需将报销单交给财务部门进行审核，审核通过后方可继续报销程序。
4. 财务付款：财务审核通过后，财务部门会将报销款项支付给员工或者直接支付给相关商户。
五、报销标准与限额1. 交通费：员工因公出差所产生的交通费用，以公交车票、火车票、机票等票据为准，限额500元。
2. 餐费：员工因公外出吃饭所产生的餐费用，需有餐厅发票，限额300元。
3. 办公用品：员工因办公所需购买的办公用品，需有购买发票，限额200元。
4. 业务招待：员工因业务招待所产生的费用，需详细列明招待对象及招待事由，限额1000元。
5. 其他费用：其他与公司业务相关的费用，需详细列明事由及金额，由部门负责人进行审批。
六、报销单据要求1. 所有报销单据必须真实有效，包括发票、证明、报销单等资料。
2. 报销单据需保存完整，无遗漏，且需附有员工签字确认的收据或票据。
3. 报销单据必须规范填写，不得有涂改、涂抹、模糊不清之处。
4. 涉及税务发票的报销，必须符合税法的要求，必须是正规的税务发票。
七、违规处理1. 员工在报销过程中若有弄虚作假或者采取其他不当手段骗取报销款项的行为，一经查实，公司将按相关规定进行处理，包括扣减报销款项、扣减奖金、行政处罚或者开除等。
集团公司费用报销管理制度
集团公司费用报销管理制度前言为了规范集团公司内部各项经费的报销管理工作，提高工作效率、减少管理成本、增强管理透明度，制定本费用报销管理制度，以便日后在实际操作中使用。
一、适用范围本制度适用于集团公司内部各类经费的报销管理。
二、报销制度1. 合理、规范的报销标准公司对以下费用进行报销：-差旅费：车费、住宿费等； -招待费：业务招待、外部活动等； -办公费：文具、通讯等； -其他费用：邮寄、快递等。
公司严格遵守国家规定的财务制度和报销标准，在此基础上，制定合理、规范的报销标准。
2. 报销流程报销人员应在规定的时间内，将费用报销申请报经所在部门负责人审核后，提交财务部审核。
财务部门收到报销申请后，安排专人审核相关材料，并结合公司规定的报销标准进行审核。
审核通过后，财务部门将费用报销金额在会计账册中予以记载，按照报销人申请的付款方式将费用报销款项退还给报销人。
3. 费用报销要求报销人员在报销经费时应遵守以下要求：-经费的报销必须符合国家相关法规和政策； -经费必须真实、有效、合理；-报销申请表必须详细填写，附上有效的支出凭证； -应当注意节约验收其他存在的费用。
4. 费用报销限额为有效控制企业经济成本，对各类费用的报销限额作如下规定：-差旅费：限额不超过本单位规定的出差补贴标准； -招待费：限额须事先核定； -办公费：限额不超过本单位规定； -其他费用：限额须事先核定。
5. 报销账册管理公司应建立统一的报销账册，详细记录报销的费用、报销金额以及经费占用情况。
财务人员应严格遵守企业财务制度，在日常工作中认真负责地执行报销账册管理工作。
三、违反规定处理对于违反本报销制度的人员，企业将采取相应的处理措施：1.对不合规的报销申请，予以不予批准或退回；2.对虚报、冒领等严重违规行为进行纪律处分；3.对违法行为，严肃追究法律责任。
结语为确保公司财务报销工作的规范、透明；为加强企业合规管理，制订此规定，对于未尽事宜，可遵照国家相关财务管理制度执行，并在实际操作中不断完善，以确保企业运作的正常、高效。
集团公司财务报销制度
集团公司财务报销制度一、制度目的本制度的目的是规范集团公司内部报销管理，强化财务审批和监督，保障集团公司财务的安全和合规性。
二、适用范围本制度适用于所有在集团公司工作的员工，包括全职员工、兼职员工、临时工等。
三、报销标准集团公司对各项费用的报销标准统一规定如下：1.差旅费：按照国家规定的差旅费标准报销，超出部分不予报销。
2.交通费：公共交通工具费用全额报销，如选择自驾车，按照国家规定的公里数进行报销。
3.住宿费：根据目的地住宿标准进行报销，超过标准的不予报销。
4.餐费：按照工作地区当地人均标准餐费进行报销。
以上报销标准如有变更，需经过财务管理部门审核和批准后执行。
四、报销流程1.报销人员需先预支费用，取得相应的发票和凭证。
2.报销人员在填写报销单时，需注明费用的金额、时间、用途和发票号码等详细信息，并由报销人员本人签字确认。
3.相关部门负责人需核对报销单的真实性和合规性，如发现问题需及时向财务管理部门汇报。
4.财务管理部门对报销单进行审批，如无问题，可予以批准并进行费用报销。
5.财务管理部门应当对每一笔报销进行记录并定期进行统计分析，及时发现和纠正不规范的行为。
五、禁止报销项目为保障集团公司财务的合规性和安全性，以下费用不予报销：1.涉及赌博、娱乐等不当用途的费用。
2.超过合理的范畴的奢侈消费及礼品、礼金等费用。
3.无实质性性质的行为，如拍照、旅游等费用。
4.违反公司规定的其他费用。
如发现员工存在违规报销行为，将按照公司相关制度进行处罚。
六、其他事项1.报销单需真实、准确、完整，并在规定时间内提交，逾期不予处理。
2.报销单在审批过程中如发现问题，应及时通知申请人进行核实和修改。
3.财务管理部门应当在规定的时间内将费用报销给员工，不得拖延或拒绝报销。
4.员工应当积极配合财务管理部门的审批和统计工作，确保公司财务的合规性和安全性。
七、制度的生效和修订本制度自发布之日起生效。
随着公司的发展和业务变化，本制度可能需要进行修订，修订版本必须经过相应部门的审批和批准，并及时公布生效。
集团公司费用报销管理办法
集团公司费用报销管理办法一、总则为规范集团公司费用报销管理，提高集团公司全员的管理意识和开支效率，确定下列管理规定。
二、费用报销流程1.集团公司费用报销流程包括报销审批、报销申请、报销单审批、报销凭证审核和报销财务操作等环节。
2.集团公司员工的报销审批前需要经过直接主管领导审批，未经审批的报销单均不允许报销。
3.上述费用报销应在一个月内完成，逾期未完成视为无效。
