南开14秋学期《中国税制》在线作业答案
中国税制习题及答案
中国税制习题及答案中国税制习题及答案税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段之一。
作为一个广大人民群众普遍关心的话题，中国的税制问题备受关注。
在这篇文章中，我们将探讨一些与中国税制相关的习题，并提供相应的答案。
第一题：什么是税收？答案：税收是指国家依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入。
税收的目的是为了满足国家公共支出和公共服务的需要，以及调节经济发展和社会公平的目标。
第二题：中国税制的分类有哪些？答案：中国税制主要分为两大类，即直接税和间接税。
直接税是指由个人或企业直接缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是由商品和服务的生产和销售环节中收取的税款，如增值税和消费税。
第三题：个人所得税的计算方法是什么？答案：个人所得税是根据个人的收入和个人所得税法规定的税率进行计算的。
目前，中国个人所得税采用累进税率制，根据不同的收入水平，分为七个不同的级别，税率从3%到45%不等。
第四题：增值税是如何计算的？答案：增值税是按照商品和服务的价值增加额来计算的。
在生产和销售环节中，企业需要缴纳相应比例的增值税。
增值税的计算方法是，将销售额减去进项税额，得到的差额乘以增值税税率，即为应缴纳的增值税额。
第五题：企业所得税的税率是多少？答案：企业所得税税率根据企业的类型和所处行业的不同而有所差异。
一般来说，小型微利企业的税率为20%，一般企业的税率为25%，高新技术企业和创业投资企业可以享受更低的税率。
第六题：地方税种有哪些？答案：地方税种包括房产税、城市维护建设税、土地使用税、车船税等。
这些税种的征收和使用由地方政府负责，用于地方公共事业建设和社会保障等方面。
第七题：中国税制的改革方向是什么？答案：中国税制改革的方向是逐步建立现代税收制度，推动税收制度与经济发展和社会公平相适应。
具体来说，中国税制改革的主要目标是减轻企业和个人的税负，优化税收结构，加强税收征管，提高税收公平性和透明度。
通过以上习题及答案的探讨，我们对中国税制有了更深入的了解。
中国税制习题及答案 答案
第一章税收制度基本原理一、术语解释1、税收制度：税收制度的概念可从广义和狭义两个角度理解。
广义的税收制度是指税收的各种法律制度的总称，包括国家的各种税收法律法规、税收管理体制、税收征收管理制度以及税务机关内部管理制度。
狭义的税收制度是指国家的各种税收法规和征收管理制度，包括各种税法条例、实施细则、征收管理办法和其他有关的税收规定等。
2、纳税人：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
纳税人的规定解决了对谁征税，或者谁应该交税的问题。
纳税人是交纳税款的主体。
3、课税对象：征税对象是指根据什么征税，是征税的标的物，也就是缴纳税款的客体。
4、税率：税率是税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。
5、比例税率：比例税率是不分征税对象数额的大小，只规定一个百分比的税率。
6、累进税率：累进税率是按照征税对象数额的大小，规定不同等级的税率，征税对象越大，税率越高。
7、纳税环节：纳税环节是指在商品流转过程中应当缴纳税款的环节。
8、纳税期限：纳税期限是指纳税人交纳税款的法定期限。
9、减免税：减税、免税是对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
减税是对应纳税额少征一部分税额；免税是对应纳税额全部免征。
10、违章处理：违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施。
11、税制体系：税制体系指的是一国在进行税制设置时，根据本国的具体情况，将不同功能的税种进行组合配置，形成主体税种明确，辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。
二、单项选择题1、B.2、A.3、C.4、A.5、D.三、多项选择题1、B.C.D.2、A.B.D.3、A.B.C.D.4、A.B.C.5、A.B.C.D.四、判断题（判断对错）1、对。
2、错。
以所得税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。
3、对。
4、对。
5、错。
违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施。
五、简述题1、税收制度的概念可从广义和狭义两个角度理解。
2014年9月份考试中国税制第一次作业
9. 跨省、自治区、直辖市使用的车船，纳税地点为车船的登记地。 (本题分数：2 分，本题得分：0 分。)
A、正确 B、错误
题目信息
难度： 2
正确答案： A
解题方案： 车船税纳税地点的规定 。
10. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额30%的，免征土地增值税。 (本题分数：2 分，本题得分：0 分。)
题目信息
难度： 3
正确答案： D
解题方案： 捕捞、养殖渔船属于免税范围。
15. 扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向（ ）主管税务机关缴税。 (本题分数：3 分，本题得分：0 分。)
A、收购地 B、生产地 C、销售地 D、扣缴义务人机构所在地
题目信息
难度： 3
A、正确 B、错误
题目信息
难度： 2
正确答案： A
解题方案： 参见车辆购置税的特点。
13. 原油，指开采的天然原油，不包括人造石油。 (本题分数：2 分，本题得分：0 分。)
A、正确 B、错误
题目信息
难度： 2
正确答案： A
解题方案： 符合资源税的征税范围规定。
题目信息
难度： 3
正确答案： C
解题方案： 行为目的税是以特定行为或达到特定目的而设置的税种，耕地占用税是对占用耕地从事非农业建设的行为进行征税，从而达到保证耕地不被随便占用的目的。
20. 下列行为不需纳增值税的是（ ）。 (本题分数：3 分，本题得分：0 分。)
A、销售货物 B、销售自来水 C、销售房屋 D、销售天然气
正确答案： B
解题方案： 契税完税后，土地，房产管理部门才可给纳税人办理相关权属变更手续。
南开14秋学期《财政与税收》在线作业满分答案
14秋学期《财政与税收》在线作业
一,单选题
1. 社会保障体系的最高层次为()
A. 社会保险
B. 社会救济
C. 社会优抚
D. 社会福利
?
