营业收入、税金及附加估算表
投资估算及财务评价参考表(工业类)
22601.2 67803.6 17821.3 85624.8 6780.4 8760.5
40910.0 41178.4 41178.4 41233.4 41257.0 41257.0 41257.0 41257.0 42096.6 122730.1 123535.1 123535.1 123700.3 123771.1 123771.1 123771.1 123771.1 126289.7 78844.5 189301.6 300483.2 411664.8 522995.1 634389.1 745783.1 857177.1 968571.1 201574.6 312836.7 424018.4 535365.2 646766.2 758160.2 869554.2 980948.2 1094860.9 12273.0 12353.5 12353.5 12370.0 12377.1 12377.1 12377.1 12377.1 12629.0 21033.5 33387.0 45740.5 58110.6 70487.7 82864.8 95241.9 107619.0 120248.0
单位：万元
第8年
第9年 第10年 第11年
346980.0 346980.0 346980.0 346980.0
5647.1 5647.1 5647.1 5647.1
176304.7 176304.7 176304.7 176304.7
第12年 346980.0
5647.1 172946.6
90404.8 163640.2 164713.5 164713.5 164933.8 165028.1 165028.1 165028.1 165028.1 168386.3
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
某历史街区改造项目投资估算表
土地增值税 增值额 增值率
-37,801.83 -96.45%
T+1
557
31 28 28
2 2
1 1
T+2
T+3
单位： T+4
万元 T+5
T+6
T+7
T+8
T+9
T+10
T+11
T+12
T+13
T+14
T+15
T+16
T+17
T+18
557
278
144
216
226
238
250
263
276
289
304
BA CK
项目税金估算
序号 1 1.1 1.2 2 2.1
2.2
2.3
2.4 2.5
名称 营业收入 销售收入 租金收入 税金及附加 增值税 销售收入增值税 租金收入增值税 城市建设税 销售收入城建税 租金收入城建税 教育附加费 销售收入教育附加税 租金收入教育附加税 房产税 土地增值税
1,392 4,376 1,039 467 70 398 33 5 28 14 2 12 525
合计
应收土地增值税测算
开发产品销售收入 销售比率 土地及开发成本和费用
1,392.00 50.72% 57,031.12
5.50%
扣除额 开发成本和费用（1） (1)的10% 营业税金及附加 (1)的20%加计
39,193.83 28,925.34 2,892.53 1,590.89 5,785.07
319
335
352
工程经济学课程设计报告
工程经济学课程设计报告安东新区的某房地产住宅开发项目经济评价学期 2011-2012学年第二学期系院建筑工程学院专业工程管理年级学号姓名指导教师日期 2012年6月目录第一章概述 (2)本课题的目的 (2)设计内容要求 (2)第二章项目概况 (2)项目概况 (2)市场研究 (2)投资估算 (3)资金筹措 (3)项目成本 (3)销售收入 (4)税费 (4)其他 (4)第三章编制报表、指标计算、风险分析 (4)项目总投资估算表 (4)建筑工程费用估算表 (5)工程建设其他费用表 (5)投资使用计划与资金筹措表 (7)营业收入、营业税金及附加估算表 (7)利润与利润分配表 (8)资金来源与运用表 (9)借款与还本付息表 (10)第四章项目经济评价 (11)现金流量分析 (11)风险分析 (14)第五章结论 (15)附录 (17)第一章概述本课题的目的：通过市场供需研究和财务经济分析,对投资和和资金筹措,成本费用,销售收入,销售税金及附加等进行估算的基础上,根据国家现行财务制度及价格体系和项目评估的有关规定,从项目财务角度分析计算项目直接发上的财务费用和效益;对项目预期进行进行可行性分析;确定项目的规划功能、开发档次、开发成本和市场营销对象,并对该项目的经济可行性做出评价,为委托投资决策及来发项目融资提供依据;本课题的任务要求：本课程设计是位于安东新区的某房地产住宅开发项目的经济评价;根据给定的资料数据,综合运用“工程经济学”所学的各种知识和方法,对该项目进行经济评价并做出结论;第二章项目概况. 