三、费用报销范围1.差旅费；2.通讯费；3.办公费用；4.维护设备费用等；5.其他必要开支。
四、费用报销审批规范1.所有集团公司员工的报销审批须经直接主管领导审批，如特殊情况需提请集团公司领导层级批准；2.审批部门须在报销单上签名，并规定时间予以批准；3.审批部门应针对每项报销内容合理开出报销总额，并核对报销内容。
对于有任何问题的报销，审批部门有权追溯原始票据核实；4.审批部门未经核实就未催促付款，导致部门出现硬性支出，应承担出现的风险。
五、费用报销申请规范1.集团公司的费用报销必须由员工个人填写报销单，报销单内容必须准确、真实、详细；2.报销单须持有对应的发票或凭证；3.报销单须符合公司管理规定。
六、费用报销单审批规范1.各部门应严格审核、管理集团公司费用报销单，并依照内部管理规范进行审核；2.审核人员应严格核对报销单内容，如若发现应报而未报或报错信息的项目，应及时提醒申请人纠正；3.审核人员要负责任，不能随意审核为通过，应根据公司规定进行审核，确保审核结果的准确性；4.审核部门发现相关费用单据不清晰，不能核对有效性，可以要求申请人提供完整的资料。
七、费用报销财务审核规范1.财务人员应在规定时间内对发票、报销单等相关信息进行核实；2.如若发现未按规范提交审核、未做好必要凭证的情况，应及时告知申请人，并要求按照规范重新提交审核；3.财务审核发现无效的报表应立即打回，要求重新申请提交资料。
八、费用报销财务操作规范1.集团公司应按规范进行财务审核、凭证审核、付款等操作；2.财务审核的发票和报销单资料中，如若发现不能核实或者不符合规范的情况，应暂时处于待审状态，并且按照公司规范进行重新申请操作。
集团现金、借款及费用报销管理制度【最新范本模板】
集团现金、借款及费用报销管理制度精品资料(为你而备集团公司现金、借款及费用报销管理制度（试行）第一章总则第一条为规范集团财务管理，健全企业管理体系,完善内部控制制度，特针对公司现金、借款及费用报销等经济行为拟订本制度。
第二条本制度根据国家相关财经法规并结合集团目前的实际情况，在此主要规范：现金管理制度、借款管理制度、费用报销管理制度等.费用报销分为日常办公费用、工薪福利费用、固定资产等专项支出等等. 第三条本制度适用集团全体员工。
第二章现金管理制度第四条现金管理规定：(一) 集团可以在以下范围使用现金:1、 1000元以下零星办公用品、劳保用品采购;2、个人劳务（临时性)报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、财务审计部长或集团总经理批准的其他开支;（二）结算起点：结算起点定为叁仟元，结算起点的调整，由财务审计部长和集团总经理确定.（三) 不得通过现金结算的项目：不得通过现金结算的项目包含：大额采购(固定资产、办公用品、劳保用品)、工资性支出、福利等。
大额采购需通过银行转账或支票方式支付;工资性支出需通过银行转账，统一发放；(四）除本规定第四条第一款外，财务审计部支付超过使用现金限额的部分, 应当通过银行转账或以支票支付;确需全额支付现金的，需经财务审计部审核，财务审计部长或集团总经理批准后才能支付; （五）日常零星开支所需库存现金限额为叁仟元,超过部分应存入银行;精品资料（为你而备（六）出纳支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支）；(七）出纳从银行提取现金，现金支票应写明用途和金额,由财务审计部长和集团总经理批准后提取；(八）无论何种汇款,财务审计部必须审核《付款通知单》,分别由经手人、部门负责人、财务审计部长、集团总经理签字;（九）出纳人员应当建立健全现金、银行存款账，逐笔登记资金业务，做到日清月结，保证账账、账款相符。
集团公司费用报销管理制度（通用19篇）
集团公司费用报销管理制度（通用19篇）集团公司费用报销管理制度在日新月异的现代社会中，制度使用的情况越来越多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
一般制度是怎么制定的呢？下面是小编收集整理的集团公司费用报销管理制度（通用19篇），希望对大家有所帮助。
集团公司费用报销管理制度1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
集团费用报销管理制度
集团公司费用报销管理制度1目的与适用范围1.1目的：为进一步规范和完善集团公司费用报销管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要，特制定本制度。
1.2适用范围：本制度适用于各类行政管理费用。
主要包括交际费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费等。
本制度适用于集团公司，各子公司、分公司根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报集团财务部审批后执行。
2职责2.1费用经办人：对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。
2.2各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。
2.3财务部会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定。
2.4财务部出纳：负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款。
2.5财务部负责人：维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和信息通报工作。