正确答案：D
2. 商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易()
A. 前转
B. 后转
C. 混转
D. 无法确定
?
正确答案：A
3. 当物价上涨率快于财政收入增长率时，则会出现()
A. 财政收入名义增长，实际上增长
B. 财政收入名义增长，实际上不变
C. 财政收入名义增长，实际上负增长
D. 财政收入名义不变，实际负增长
?
正确答案：C
4. 税收的横向公平是指()
A. 具有相同纳税能力的人负担相同的税收
B. 具有不同的纳税能力的人负担不同的税收
C. 通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境
D. 收入的平均分配
?
正确答案：A
5. 发展中国家侧重于选用的税收管辖权是()
A. 居民税收管辖权
B. 来源地税收管辖权
C. 公民税收管辖权
D. 居民和公民税收管辖权
?
正确答案：B。
中国税制课后题参考答案
中国税制课后题参考答案中国税制作为国家财政管理的重要组成部分，对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
税制的合理性和公平性直接关系到国家的财政收入和社会公平，因此，对于学习税制课程的学生来说，掌握税制的相关知识和理解税制的原理是非常重要的。
下面我将针对中国税制的一些常见问题给出一些参考答案，希望能对学生们的学习有所帮助。
首先，让我们来了解一下税制的基本概念。
税制是指国家通过立法和行政手段规定的纳税人应当缴纳的税种、税率、税收征收方式、税收征收主体和纳税义务等一系列制度的总称。
税制的目的是为了调节财富分配，促进经济发展，保障社会公平和公共服务的提供。
接下来，我们来看一些常见的税种和税率。
在中国，常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税等。
这些税种根据不同的对象和性质，对应的税率也有所不同。
例如，增值税是对商品的生产、流通和劳务的价值增加部分征税，根据不同的税率档次，可以分为17%和13%等不同税率。
企业所得税是对企业的利润进行征税，税率为25%。
个人所得税是对个人的收入进行征税，根据不同的收入水平，税率也有所不同，最高可达45%。
除了税种和税率，税制还涉及到税收征收方式和征收主体。
在中国，税收征收方式主要有两种，一种是直接税，即税务机关直接向纳税人征收；另一种是间接税，即通过商品和服务的交易过程中进行征收。
征收主体主要包括国家税务机关和地方税务机关。
国家税务机关负责对企业所得税、个人所得税等进行征收，地方税务机关负责对地方税种如城市维护建设税、土地增值税等进行征收。
此外，税制还涉及到税收优惠政策和税收征收程序。
税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或地区的发展而采取的一系列减免税款的政策。
例如，对于高新技术企业和科技型中小企业，可以享受企业所得税减免或免征的政策。
税收征收程序是指税务机关对纳税人的税款进行征收的一系列程序和规定。
纳税人需要按照规定的时间和方式向税务机关申报纳税信息，并按照规定的税率和征收方式缴纳税款。
南开大学 14秋学期《中国税制》在线作业答案
中国税制 14秋学期《中国税制》在线作业一,判断题1. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B2. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：A3. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确?正确答案：B4. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确?正确答案：A5. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B6. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确?正确答案：B7. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A. 错误B. 正确?正确答案：A8. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确?正确答案：A9. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A. 错误B. 正确?正确答案：B10. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确?正确答案：B二,多选题1. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费?正确答案：ACD2. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款?正确答案：BCD3. 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理?正确答案：AD4. 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A. 发货票上注明的运费B. 发货票上注明的建设基金C. 随同运费支付的装卸费D. 随同运费支付的保险费?正确答案：AB5. 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A. 销售境内的不动产B. 发生在境内的工程分包劳务C. 在境内组织旅客出境旅游D. 在境内从事货物期货业务?正确答案：ABC6. 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A. 成本B. 费用C. 损失D. 税金?正确答案：ABCD7. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物?正确答案：ABC8. 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A. 将外购的货物用于对外捐赠B. 动力设备的安装C. 销售代销的货物D. 邮政局出售集邮商品?正确答案：AC9. 下列各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品?正确答案：ABCD10. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税?正确答案：BCD11. 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品?正确答案：ABC12. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税?正确答案：CD13. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入?正确答案：CD14. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售?正确答案：ADE15. 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A. 个人将不动产无偿赠送单位B. 单位将土地使用权无偿赠送个人C. 单位自建自用房屋的行为D. 单位自建房屋销售的自建行为?正确答案：ABD16. 以下项目使用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业?正确答案：CDE17. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业?正确答案：AB18. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用?正确答案：AD19. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门单纯销售手机?正确答案：ABCD20. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业?正确答案：ABCD三,单选题1. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A. 30B. 100C. 300D. 500?正确答案：D2. 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A. 0.75万元B. 0.77万元C. 0.87万元D. 1.87万元?正确答案：B3. 