项目概况随着安阳城市化进程的加快、城市社会经济的发展和产业结构的优化,城市用地功能进一步拓展,尤其是安阳新区的开发,现某房地产开发公司拟在安阳市东开发区开发一房地产住宅项目,该项目总规划用地总面积为平方米,总建筑面积为平方米;其中住宅建筑面积为平方米,共包含32栋住宅楼,其中小高层11层共9栋,建筑面积为平方米；高层18层、24层共23栋,建筑面积为平方米；商业建筑面积为平方米；幼儿园平方米不可销售,公共配套建筑平方米不可销售;项目拟建规模和建筑面积分配、市场研究（一）安阳市东区开发区位优势：安东区西起曙光路,东至京港澳高速公路,北起黄河,南至文昌大道,是未来的行政及居住核心区域,也是安阳市规划的重点发展区域,目前行政机关单位林立,配套设施不断完善,是未来最宜居的高档居住片区;二安阳市普通住宅市场分析：安东目前在售住宅项目主要分布在靠近市政府的易园以及文峰大道和中华路沿线,建筑形态一中高品质的高层和小高层为主,主力户型为120-150平方左右的三房,区域楼盘价格主要集中在3300-4000元/平方之间;区域客户主要以私营为主,安东去机关单位公务员,企业中高层为主,还有部分来至周边县城的高收入客户;三市场供需关系分析：受政府高标准规划影响下,本区未来将有大量的写字楼,商业项目供应,建筑形式逐渐一纯高产品为主,且随着价格不断攀升,户型面积趋小,创新型产品将进入市场；板块房价随着CBD中央商务区建设力度的加强和高品质楼盘的增加,区域逐渐成为安阳市房地产市场价格的制高点；客户主要以在安阳工作和经商的中高收入客户为主,随着板块项目户型的创新和面积的紧凑实用性加强,客户年龄也要将趋于年轻化,长期前景较好;投资估算根据安阳市的同类开发项目的实际情况,确定各项投资估算指标为：商业建筑为2200元/m2,小高层住宅为1400元/m2,高层住宅为1800元/m2,幼儿园及公共配套设施均为800元/m2,其他工程费用见投资估算表,征地200亩,75万元/亩已含相关税费,工程建设其他费用按照相关依据自行估算,经营资金不计;建设期3年,投资比例为35%∶35%∶30%;资金筹措本项目投资来源包括自有资金、销售收入和贷款三部分,自有资金占开发建设投资的20%,实现销售收入以后,当年的销售收入扣除税费用于当年投资,如有盈余,结转下年,不足部分向建设银行贷款年利率按8％计,为简化计算,现金流量的发生时点均遵循年末习惯法;. 项目成本1开发建设成本：指项目的工程建设投资,包括建安工程费用、工程建设其它费和预备费;2管理费用：指开发企业、行政管理部门为管理和组织生产活动而发生的各种费用,按开发建设成本的5%计算;3销售费用：指开发建设项目在销售过程中发生的各项费用以及委托销售代理的各项费用;其中,销售人员工资按销售收入的1%计算,广告费按销售收入的4%计算;4财务费用：指项目为筹集资金而发生的各项费用,主要指运营期间的利息净支出,自行安排借款偿还计划,按年利率为8％计息;. 销售收入拟在第一年对项目投资超过25%,并且工程基础部分完工后开始预售,第四年年末将房屋销售完毕,销售计划为10%∶40%∶30%∶20%;依据周边项目的售价对该项目定价为住宅售价3500元/ m2均价,商业售价6000元/ m2均价,对第一年购房者优惠4%,对第二年购房者优惠2%,第三、四年按全价销售;该项目无补贴收入部分;. 税费根据规定该项目需要缴纳以下税费：营业税5%,城市维护建设税7%,教育费附加3%,所得税率25%,土地增值税按相关规定自行测算;其他房地产开发项目的基准收益率为12%; 数据不足的可自行增加数据,但要注明数据来源若数据无法查到,可自行估算,但应说明估算理由；若认为资料录所给数据不合理的可作调整,应说明理由;第三章编制报表、指标计算、风险分析项目总投资估算：据估算, 本项目包括开发建设投资、期间费用、经营资金、建设期利息等总投资为万元人民币,可销售面积的单方造价为商业建筑2200元/平方米;住宅建筑面积小高层1400元/平方米,高层1800元/平方米;更详细的投资规划可能随设计的深入而调整项目投资估成本算表单位：万元表3—1建筑工建安工程费用估算表建安费用估算表单位：万元表3—2工程建设其他费用工程建设其他费用表单位：万元表3—3投资使用计划与资金筹措：按照项目建设进度计划安排,本项目资金投入计划详见表4“投资计划与资金筹措表投资使用计划与资金筹措表本项目的投资来源包括自有资金、销售收入和贷款三个部分;其中自有资金投入万元人民币,销售收入投入万元人民币,需向金融机构贷款4000万元人民币详见表4;在估算中,考虑到当年投资是随工程的进度分期投入的,销售收入也是在一年中逐步实现的,故假定当年销售收入扣除销售税费全部用于当年投资,如有盈余,结转下年营业收入、营业税金及附加估算表：营业收入,营业税金及附加估算表单位：万元表3—5注：土地增值税采取四级超率累进计算,具体指标如下：利润与利润分配表：开发项目的税后利润等于销售收入扣除投资成本、销售费用和有关税金;预计本项目的总税后利润为万元人民币;利润与利润分配表单位：万元表：3—6资金来源与运用表：资金来源与运用估算表借款与还本付息表：由于第一年自有资金与销售收入不足,则向建设银行贷款万元,年利率为8%,当年支付利息,本金分三年偿还,详细见表3—8：借款还本付息估算表单位：万元表3—8第四章项目经济效益评价现金流量分析本报告从项目投资先金,项目资本金现金两方面编制了现金流量表,主要评价指标如下：1.项目投资资金评价指标：调整所得税前：财务内部收益率IRR 18%财务净现值NPVic=12% 2777万元调整所得税后：财务内部收益率 %财务净现值NPVic=12% 1171万元静态投资回收期：Tp：项目投资现金流量表单位：万元表4—1计算指标：财务内部收益率IRR= %调整所得税前；财务净现值NPVic=12%=调整所得税前财务内部收益率=%调整所得税后;财务净现值NPVic=12%=1171调整所得税后静态投资回收期：Tp=2. 项目资本金评价指标财务内部收益率IRR %财务净现值FNPVic=12%详细数据见表4—2:项目资本金现金流量表单位：万元表4—2财务净现值FNPVic=12%=风险性分析1．