2.6财务总监：对重大开支发表意见，审核非例常费用、对外捐款及预算外费用。
2.7分管领导：审核或批准例常性开支及批准小额非例常性费用，确认这些费用发生的必要性和合理性。
2.8集团总经理：批准较高费用和资产购置开支以及对外捐款和预算外费用，具有立项权和否决权。
3方法和过程控制3.1总则3.1.1集团公司费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原则。
集团公司各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明，且作为各职能部门第一负责人年度绩效考核的重要指标之一；◆受益者承担费用原则。
集团公司费用报销管理制度
XXX集团费用报销管理办法第一章总则第一条为健全财务管理制度，进一步加强和完善费用管理工作，根据国家有关规定并结合集团实际情况制定本制度。
第二条本办法所指费用包括：工资、员工福利费、工会经费、员工教育经费、劳动保险费，固定资产折旧费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、租赁费、物业水电费、财产保险费、邮电通讯费、税金、审计费、诉讼费、咨询费、公证费、业务宣传费、业务招待费、差旅费、公杂费、机动车辆运营费、修理费、会议费、印刷费、劳动保护费、低值易耗品摊销等。
第二章费用报销管理第三条集团对费用开支实行预算总体控制、分级授权管理、财务稽核检查监督的费用管理原则。
第四条集团总体费用预算经董事长审批后，向各单位下达年度费用计划。
各部门主管领导负责本部门费用的管理。
第五条集团实行费用支出公开化，财务部定期将各部门当期费用开支及累计支出情况予以公布。
第六条费用审批权限：（一）在计划范围内，各单位由主管领导行使费用审批权。
主管领导审批权限为：单笔金额在1万元（含1万元）以内的，由主管领导直接审批；单笔金额超过1万元的，经主管领导签字后，报董事长审批。
各管理部门的费用审批权限为：单笔费用在1000元（含1000元）以内的，由部门负责人直接审批；单笔费用超过1000元的，经部门负责人签字后，报主管领导审批。
各部门负责人自身费用，由主管领导审批。
（二）计划外以及主管领导自身的费用，均由董事长审批。
（三）如有特殊情况，造成费用审批人暂时无法行使审批权，则费用审批人可对费用审批权进行临时授权。
临时授权时应向财务部门出具授权书原件，授权书包括授权期限，单笔金额或授权总金额等内容，并由费用审批人签字。
第三章费用报销程序第七条财务部为集团费用报销部门，负责集团各部门的费用报销工作，同时对报销凭证填制的规范性、正确性及所附原始单据的合法性进行审核确认。
第八条票据审核要点：。
现金及报销管理制度
现金及报销管理制度第一章总则为规范公司的现金及报销管理行为，推进公司的经济事业发展，保证资金的安全和合理利用，维护公司财务管理秩序，特制订此现金及报销管理制度。
第二章现金管理第一节现金保管1. 公司现金主管应当设立专门的现金保管室，并配备专人负责现金的保护和管理；2. 公司现金使用人员必须按照规定的程序、数量及时间领取或归还现金；3. 公司现金主管应当每天对现金进行清点和登记，并定期进行盘点，确保现金账实相符；4. 禁止任何人挪用、私吞、侵占公司现金，一经查实将严肃处理。
第二节现金支付1. 现金支付必须由经过授权的部门主管签字确认，方可执行；2. 现金支付应当按照公司的审批流程和程序进行，确保资金使用符合公司的规定；3. 现金支付单据必须详细、准确地填写，附上必要的说明和相关凭证，不得有虚假、夸大和隐瞒的情况；4. 现金支付金额超过规定标准的情况下，必须经过公司领导的书面批准方可执行。
第三节现金存取1. 公司员工因公目的需取现金的，必须提供详细的用途和金额预估，并经过公司领导的书面批准；2. 禁止超出规定范围或未经批准的取现行为。
第四节现金报支1. 员工出差、工作等相关费用的报销必须根据规定的流程和标准进行，详细、准确地填写报销单，并附上相关的票据和凭证；2. 报销单必须经过部门主管审批，并按照公司的财务规定进行报销；3. 禁止虚假、夸大和隐瞒的报销行为，一经查实将依据公司制度进行处理。
第五节现金监管1. 公司内部设立财务监察部门，对公司的现金管理进行监督和检查；2. 审计部门对现金管理进行定期的内部审计，确保现金流动的合法、规范和安全。
第三章报销管理第一节报销范围1. 公司员工出差、因公等相关费用的报销必须符合公司相关的规定和标准；2. 公司规定的报销范围包括交通、食宿、通讯、办公、会议等相关费用。
第二节报销标准1. 员工的报销费用必须根据公司规定的标准进行，不得超出标准范围；2. 报销的金额必须真实、准确，不得夸大和虚报。
集团公司费用报销管理办法
集团公司费用报销管理办法
1. 目的
为了加强集团经营成本的管理，规范费用报销行为，增强开支的合理性，提高经营效益，特制定本办法。
2. 应用范围
本办法适用于集团职能部门及各子公司。
3. 职责
3.1集团职能部门及各子公司日常经营所需各项费用的确认，由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3.2集团职能部门及各子公司费用支付的核算，由集团财务部门按照规定标准审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4. 具体规定
4.1 本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要而发生的各种费用。
4.2 对年初设定限额指标项目的各项支出，必须在指标范围内使用。
4.3 差旅费标准按《差旅费报销管理办法》执行。
4.4业务招待费标准。
业务招待费是集团因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。