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额?正确答案：A4. 下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A. 代理业B. 旅店业C. 航空勘探D. 销售不动产?正确答案：C5. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A. 销售原材料支付的运输费用B. 外购劳保用品支付的运输费用C. 外购非应税项目的运输费用D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用?正确答案：C6. 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.2?正确答案：C7. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务?正确答案：A8. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元?正确答案：C9. 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳?正确答案：A10. 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A. 某商店为厂家代销服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C. 某企业将外购的水泥用于基建工程D. 某企业将外购的床单用于职工福利?正确答案：A11. 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地?正确答案：D12. 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法?正确答案：C13. 下列不属于关税纳税义务人的是()A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人?正确答案：C14. 根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法?正确答案：B15. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950?正确答案：D16. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额?正确答案：C17. 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A. 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C. 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D. 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税?正确答案：D18. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240?正确答案：A19. 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机器设备?正确答案：A20. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地?正确答案：B。
中国税制课后习题答案
中国税制课后习题答案中国税制课后习题答案在中国，税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段。
税制作为税收的组织形式和制度体系，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要的影响。
下面将针对中国税制的一些常见问题进行解答。
一、个人所得税1. 个人所得税的税率是多少？根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税税率分为七个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
具体的税率适用于不同的收入水平，超过每月收入3500元的个人需要缴纳个人所得税。
2. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点是每月收入3500元。
也就是说，如果个人的月收入低于3500元，是不需要缴纳个人所得税的。
3. 个人所得税的征收方式有哪些？个人所得税的征收方式主要有两种，即综合征收和分类征收。
综合征收是指将个人的各项收入合并计算，然后按照税率进行征收。
分类征收是指根据个人的不同收入来源，分别计算税额并进行征收。
二、增值税1. 增值税的税率是多少？根据《中华人民共和国增值税法》，增值税税率分为三档，分别是17%、13%和6%。
具体的税率适用于不同的商品和服务。
2. 增值税的征收方式是怎样的？增值税的征收方式是按照销售额与进项之差计算税额。
具体来说，企业在销售商品或提供服务时，需要缴纳销项税；同时，企业购买商品或接受服务时，可以抵扣进项税。
最终，企业需要缴纳的增值税是销项税减去进项税的差额。
三、企业所得税1. 企业所得税的税率是多少？根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率分为两档，分别是25%和20%。
对于小型微利企业，税率可以适当降低至20%。
2. 企业所得税的征收方式是怎样的？企业所得税的征收方式是按照企业的实际利润进行计算。
具体来说，企业需要先计算出应纳税所得额，然后按照税率进行计算，最终得出应缴纳的企业所得税额。
四、消费税1. 消费税的税率是多少？根据《中华人民共和国消费税法》，消费税税率分为四档，分别是45%、30%、20%和10%。
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案卷2
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.在计算应纳税所得额时，违反税法规定被处的罚款不得扣除，但税收滞纳金可以扣除。
()A.正确B.错误2.某零售企业为增值税一般纳税人，月销售收入为29250元，该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)。
A.25000B.25884C.27594D.352403.按照现行增值税有关规定，纳税人提供下列劳务，应当征收增值税的是()。
A.汽车的修配B.商标权的转让C.房屋的装修D.机器设备的修理4.下列业务中适用3%税率征收营业税的有()。
A.代理业B.旅店业C.航空勘探D.销售不动产5.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是()A.将外购的货物用于对外捐赠B.动力设备的安装C.销售代销的货物D.邮政集邮商品6.下列各项中，属于劳务报酬所得的是()。
A.发表论文取得的报酬B.提供著作权的使用权取得的报酬C.受托从事文字翻译取得的报酬D.将外国小说翻译出版取得的报酬7.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出，包括()和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除A.成本B.费用C.损失D.税金8.我的消费税的纳税义务人有()。
A.国有企业B.个体经营者C.事业单位D.外商投资企业9.关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算，说法正确的为()A.陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至到内地到达口岸的，关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B.如货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人可按以往的运费率和保险费率计算C.如货物的保险费无法确定时，可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D.出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的，该运费/保险费应当扣除10.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金，准予扣除。