单因素敏感分析分别考虑销售收入和总投资里的其中一个因素,看会对方案内部收益率,净现值,及动态投资回收期的影响;首先,令NPV=0 则：NPV=0= P/F,IRR,3+由插值法解得IRR=%投资总额一定：当销售收入增长10%时, NPV= IRR=58%静态投资回收期：Tp=当销售收入减少10%时 ,NPV= IRR=10%静态投资回收期：Tp=当销售收入增长5%时 ,NPV= IRR=45%静态投资回收期：Tp=当销售收入减少5%时 ,NPV= IRR=21%静态投资回收期：Tp=销售收入一定：当投资总额增长10%时,NPV= IRR=12%静态投资回收期：Tp=当投资总额减少10%时,NPV= IRR=107%静态投资回收期：Tp=当投资总额增长5%时,NPV= IRR=21%静态投资回收期：Tp=当投资总额减少5%时,NPV= IRR=45%静态投资回收期：Tp=又上可知,当销售收入增长时,项目静态投资回收期缩短,内部收益率增加；当投资总额增加时,投资回收期,静态投资回收期延长,内部收益率也缩小,所以在保证项目能够正常进行的情况下,应尽量减少项目总投资,这样及经济又省时;方案内部收益率对销售收入和投资总额的反应都较为敏感;2．盈亏平衡分析本项目的盈亏平衡点是%,及销售面积或销售收入达到总面积或总销售收入的%时,本项目就开始盈利;第五章结论主要经济指标汇总如下表,按照本项目预期销售完工,则该项目总投资为万元,净利润为;上述分析和财务效益评估的结果表明,本项目具有较好的内部收益率,有基本的贷款偿还和自身平衡能力,且具有一般的抗风险能力;评估结果表明,该方案静态投资回收期小于项目运营期,则该项目是可行的;本项目评估中用于销售的面积为住宅面积和商业建筑面积两部分,开发建设期中销售收入扣除相关税费后用于建设投资,多余部分结转下年 ,所以售价与销售进度是本项目是否能达到语气效益的关键,但同类房屋在安东新区的商品房售价不会有太大回落;对于本项目的建议：1．作为项目的主办者应具备一支良好的销售队伍,将强促销手段,并根据销售情况试试调增工程进度和售价,这关系到年度预期销售收入能否实现,若销售进度能够与项目投资保持一致,则项目投资就有很好的保障,财务收益状况会明显好于评估结果,反之亦然;2.本项目有20%的自有资金,所以再从分利用自有资金的情况下应尽量减少贷款,以降低项目的财务费用;3.本项目是位于经济快速发展的安东新区,所以相关建筑英在节约资金的情况下在外观方面应有所突出,这样既适应了当前经济的发展,也给购房者一个比较好的映像,对于房屋的销售也是相当有利的;主要经济指标汇总表附录静态投资回收期=累计净现金流量出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份净现金流量动态投资回收期=累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值总投资收益率=运营期内平均息税前利润/项目总投资项目资本金净利润率=运营期内年平均净利润/项目资本金内部收益率：项目到计算期末正好将未回收的资金全部收回来的折现率;由粗估、试算、线性插入计算得到;。
(房地产项目管理)房地产项目经济评价方法与参数
附件：建设项目经济评价方法与参数（第三版）中的主要内容建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金1. 周转次数的计算：周转次数=360天/最低周转天数各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数在产品=（年外购原材料、燃料动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数产成品=（年经营成本—年营业费用）/产成品周转次数其他制造费用是指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利费、折旧费、修理费后的其余部分。
项目经济效益分析模板
项目经济效益分析模板一、基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观地体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期3年（36个月），运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。
二、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入25000.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。
营业收入、税金及附加税增值税估算表单位：万元（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额－进项税额=280.00万元。
（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10000万元，达产年项目经营成本23000万元。
（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加28.00万元。
（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入－综合总成本费用－税金及附加=2000.00（万元）。
企业所得税税率按10.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=300（万元）。
项目总投资估算表