所有招待费用的开支必须严格控制在年度核定的指标限额内，经子公司总经理、主管副总裁、总裁及财务总监签字方可报销。
对超出年度核定指标的，必须在取得总裁增批指标后方可报销。
4.5邮电费标准。
因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话、租用专线等通讯工具的费用均应纳入邮电费支出。
因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团主管副总裁、财务总监签字方可报销，并按如下标准执行。
4.5.1通讯费用标准(元/年/人)。
集团公司费用报销管理制度
集团公司费用报销管理制度一、制度目的为了规范集团公司内部费用报销行为，确保费用报销的合规性和精准性，明确费用报销的申请流程、审批权限和标准，提高管理效率和工作质量。
二、适用范围本制度适用于集团公司员工的各类费用报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、接待费、办公费等。
三、管理标准1.费用类别明确：集团公司将费用划分为差旅费、交通费、通讯费、接待费、办公费等几类。
员工在报销费用时，需明确费用所属类别，并依照所属类别的管理规定进行报销。
2.费用报销申请流程：–步骤一：员工出差或产生费用后，需将费用明细记录在费用报销申请表中，包括费用类别、时间、金额、发票或凭证等。
–步骤二：员工向所属部门负责人提交费用报销申请表，并附上相关的发票或凭证等。
–步骤三：所属部门负责人审核费用报销申请，确认费用是否符合集团公司相关规定，并依照审批权限予以批准或驳回。
–步骤四：通过费用报销申请后，所属部门财务人员负责核对费用报销申请表和发票或凭证等，并进行费用报销。
–步骤五：费用报销后，所属部门财务人员记录费用报销情况，包括报销事由、金额、时间等，并进行归档。
3.费用报销标准：–差旅费：员工出差期间产生的交通费、餐费、留宿费等，依照集团公司差旅费管理制度执行。
–交通费：员工因工作需要产生的交通费用，包括公务用车费用、公共交通工具费用等，需符合合理、真实、必要的原则。
–通讯费：员工因工作需要产生的通讯费用，包括电话费、上网费等，应审慎使用，符合工作要求。
–接待费：员工因工作需要产生的接待费用，包括接待客户、业务接待等，依照集团公司接待费管理制度执行。
–办公费：员工因办公需要产生的办公费用，包括办公用品、设备维护和修理等，需依照集团公司办公费管理制度执行。
四、考核标准1.费用报销记录规范性：员工提交的费用报销申请表应依照集团公司规定格式填写，包括费用类别、时间、金额、发票或凭证等内容。
未填写或填写错误、不完整的费用报销申请表将影响报销流程的进行。
公司现金报销管理制度
公司现金报销管理制度一、总则为规范公司现金报销管理，提高公司财务管理的效率和透明度，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门及员工的现金报销管理，凡涉及公司现金支出的费用均应按照本制度执行。
三、报销流程1. 提交报销申请：员工在发生现金支出后，应填写完整的报销申请表，附上相关的票据、发票等支出凭证，并经所在部门负责人审批签字。
2. 财务审核：部门负责人将经过审批的报销申请及相关凭证提交给财务部门进行审核。
财务部门应核对报销申请的真实性及凭证的完整性，确保支出符合公司政策规定。
3. 报销发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放给员工，并将报销款项登记记录到公司财务系统中。
4. 实施监督：财务部门应定期对报销制度的执行情况进行检查，发现问题及时进行纠正，并向公司管理层报告。
四、报销核定标准1. 支出凭证：所有报销款项必须有相应的支出凭证，如发票、收据、费用清单等。
2. 支出事由：报销款项应符合公司政策规定的范围内，并必须是员工出差、公务、会议等工作相关支出。
3. 报销金额：报销金额应真实、合理，不得超出规定的标准。
4. 报销时限：报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，并在30个工作日内完成审核及发放。
五、报销管理责任1. 部门负责人：负责审批部门内的报销申请，确保报销事由合理、报销金额真实。
2. 职能部门：财务部门负责审核报销款项的真实性和合规性，对违反规定的报销行为进行处理。
3. 公司管理层：对报销制度的执行情况进行监督和检查，确保公司财务管理的透明度和规范性。
六、违纪处理1. 对于违反报销规定的员工，公司将根据情节轻重进行处理，包括口头警告、书面警告、扣发工资等。
2. 对于涉嫌贪污、挪用公款等严重违纪行为的员工，公司将依法追究法律责任。
七、附则1. 公司保留对本制度进行调整的权利，并将调整情况及时通知全体员工。
2. 本制度于公布后正式实施，如有修改版本，以最新版本为准。
以上为公司现金报销管理制度，希望全体员工严格遵守并执行，确保公司的财务管理工作顺利进行。
集团公司费用报销管理制度
集团公司费用报销管理制度公司在费用报销管理上坚持“部门事先审签，财务监督审核，按权限审批”的原则。
严格执行公司年度财务预算方案。
1.管理费用指公司职能部门进行管理和经营单位组织经营活动所发生的管理人员工资及职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、劳动保险费、医疗费、待业保险费、董事会费、聘请中介机构费、通讯邮寄费、会议费、税金、土地使用费、技术转让费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏账损失以及其它管理费用。
2.财务费用包括公司生产经营期间发生的利息净支出、汇总净损失和外汇调剂的手续费、金融机构手续费以及其它财务费用等。