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.消费税主要采取在()环节计征A.生产或进口B.消费C.流通D.出口2.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别是3000元，4000元和5000元。
该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()。
A.1316元B.1344元C.1568元D.1920元3.按照现行增值税制度的规定，下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A.商店服务部为其本店职工修理手表B.企业受托为另一企业加工服装C.企业为另一企业修理锅炉D.汽车修配厂为本厂修理汽车4.下列企业属于增值税一般纳税人，但可按6%征收率征税的企业是()。
A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭5.城市维护建设税适用的税率有()。
A.7%B.5%C.3%D.1%6.企业每一纳税年度的收入总额，减除()后的余额，为应纳税所得额。
A.不征税收入，各项扣除，免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B.不征税收入，免税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C.免税收入，不征税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D.不征税收入，各项扣除，允许弥补的以前年度亏损以及免税收入7.现行消费税从价计征的计税依据是指()A.不含消费税也不含增值税的销售额B.含消费税且含增值税的销售额C.不含消费税而含增值税的销售额D.含消费税而不含增值税的销售额8.符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过()万元的部分，免征企业所得税;超过的部分，减半征收企业所得税。
A.30B.100C.300D.5009.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A.购进免税农产品B.购进生产免税产品的原材料C.购进固定资产D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用10.依据出口退(免)税政策，一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A.生产性外商投资企业自营出口货物B.生产企业自营出口货物C.生产企业委托出口货物D.外贸企业委托出口货物E.外贸企业出口收购货物11.现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内。
14秋税法南开大学
A. 214359B. 240000C. 250800D. 280800A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C. 合同的代理人D. 合同的鉴定人满分：2 分得分：25. 纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税B. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税C. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额D. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额满分：2 分得分：26. 根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为A. 消费环节B. 生产环节C. 移送使用环节D. 加工环节满分：2 分得分：27. 根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是A. 转让人所在单位B. 专利权批准机构C. 专利权受让者D. 专利权转让合同的保证人满分：2 分得分：28. 某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。
营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为A. 15300B. 14940C. 18000D. 17640满分：2 分得分：29. 下列各项应按规定征收契税的是A. 房屋赠与B. 房产典当C. 房屋出租D. 房地产继承满分：2 分得分：210. 某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为A. 0B. 14.85万元C. 8.25万元D. 2. 25万元满分：2 分得分：211. 某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。
当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为A. 728.30元B. 4800元C. 1000元D. 3200元满分：2 分得分：212. 进口应税消费品组成计税价格的计算公式是A. 关税完税价格÷(1十消费税税率)B. 关税完税价格÷(1一消费税税率)C. （关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)D. （关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)满分：2 分得分：213. 根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是A. 报复性关税B. 反倾销税与反补贴税C. 保障性关税D. 关税配额税率满分：2 分得分：214. 根据我国《房产税暂行条例》的规定，下列不征收房产税的地区是A. 县城B. 农村C. 建制镇D. 城市满分：2 分得分：215. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是A. 销售货物给购货方的回扣B. 各项税收滞纳、罚款支出C. 非广告性质的赞助支出D. 银行按规定加收的罚息满分：2 分得分：216. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有A. 用于职工福利和奖励B. 用于连续生产其他货物C. 用于缴纳营业税项目D. 用于馈赠、赞助满分：2 分得分：217. 下列各项中，属于增值税征收范围的是A. 提供桥梁修理服务B. 提供通信服务C. 缝纫业务D. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话满分：2 分得分：218. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为A. 3250B. 3050C. 3150D. 3210满分：2 分得分：219. 某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。
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14秋学期《中国税制》在线作业
判断题多选题单选题
一、判断题（共10 道试题，共20 分。
）
1. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：B
2. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：A
3. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：B
4. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：A
5. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：B
6. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：B
7. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：A
8. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：A
9. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来。