三、物流中心建设项目投资估算1．物流中心建设项目投入总资金估算汇总表表1项目总投资估算表单位：万元投资项目投资计划备注1建设投资61001.1房屋建筑工程费26681.1.1物流信息大楼5901.1.2驾驶员之家6751.1.3物流商务区6751.1.4大型物资仓储及加工区4251.1.5配送中心3031.2设备购置费5101.2.1信息设备购置2001.2.2办公及生活用家具购置601.2.3装卸运输设备购置2501.3工程建设及其它费用14001.3.1征地费105070000元/亩1.3.2拆迁、补助费101.3.3建设单位管理费801.3.4勘察设计费1201.3.5水电增容费601.3.6质量监理及其它费用801.4总图工程11901.5预备费用3322铺底流动资金4073总计65072．物流中心建设项目流动资金估算表表1项目流动资金估算表单位：万元序号项目201520162017201820192020 1流动资产415821821821821821 1.1应收帐款400800800800800800 1.2现金1521212121212流动负债817171717172.1应付帐款817171717173流动资金(1-2)407805805805805805 4流动资金本年增加额4073980000表2项目流动资金估算表续表单位：万元序号项目202120222023202420251流动资产8218218218218211.1应收帐款8008008008008001.2现金21212121212流动负债17171717172.1应付帐款17171717173流动资金(1-2)8058058058058054流动资金本年增加额00000表3项目营业收入及税金估算表单位：万元序号项目201520162017201820192020 1营业收入240048004800480048004800 1.1信息咨询服务收入1500300030003000300030001.2餐饮住宿及其他收入480960960960960960 1.3仓储收入215430430430430430 1.4吊费收入205410410410410410 2营业税金及附加124.8249.6249.6249.6249.6249.62.1营业税（5%）120240240240240240 2.2城市维护建设税（1%） 1.2 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.3教育费附加（3%）3.67.27.27.27.27.2表4项目销售收入及税金估算表续表单位：万元序号项目202120222023202420251营业收入480048004800480048001.1信息咨询服务收入300030003000300030001.2餐饮住宿及其他收入9609609609609601.3仓储收入430430*********1.4吊费收入410410*********2营业税金及附加249.6249.6249.6249.6249.62.1营业税（5%）2402402402402402.2城市维护建设税（1%） 2.4 2.4 2.4 2.4 2.42.3教育费附加（3%）7.27.27.27.27.2三、物流中心建设项目成本费用估算表5总成本费用估算表单位：万元序号项目2015201620172018201920201经营成本4608108108108108101.1营业费用1502002002002002001.2管理费用2003003003003003001.3燃料动力费1002002002002002001.4维护费1001001001001001.5其它1010101010102折旧费3493493493493491+2总成本费用46011591159115911591159表6总成本费用估算表续表单位：万元序号项目202120222023202420251经营成本810810*********1.1营业费用2002002002002001.2管理费用3003003003003001.3燃料动力费2002002002002001.4维护费1001001001001001.5其它10101010102折旧费3493493493493491+2总成本费用11591159115911591159四、物流中心建设项目财务评价报表1．物流中心建设项目财务现金流量表表7项目财务现金流量表单位：万元序号项目201520162017201820192020 1现金流入2400480048004800480048001.1营业收入240048004800480048004800 1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出754523051907190719071907 2.1固定资产投资61002.2流动资金4073980000 2.3经营成本460810810810810810 2.4营业税金及附加125250250250250250 2.5所得税454848848848848848 3净现金流量(1-2)-514524952893289328932893 4累计净现金流量-5145-2651242313560278920 5所得税前净现金流量-469133423740374037403740 6所得税前累计净现金流量-4691-134923916132987213613 7净现金流量折现-467820622173197617961633 8累计净现金流量折现-4678-2616-443153333294962 9所得税前净现金流量折现-426527622810255523222111 10累计税前净现金流量折现-4265-15031308386261858296表8项目财务现金流量表续表单位：万元序号项目20212022202320242025 