3.销售费用包括由公司负担的运输费、装卸费、保险费、保管费、广告费、展览费、租赁费、技术推广费、商品损耗等。
4.本期和以后各期负担的费用，按一定标准分配计入本期和以后各期。
本期尚未支付但应由本期负担的费用，预提计入本期。
5.期间费用报销，必须先经部门负责人、财务部审核后，按照管理权限审批。
6.生产、经营中发生的费用，必须与其生产经营量和业务性质相匹配，发票应注明品名、数量、用途、计量标准，财务人员核对相符后予以报销，列入本期成本。
7.各生产经营单位或费用预算控制单位要正确运用成本核算办法，如实核报费用，准确、真实的反映本单位的盈亏或支出。
严禁弄虚作假，体外循环，隐匿收入。
8.对经营活动中发生的回扣、销售折让、边角余料处理要如实核算上缴。
对特殊支出要事先请示，与集团财务部协商提出解决办法，不得擅自以其它形式变通处理列支。
如有发生，财务人员有权拒绝报账，对先斩后奏、弄虚作假者以违纪论处。
她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，她含着笑，背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦，大堰河，为了生活，在她流尽了她的乳液之后，她就用抱过我的两臂，劳动了。
大堰河，深爱着她的乳儿；在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，为了他，走到她的身边叫一声“妈”，大堰河，把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上，大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；大堰河曾做了一个不能对人说的梦：在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，坐在辉煌的结彩的堂上，而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”…………大堰河，深爱她的乳儿！大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。
公司报销现金制度管理制度
公司报销现金制度管理制度一、总则为规范公司报销现金制度管理，保障公司资金安全，依法合规进行财务活动，特制定本制度。
二、范围本制度适用于公司内部所有员工的报销现金管理。
三、报销现金管理流程1. 提交报销申请：员工在完成报销后，需及时填写报销单并附上相关证明材料，如发票、收据等。
2. 部门审批：部门负责人审批报销单，并确认报销金额和用途符合公司规定。
3. 财务审核：财务部门对报销单进行审核，确保报销内容真实、合规，并核对报销金额。
4. 出纳支付：财务部门对审核通过的报销单进行支付，出纳支付现金。
5. 记账处理：财务部门对报销相关账务进行处理，确保资金流向清晰明了。
6. 归档存档：报销单、发票等相关材料归档存档，方便查阅和审计。
四、报销现金管理原则1. 严格控制报销范围：公司规定了可报销的费用类型和金额，员工需按照规定报销。
2. 真实记录报销事由：员工提交的报销单需真实记录报销事由和用途，不得虚报或隐瞒。
3. 严格审批制度：报销需经过部门负责人和财务部门的审批，确保报销内容符合规定。
4. 资金安全管理：出纳负责支付现金，需保障资金安全，防止发生丢失或被盗。
5. 资金监控和追溯：财务部门需对报销现金进行监控和追溯，确保资金流向清晰明了。
五、报销现金管理注意事项1. 报销时应严格按照规定填写报销单，确保内容真实、准确。
2. 报销的发票、收据等凭证材料必须完整、清晰，并与报销单相符。
3. 报销金额应符合公司规定的标准和范围，不得超支或虚报。
4. 报销现金必须在规定时间内进行报销，逾期未报销的将不予受理。
5. 报销现金管理中遇到问题或疑问，应及时向部门负责人或财务部门汇报并沟通解决。
六、违规处理1. 虚报或隐瞒报销事由的，将取消报销资格，并视情节追究责任。
2. 超支报销或违反公司规定的，需全额退款并按公司规定进行处理。
3. 涉嫌贪污、挪用等违法违规行为的，将依法处理，并追究相关责任人的刑事责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，如后续有修改，以公司正式文件为准。
国企费用现金报销管理制度
国企费用现金报销管理制度一、制度目的国企费用现金报销管理制度的目的是为建立有效的费用控制和监管机制，规范员工使用公共财产的行为，确保国企资金使用合规，降低企业成本，提高企业效益。
二、适用范围本制度适用于国企内所有员工的费用现金报销及相关管理工作。
三、费用管理1、费用种类公司将员工费用分为日常、差旅及销售三类，每类费用要求另行开设账户进行管理。
2、费用标准公司制定日常、差旅、销售等不同费用管理标准，员工报销费用必须符合公司规定的标准。
如有特殊情况需超出所规定的标准，需经过相关领导的审批后方可报销。
3、费用报销时限员工应及时在费用报销单上填写相关事项，并向其直接主管递交，主管进行审核后，方可递交财务部门处理。
报销单必须在发生费用之日起5个工作日内报销。
如报销单未及时递交的，等待处理时间自然顺延。
4、费用审核员工向直接主管递交费用报销单后，主管应审核费用单的内容和金额是否符合公司规定，并在费用审批单上签字，确认费用单的真实有效性。
如有问题或涉及金额较大的费用，应向领导或审批人汇报，由领导或审批人审批后方可报销。
5、财务审核经过主管审核认定无误后，报销单需递交财务管理部门，由专人进行财务审核。
审核前将根据《预算表》进行比对，核实所报销的费用金额与在《预算表》中给定的金额是否一致，并验证被报销项目的合法性和确切性。
如有超标现象，审核人员需要向领导呈请处理。
四、现金管理1、现金支出公司采用银行转帐方式进行费用报销，限定以现金方式报销的费用限于特定金融业务，如购车、公积金、保险等。
对于需要现金报销的费用，员工应向主管申请，并由主管批准方可使用，凭领取单到财务部门领取现金。
2、现金管理所有员工均不得将国企名义的现金用于非公司相关业务，否则必须承担相应的包括法律责任在内的后果。
现金必须维护良好，防止弄脏、丢失、被盗等情况发生，若因员工未小心管理而导致财产损失的，员工要负责赔偿。
五、违规处理员工如存在以下情况，公司将严肃追究其相关责任并视情节轻重给予相应处罚:1、未按照相关规定报销费用或报销费用不真实。
公司报销现金制度管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司内部报销行为，合理控制现金支出，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，涉及公司内部现金报销的相关业务。
第三条本制度依据国家相关法律法规及公司实际情况制定，如有违反，将按公司相关规定予以处罚。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费等；2. 办公费：因工作需要购置的办公用品、设备等；3. 招待费：因工作需要接待客户、合作伙伴等产生的费用；4. 交通费：因工作需要发生的市内交通费用；5. 通讯费：因工作需要发生的通讯费用；6. 教育费及培训费：参加公司安排的教育、培训活动产生的费用；7. 员工福利费：员工福利活动的费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：按照公司规定的标准执行；2. 办公费：按照实际发生的费用报销，但不得超过预算；3. 招待费：按照公司规定的标准执行；4. 交通费：按照实际发生的费用报销，但不得超过预算；5. 通讯费：按照实际发生的费用报销，但不得超过预算；6. 教育费及培训费：按照实际发生的费用报销，但不得超过预算；7. 员工福利费：按照公司规定的标准执行。
第三章报销流程第六条报销人需取得合法有效的报销单据（发票）。
第七条报销流程：1. 报销人填写报销单，粘贴相关票据，并附上简要说明；2. 报销单经部门经理审核签字后，交由财务部门审核；3. 财务部门审核通过后，将报销单送交财务主管审批；4. 财务主管审批通过后，将报销单送交总经理审批；5. 总经理审批通过后，财务部门办理报销手续。
第四章报销期限第八条报销人应在报销事项发生后的30日内提交报销申请。
第五章监督与检查第九条公司定期对报销现金制度执行情况进行检查，确保制度落实到位。
第十条对违反本制度的行为，公司将按照公司相关规定予以处理。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第七章纪律与处罚第十三条报销人应当如实填写报销单，不得虚报冒领、挪用公款。
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[ 教学设计] 集团公司费用现金报销管理制度集团公司费用现金报销管理制度1 总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。
本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。
本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。
2 费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。
3 费用开支内容3.1 办公费: 包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。
3.2 电话费: 指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。
3.3 差旅费: 因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。
3.4 会议费: 经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。
3.5通讯费: 经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。
3.6 上网费用: 计算机上网费用。
3.7 计算机维修费用: 用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。
3.8 业务招待费: 经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。
3.9 信息费用: 包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。
3.10 宣传费:经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。
3.11 出国经费: 经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。
3.12 消防警卫费: 经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。
3.13 劳动保护费: 季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。
3.14 环境保护费: 分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。