1现金流入480048004800480082121.1营业收入480048004800480048001.2回收固定资产余值26081.3回收流动资金8052现金流出190719071907190719072.1固定资产投资2.2流动资金000002.3经营成本810810********* 2.4营业税金及附加250250250250250 2.5所得税8488488488488483净现金流量(1-2)28932893289328936305 4累计净现金流量1181214705175982049026795 5所得税前净现金流量37403740374037407153所得税前累计净现金流61735321093248342857435727量7净现金流量折现14841349122711152210 8累计净现金流量折现6446779690231013812348所得税前净现金流量折919191745158614422507现累计税前净现金流量折101021611961135471498917496现2．物流中心建设项目损益和利润分配表表9项目损益和利润分配表单位：万元序号项目201520162017201820192020 1营业收入240048004800480048004800 2营业税金及附加125250250250250250 3总成本费用46011591159115911591159 4利润总额(1-2-3)181533913391339133913391 5所得税454848848848848848 6税后利润(4-5)136125432543254325432543 7可供分配利润136125432543254325432543 7.1盈余公积金136254254254254254 7.2未分配利润1225228922892289228922898累计未分配利润12253514580380921038112670表10项目损益和利润分配表续表单位：万元序号项目202120222023202420251营业收入480048004800480048002营业税金及附加2502502502502503总成本费用11591159115911591159利润总额(1-2-4339133913391339133913)5所得税8488488488488486税后利润(4-5)254325432543254325437可供分配利润254325432543254325437.1盈余公积金2542542542542547.2未分配利润228922892289228922898累计未分配利润1495917248195372182624115表11物流中心建设项目投资评价指标指标所得税后所得税前财务内部收益率53.24%75.98%财务净现值12347.6417495.94静态投资回收期 2.92 2.36动态投资回收期 3.22 2.53投资净利率41.18%。
公司年利润预算自动计算表
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减：财务费用 加：营业外收入 减：营业外支
出 利润总额
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(完整版)项目财务评价报告
项目经济评价报告班级：营销07—4班姓名：**学号： ********一、项目概述公司投资新建A产品生产线，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址选择、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究与多方案比较。
本项目财务分析的编制依据为《建设项目经济评价方法与参数》第三版和国家现行的财税政策、会计制度、和相关法规。
二、基础数据（一）计算期包括建设期以及生产经营期，建设期2年，生产期12年。
（二）生产规模与产品方案项目生产A产品，设计生产能力为120万m2/年，销售单价（不含税）为12元/m2；到第三年达到设计能力的80%，到第四年达到设计生产能力。
（三）总投资估算及资金来源项。
项目总投资实用计划表见表2—1（1）项目建设期投资估算建设投资为1600万元，其中开办费用为50万元。
第一年投资1400万元，第二年投资200万元。
第一年投资中资本金占300万元，其余投资（包括第二年）全部为贷款，贷款年利率为6.4%（2）项目建设期利息估算建设期利息第一年为35.2万元，第二年为79.05万元；合计114.25万元。
（3）流动资金估算所需流动资金全部由银行贷款，年利率为7.5%。
经估算流动资金投资总额为133.20万元，其中投产第一年为116.08万元，投产第二年为17.12万元。
表2-1项目总投资使用计划序号项目合计计算期1 2 3 4 5—141 总投资1847.5 1435.2 279.05 116.08 17.12 0 1.1 建设投资1600 1400 200 0 0 0 1.2 建设期利息114.25 35.2 79.053 0 0 01.3 流动资金133.2 116.08 17.12 02 资金筹措1847.5 0 0 0 0 0 2.1 项目资本金300 300 0 0 0 0 2.1.1 用于建设投资300 300 0 2.1.2 用于流动资金0 0 2.1.3 用于建设期利息0 0 2.2 债务资金1547.5 0 2.2.1 用于建设投资1300 0 2.2.2 用于建设期利息114.25 35.2 79.051 0 0 0 2.2.3 用于流动资金133.2 116.08 17.12 0 2.3 其他资金0 0三、财务评价（一）营业收入、营业税金及附加及增值税估算产品增值税税率17%，城市维护建设税、教育费附加分别为增值税的5%与3%，所得税为25%。