3.15 离休人员经费: 按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。
3.16 审计诉讼费: 资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。
3.17 科研费用: 仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。
3.18 工艺费用: 公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。
3.19 团委活动费: 团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。
技术图书资料费 : 仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。
计量理化水电费 : 仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费仓库经费 : 仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转 帐费用及经批准的小额外部修理费用。
3.20 书报费:仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。
用。
3.24 3.25 3.26 3.27 费用工工资 : 指农民工的工资性支出和午餐费。
动能费用 : 指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。
工位器具费用 : 指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费 销售费用 : 销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损 失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业 务招待费等。
3.28 教育经费 : 经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料 费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。
3.29 福利费用 : 包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待 所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门 所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费 用。
4 费用控制与审批手续4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。
4.2 部分共性费用的审批手续。
3.21 3.22 用。
3.234.2.1 办公用品: 文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。
4.2.2 厂内内线和外线电话费用: 由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。
4.2.3 通讯费、业务招待费、宣传费: 在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。
4.2.4 计算机维修费用: 在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。
4.2.5 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。
4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。
4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。
4.2.8 劳动保护费用: 在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。
4.2.9 工艺费用: 在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。
4.2.10 费用工工资: 农民工的人数及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。
其中: 分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。
业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。
4.2.11 动能费用: 由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。
外购水电费用由工程部门统一结算支付。
4.2.12 工位器具费用: 在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。
4.2.13 教育经费: 按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。
4.2.14 福利费用: 经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总额内控制使用。
4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。
4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。
除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。
4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。
4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。
购买后凭批准书、入库单给予报销。
4.4 出差借款:职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。
中层干部出差由分管副总审批。
公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批; 中层以上干部由董事长（总经理）审批。
分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。
4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。
4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。
每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。
但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门4.7 在计划之内的各项费用，按平均进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。
4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。
4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。
差旅费开支标准55.1 出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。
开支标准如下住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位: 元/ 天）见下表。
项目住宿费（两人/ 同性别）伙食费交通费标准职务公司领导按实列支无无中层干部300/200 20 10 采购人员150/200 20 10 其余人员150/120 20 10销中层干部155 20 10 售部包干（公司解决住房）55 长驻点到各地出差180（含住宿）门包干（自行租赁住房）65 长驻点到各地出差180（含住宿）一般人员长驻包干（襄樊、大连） 60（含住宿）中层干部长驻包干75（含住宿）长驻点到各地出差300/200+30（含住宿）技一般人员包干长驻点100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/ 天）（5 术天以下)(150/120+30)/ 天中心中层干部（含住宿）300/200+30课题组长包干180（含住宿）5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每天: 宜兴市6元，江阴市6 元，不发交通费。
5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食\ [ [ I —_*、7?^ \ [[[费、交通费。
5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。
5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。
5.6 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。
会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的，不另发伙食费补贴。
5.7 中层干部、采购人员、其余人员（含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费）开支总额有不同标准，但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10 元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。
超支的住宿费用，如确系特殊情况造成，可由分管领导签字后报销。
5.7.1 同批次出差，有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。
5.7.2 同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200 元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20 元，10 元。
5.8 各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。
5.8.1 如果公司或客户已为其提供住宿（含长驻人员从长驻点到其他地区出差），实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30 元。
如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8 元;如果从出发地点到达目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。